결정 번호 47/QĐ-NH21 농촌 발전 기금 관리 및 사용 규정을 제정함

 결정

농촌 발전 기금 관리 및 사용에 관한 규정을 제정함에 있어

국립 은행 총재

1990년 5월 24일 제정된 은행법령에 의거,

1993년 3월 2일 제정된 국무총리령 제15호에 의거,

1995년 10월 2일 제정된 정부 결정 제5551/QHQT에 의거,

1996년 7월 19일 국제개발협회(IDA)와 사회주의 베트남 공화국 간에 체결된 개발 대출 협정 제2855/VN에 의거,

프로젝트 은행 관리 부처 장관의 건의에 따라,

결정함에 있어서:

조 1. 본 결정에 부속하여 "농촌 발전 기금 관리 및 사용 규정"을 제정한다.

조 2. 본 결정은 서명일로부터 효력을 발생한다.

조 3. 통감실장, 프로젝트 은행 관리 부처 장관, 은행 중앙은행 소속 관련 단위 책임자, 각 지방 은행 중앙은행 지점장, "농촌 금융" 프로젝트에 참여하는 금융 기관 총경리(경리)는 본 결정을 집행할 책임이 있다. 

 

제 정 규 정

농촌 발전 기금 관리 및 사용
(1997년 2월 28일 은행 중앙은행 통감의 제47/1997/QĐ-NH21 결정에 부속하여 제정됨)

국제개발협회(IDA)는 농촌 금융 프로젝트를 지원하기 위해 농업 생산 분야와 농촌 경제 발전 분야에서 활동하는 중소기업을 지원하기 위한 개발 대출 한도를 설정하였다. 이 대출 한도의 일부는 은행 중앙은행이 설립하고 관리하는 농촌 발전 기금(RDF)에 편성될 것이다. 중소기업의 소프로젝트 투자는 금융 기관을 통해 이루어질 것이다.

I. 일반 규정:

조 1. 이 규정에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨

1. 농촌 발전 기금(RDF): 은행 중앙은행이 농촌 금융 프로젝트의 범위 내에서 설립하고 관리하는 기금으로, 이 기금의 자금은 국제개발협회(IDA)가 농촌 금융 프로젝트에 제공한 개발 대출에서 유래된다.

1.2. 국제개발협회(IDA)는 세계은행의 일부 조직이다.

1.3. 프로젝트 관리 부처(PMU): 은행 중앙은행 통감의 1995년 9월 23일 제269/QĐ-NH9 결정에 따라 설립된 프로젝트 은행 관리 부처이다.

1.4. 부채 금액: 은행 중앙은행이 금융 기관에게 RDF 기금에서 대출하는 금액.

1.5. 재대출 금액: 금융 기관이 RDF 기금에서 농업 소기업에게 대출한 후 다시 RDF 기금에 반환하는 금액.

1.6. 기업: 국가 기업, 주식 회사, 유한 회사, 합작 기업, 개인 기업 등을 포함한다.

1.7. 소프로젝트: 기업이 재대출을 통해 수행하는 프로젝트.

1.8. 금융 기관: 은행 중앙은행이 농촌 금융 프로젝트에 참여하도록 선택한 베트남 내에서 설립되고 운영 중인 금융 기관들로서, 본 규정에서 정한 선택 기준에 부합해야 한다.

조 2. 목표:

RDF 기금의 자금은 금융 기관을 통해 농업 생산 분야와 농촌 경제 발전 분야에서 활동하는 기업들에게 재대출되어 다음 목표를 달성하게 된다:

2.1. 하노이와 호치민 시를 제외한 농촌 지역의 중장기 신용 자금 확대.

2.2. 농촌 지역에서 금융 서비스를 제공하는 금융 기관 간의 경쟁을 촉진한다.

2.3. 농촌 금융 분야에서 금융 기관의 역량 강화.

2.4. 농촌 지역의 빈곤층이 공식 신용원에 접근할 수 있도록 하고, 농촌 지역에서 고평이자 대출을 줄이며, 생활 수준을 향상시키는 것을 목표로 한다.

II. 세부 규정:

조 3. RDF 기금에서 차입 가능한 금융 기관:

3.1. 국영 상업 은행.

3.2. 주식 상업 은행.

3.3. 기타 금융 기관.

조 4. RDF 기금 차입 금융 기관 선정 기준.

4.1. 합법성:

베트남 은행 중앙은행의 법률 규정과 베트남 정부의 다른 법률 규정에 따라 설립되고 조직되며, 현재 운영 중인 금융 기관으로, 베트남 내 모든 법률, 규정 및 규칙을 준수해야 한다.

4.2. 결제 능력:

금융 기관의 자산 가치가 그 부채, 특히 예금자와 대출자에게 부담되는 부채를 충당할 수 있을 때, 금융 기관은 결제 능력을 갖추고 있다고 간주된다.

금융 기관의 결제 능력을 평가하기 위해 다음 재무 지표를 사용한다:

4.2.1. 연체 부채 비율이 총 대출 금액의 5%를 초과하지 않아야 한다(연체 부채 비율은 연체 대출에서 대출 불상환 예상 손실을 차감한 금액으로 계산됨).

4.2.2. 자본 적정비율이 10% 이상이어야 한다(자본 적정비율은 순 자본 또는 순 주식 자본과 위험 자산, 즉 대출과 정부 채권 외의 금융 투자를 제외한 투자 간의 비율로 계산됨).

연체 부채 비율이 낮고 자본 적정비율이 높을수록 금융 기관의 결제 능력이 높다.

4.3. 유동성:

금융 기관이 자산을 현금으로 빠르게 전환하거나 유동 자산(현금, 은행 예금, 단기 정부 채권 등)이 단기 부채(즉시 예금, 단기 예금 및 1년 이내 만기 대출의 서비스 부채)를 충당할 수 있을 때, 금융 기관은 유동성을 갖추고 있다고 간주된다.

유동성 비율은 단기 부채에 대한 유동 자산 비율로, 이 비율이 40% 미만이면 안 된다.

유동성 비율이 높을수록 금융 기관의 유동성이 높다.

4.4. 수익성 및 효율성:

금융 기관의 수익성 및 효율성은 다음 재무 지표를 통해 결정된다.

4.4.1. 자기자본 이익률(ROE), 즉 세후 순이익과 자기자본 또는 순 주식 자본 간의 비율.

4.4.2. 이익률은 채산 가능한 자산을 총 대출 금액과 투자 금액의 합으로 정의하며, 해당 연도의 순이익이 채산 가능한 자산에서 5%를 초과하는 경우 이를 의미한다.

위 기준들을 검토할 때 명목 이익률과 실질 이익률을 고려하여 금융기관의 주식 자본이 물가 상승률에 의해 손상되지 않도록 해야 하며, 즉 주식 자본 이익률이 연간 물가 상승률보다 높아야 한다. 실제 주식 자본 이익률은 해당 연도의 순이익에서 연초의 고정 자산을 제외한 것으로 결정된다.

4.5. 직원들의 관리 능력:

금융기관은 은행 관리청의 규정에 따라 적절한 관리 및 전문 지식을 갖춘 직원 집단을 보유해야 한다.

4.6. 일시적 선택 가능성:

위에서 언급된 금융기관의 선택 기준들과 본 장의 4.2, 4.3, 4.4 항에서 언급된 비율들은 국제 상업 은행의 기준을 IDA가 적용하도록 설정되었다. 만약 금융기관이 이러한 선택 기준을 충족하지 못하더라도 일시적으로 선택될 수 있다. 이 프로젝트에 참여하기 위해서는 해당 금융기관은 PMU에 제출하고 IDA의 승인을 받아야 하는 제도 개선 계획, 적절한 교육 프로그램 및 상기 기준을 충족하기 위한 구체적인 시간표를 제출해야 한다. PMU는 각 년도의 6월 30일과 12월 31일에 종료되는 반기 평가를 통해 이러한 계획의 진행 상황을 모니터링하고, 각 년도의 9월 30일과 3월 31일까지 IDA에게 평가 결과를 제출해야 한다.

만약 금융기관이 선택 기준이나 승인된 제도 개선 계획을 준수하지 않거나 PMU가 제안한 개선 조치를 수행하지 않을 경우, PMU는 미확약 대출 금액을 차감하고 필요한 조치를 취하여 확약된 대출 잔액을 보호할 수 있는 권리를 가진다.

조 5. 적격 소규모 프로젝트:

5.1. 농촌 발전 기금(RDF)은 농촌 지역에서 실행 가능한 단기, 중기 및 장기 투자와 관련된 유동 자금을 지원하는데 사용되며, 해당 투자는 사업 목표와 일치해야 한다. 다음 분야의 소규모 프로젝트는 RDF로부터 자금 지원을 받을 수 있는 적격성을 인정받을 수 있다:

5.1.1. 농업, 임업, 어업 및 기타 농촌 산업(수산업, 공업 농업, 제품 생산, 건설, 과일 가공, 농산물 및 식품 가공, 포장, 기름 추출 등)과 관련된 실행 가능한 생산 활동.

5.1.2. 농촌 경제 활동을 지원하고 일자리를 창출하며 수출을 촉진하기 위해 서비스 기업이 수행하는 실행 가능한 투자 활동(운송, 의류 제작, 직물 및 수공예품 임대 등).

5.2. 적격 소규모 프로젝트는 기술적 및 경제적 실행 가능성이 있으며, 재무적으로 건전하고 베트남의 환경 보호 규정을 준수해야 한다.

5.3. 규모가 작은 국영 기업은 한 금융기관이 RDF로부터 한 시점에서 받을 수 있는 신용 한도의 최대 5%만 대출을 받을 수 있다. 규모가 작은 국영 기업은 총 자산이 2,000,000 달러 이하이고 직원 수가 500명 미만인 기업을 의미한다.

적격 기업은 최소 70%의 지분이 베트남 국민이 소유하고 있어야 한다.

토지 투자는 불법이다.

조 6. 대출, 원금 회수 및 이자:

6.1. 소규모 프로젝트의 평가, 승인 및 대출 결정은 금융기관의 책임이다. 금융기관은 대출 원금을 정확하게, 기한 내에 회수하고, 관련 대출에 대한 모든 신용 리스크를 부담해야 한다.

6.2. 20,000 달러 미만의 재대출 금액에 대해서는 PMU는 특별 계좌에서 금융기관에 지급을 실시하며, 지출 명세서를 기반으로 한다. PMU는 지급 후 금융기관이 수행한 소규모 프로젝트 평가 문서를 다시 검토한다.

6.3. 20,000 달러 이상 150,000 달러 미만의 재대출 금액에 대해서는 PMU는 금융기관이 제출한 프로젝트 평가 문서를 검토하고 승인해야 한다. 그러나 금융기관의 소규모 프로젝트 평가 활동에 따른 상황에 따라 PMU는 IDA의 승인을 받아 해당 금융기관이 수행하는 재대출에 대해 PMU의 사전 검토 및 승인을 면제할 수 있다. IDA의 승인이 있으면 해당 금융기관은 20,000 달러 이상 150,000 달러 미만의 재대출을 특별 계좌에서 지급받고, PMU는 후속 검토를 실시한다.

6.4. 150,000 달러 이상의 재대출 금액에 대해서는 소규모 프로젝트가 IDA의 승인을 받은 후에 PMU가 특별 계좌에서 지급하거나 신용 계좌에서 인출할 수 있다.

6.5. 모든 경우에 금융기관은 지급 후 최대 60일 이내에 재대출 문서, 구매 및 지불 증빙서류를 PMU에 제출해야 한다. 만약 금융기관이 위 요구사항에 따라 재대출 문서를 제출하지 않거나 얻지 못하면 해당 재대출은 취소되고 회수되며, 이에 따른 벌금률이 적용된다.

조 7. 대출 기간:

금융기관이 정부개발은행으로부터 차입하는 부차대출의 만기는 해당 금융기관이 재대출하는 대출의 만기와 일치해야 한다. 정부개발은행으로부터 재대출받은 금액은 예상 회수기간이 10년을 초과하는 소규모 프로젝트를 지원하기 위한 자금으로 사용될 수 없다. 정부개발은행으로부터 재대출받은 금액의 원금 상환 기간(예상 현금 흐름 균형 및 수혜자 채무 상환 능력에 따른 유예기간 포함)은 10년을 초과하거나 소규모 프로젝트의 예상 회수기간이 10년보다 짧다면 그 짧은 기간을 초과할 수 없다. 단기 대출(정부개발은행으로부터 재대출받은 금액)의 만기는 12개월을 초과할 수 없다.

조 8. 이자율:

8.1. 베트남 중앙은행은 유효하고 적절한 소규모 프로젝트의 특성과 요구사항에 따라 미국 달러 또는 베트남 동으로 금융기관에게 대출하며, 베트남 외환 관리 규정에 따라 결정된 이자율을 적용한다. 이자율은 다음 원칙에 따라 결정된다:

8.1.1. 베트남 동으로 대출하는 경우, 매 분기마다 조정 가능한 변동 이자율을 적용하며, 은행 시스템에서 대출 가능한 자금의 실질 평균 가중 이자율과 일치한다. 예금의 평균 가중 이자율은 금융기관에게 대출되는 자금의 비용을 산정하는 참조 이자율로 사용되며, 베트남 중앙은행의 예치금 요구에 따른 관련 비용을 고려한다. 단기 대출(12개월 미만)의 참조 이자율은 무기한 예금과 3개월 예금의 평균 가중 이자율이며, 중장기 대출(1년 이상)의 참조 이자율은 6개월 예금과 장기 예금의 평균 가중 이자율이다.

8.1.2. 미국 달러로 대출하는 경우, 매 분기마다 조정 가능한 변동 이자율을 적용하며, LIBOR 6개월 이자율에 최소 1%의 마진을 더한 금액 이상으로 설정되어야 하며, 프로젝트 관리 기구가 부차대출과 관련된 운영 비용을 충당할 수 있도록 한다. 이 비용에는 부실 대출에 대한 예상 손실도 포함된다.

8.2. 금융기관이 재대출하는 경우, 각 금융기관의 이자율 정책에 따라 적절한 이자율을 적용하되, 베트남 중앙은행 총재가 각 시기에 공표한 이자율 규정을 준수해야 한다. 차입자는 대출 기간 전체 또는 특정 기간 동안 고정 이자율을 선택하거나 주기적으로 조정되는 변동 이자율을 선택할 수 있다. 금융기관이 고정 이자율로 재대출하는 경우, 베트남 중앙은행은 국제개발협력기구의 승인을 받아 해당 금융기관에 대한 부차대출의 고정 이자율을 결정한다.

조 9. 감사 및 위반 처리:

9.1. 베트남 중앙은행은 정기적으로 또는 즉시 금융기관의 차입 자금 사용을 감사한다.

9.2. 금융기관이 부차대출의 원금과 이자를 지불하지 못하는 경우, 해당 대출의 상황과 금융기관의 재정 상태를 고려하여 베트남 중앙은행은 차입 금융기관의 정부개발은행 차입 잔액을 미연체 상태로 간주하거나, 미지급 원금과 이자를 포함한 해당 부차대출을 연체 상태로 간주할 수 있으며, 정부개발은행으로부터 추가 차입을 허용하지 않을 수 있다. 베트남 중앙은행은 연체 잔액에 대해 매월 150%의 연체료를 부과하며, 필요한 경우 다른 제재를 적용할 수 있다.

조 10.담보, 저당 및 보험:

모든 재융자 기금 RDF를 통한 대출 및 부대대출과 관련된 담보, 저당 활동 및 해당 담보, 저당 재산에 대한 보험 활동은 베트남의 담보, 저당 및 보험 규정을 준수해야 한다.

조 11. 소규모 프로젝트 지원:

각각 승인된 소규모 프로젝트에 대해 금융기관은 해당 프로젝트 비용의 최소 10%를 자체 자금으로 대출해야 한다. 재융자 채권자의 최소 출자비율은 금융기관이 각 소규모 프로젝트를 평가하여 결정하며, 이는 프로젝트 비용의 최소 15% 이상이어야 하며 현금 또는 외화로 계산될 수 있으나 토지는 제외된다. 어떤 경우에도 재융자 기금 RDF로부터 소규모 프로젝트 당 대출액은 해당 프로젝트 비용의 75%를 초과할 수 없다.

조 12. 보고 체계:

정기적으로 또는 긴급하게, 금융기관은 요구에 따라 베트남 중앙은행에 보고서와 다른 정보를 제공하여 감독 목적이거나 IDA에 보고하기 위한 목적으로 사용되어야 한다.

조 13. 감사:

연간 지정된 시기에 금융기관은 베트남 중앙은행에 베트남 중앙은행이 인정한 독립 회계사 사무소에 의해 검토된 자신의 재무보고서를 제출해야 한다.

제3장 - 시행규정:

조 14. 베트남 중앙은행 소속 관련 단위의 책임자, 베트남 중앙은행 지방 지점의 지점장 및 농촌 금융 프로젝트에 참여하는 금융기관의 총경리(총장)는 본 규정을 집행하는 책임이 있다. 본 규정의 보완 및 개정은 베트남 중앙은행 총재가 결정한다.