시행규칙 제 56/2010/TT-BTC 정부가 2010년 발행한 국제 국채 자금의 관리 감독 및 사용에 관한 지침

시행규칙

정부가 발행한 2010년도 국제 국채 자금 관리 및 감독, 사용에 관한 지침

2010년 정부가 발행한 국제 국채 자금의 관리 및 감독, 사용에 관한 지침

국가채무 관리 법률 2009년 6월 29일 제정을 근거로 함

정부가 2008년 11월 27일 제정한 「재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정」(제118/2008/NĐ-CP 호)에 근거함

정부는 2009년 11월 2일 제정된 53/NQ-CP 결의에 따라 2009-2010년 정부의 국제 국채 발행을 계속 실시하기로 함을 근거로 함

재무부는 2010년 정부가 발행한 국제 국채 자금의 관리 및 감독, 사용에 관한 지침을 다음과 같이 발표함

I. 일반 규정

조 1. 국제 국채 자금의 사용

정부가 국제 자본 시장에서 판매한 국채 금액에서 발행 관련 수수료와 비용을 제외한 잔액은 2009년 11월 2일 제정된 53/NĐ-CP 결정에 따라 정부가 2009-2010년 국제 국채 발행을 계속 실시하기로 한 내용에 따라 국가 예산에 환급되며, 나머지 부분은 총리의 지시에 따름

본 고시에서 다음 용어들은 다음과 같이 이해됨

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

1. 발행 보증 은행 연합: 바클레이스 캐피탈, 시티그룹, 데utsche 은행이 2010년 1월 22일 재무부와 체결한 국채 매입 계약에 따라 재무부의 발행 단계 투자 계좌를 공동으로 관리하는 은행 연합임

2. 결제 대리인: 시티 은행(Citibank)은 2010년 1월 14일 재무부가 발행한 2010년도 국제 국채 결제 대리인 위임서에 따라 2010년도 국제 국채 결제를 담당하는 은행임

3. 대출 재융자 기관/서비스 은행: 재무부는 2010년도 국제 국채 발행을 통해 얻은 자금을 대출 재융자하고 이를 회수하는 것을 포함하여 서비스 은행으로서 재무부로부터 위임받은 금융기관임

4. 대출 재융자 위임 계약: 재무부와 대출 재융자 기관 사이에 체결된 계약으로, 재무부는 2010년도 국제 국채 발행을 통해 얻은 자금을 대출 재융자하고 이를 회수하도록 대출 재융자 기관에게 위임함(본 통지 부록 01 참조)

5. 대출 재융자 계약: 대출 재융자 기관과 재융자 대출 받는 기관 사이에 체결된 계약으로, 2010년도 국제 국채 발행을 통해 얻은 자금으로부터 재융자 대출을 받는 기관과 관련된 조건과 약정을 포함함

6. 국제 국채 판매 금액은 발행 관련 수수료와 비용을 제외한 실제 잔액임

II. 구체적 규정

조 3. 국제 국채 자금의 해지

1. 재무부 서비스 은행은 재무부가 국제 국채 자금을 수령할 계좌를 개설하고, 2010년도 국제 국채 발행을 통해 얻은 자금을 재융자 대출을 위한 재융자 기관으로 지정하는 권한을 위임받음(본 통지 조 1 참조)

2. 국가 예산 환급에 대한 사항: 국제 국채 금액이 서비스 은행의 "재무부 - 국제 국채" 계좌로 이체되면, 재무부는 서비스 은행이 국가 예산에 환급하기 위해 사용할 계좌를 통보함

재융자 대출에 대한 사항: 재융자 대출 받는 기관은 서비스 은행에 외화 계좌를 개설하여 본 통지 조 12에 따른 계획에 따라 해지 작업을 수행해야 함

3. 국제 국채 계좌에서 발생한 미해지 금액에 대한 이자는 각 사용 기관의 미사용 잔액에 따라 분배됨

조 4. 국채 원금 및 이자의 결제:

1. 재무부는 직접 발행국채의 만기 도래 시 발생하는 원금 및 이자 채무를 결제대리인에게 지급하며, 이를 위해 외채 상환 절차와 관련된 규정에 따라 결제대리인 또는 다른 결제대리인이 제공한 원금 및 이자 청구 증빙서류의 정확성을 검토한 후 결제한다.

2. 원금 및 이자의 결제원은 국가예산과 재대출 회수금으로 한다.

조 5. 발행과 관련된 수수료 및 비용:

1. 발행과 관련된 일회성 비용은 달러로 계산되며 다음을 포함한다:

가) 발행 보증 자문 수수료;

나) 발행자와 보증 연합체를 위한 국내외 법률 자문 수수료;

다) 증권시장 등록, 인쇄, 소송 대리인 비용;

라) 발행 시 신용등급 평가 회사 비용(연간 정기 등급 유지 비용은 국가신용등급평가회사에 대한 재무부의 직접 지불 항목이며, 연간 지급된다);

마) 발행 준비와 관련된 국내 비용(비디오 홍보 비용 포함);

2. 연간 수수료는 매년 결제대리인과 싱가포르 증권거래소의 청구서를 기준으로 결제대리인과 싱가포르 증권거래소로부터 지급되는 송금 수수료 및 결제대리인 수수료를 포함한다.

조 6. 수수료 및 비용의 결제 방식:

1. 국제 국채 발행과 관련된 일회성 수수료 및 비용은 발행 국채 판매 수익을 사용하는 단위가 명목 가치에 따른 자본 분배율에 따라 부담하고, 실제 수익에서 즉시 차감한다.

2. 연간 수수료는 발생 시 재무부가 예상 지급하고, 그 후 예산에 분배되며, 재대출 단위는 사용 자본 분배율에 따라 부담한다. 재무부는 재대출 기관에 통보하여 재대출 단위로부터 회수하고 재무부에 반환하도록 한다.

3. 국외 및 국내 송금과 관련된 기타 수수료는 발행 국채로부터 해지금을 지급하는 과정에서 발생하는 실제 비용을 국가예산과/또는 재대출 단위가 부담한다. 해당 은행은 각각의 특정 상황에서 각 당사자에 대해 이러한 수수료를 계산하고 징수할 책임이 있다.

조 7. 재대출 조건:

재대출은 다음과 같은 조건에 따라 이루어진다:

1. 재대출 가치(채무액): 국채의 표면가치이다.

2. 재대출 기간: 국채 기간과 동일하다.

3. 재대출 금리: 국채의 명목 금리인 연 6.75%이다.

4. 재대출 통화: 미국 달러(USD)이다.

5. 채무 발생일: 국제 국채 발행일인 2010년 1월 29일부터 시작한다.

6. 국채 원금 및 이자의 결제:

- 국채 이자는 매년 1월 29일과 7월 29일에 정기적으로 지급되며, 2010년 7월 29일부터 시작한다.

- 국채 원금은 만기일인 2020년 1월 29일에 한 번에 지급된다.

조 8. 대출 재원 조성 수수료:

1. 대출 재원을 받는 기관은 대출 재원 제공 기관에 대해 원금 잔액에 대해 연 0.25%의 대출 재원 조성 수수료를 지급해야 한다.

2. 대출 재원 조성 수수료는 이자 및 원금 상환 시기마다 정기적으로 지급된다.

조 9. 대출 재원 관리 및 집행:

1. 대출 재원을 집행할 때, 대출 재원을 받는 기관은 자금 사용 목적과 관련된 필요한 증빙 서류를 제공해야 한다. 이는 대출 계약, 상환 일정표, 각 차입 요청에 대한 청구서, 그리고 해당 금액의 집행을 위한 다른 관련 서류와 명령서(또는 위임 지급 명령서)를 포함한다. 이를 통해 대출 재원 제공 기관이 계획과 목적에 맞는 정확성을 검토할 수 있다.

2. 검토 후, 대출 재원 제공 기관은 대출 재원을 받는 기관의 계좌로 금액을 이체하고, 대출 재원을 받는 기관의 이체 명령 또는 지급 명령을 실행한다.

조 10. 대출 재원 회수:

1. 대출 재원 제공 기관은 대출 재원을 받는 기관에게 만기일에 원금과 이자를 포함한 채권을 전부 반환하도록 독려하고 요구하며, 발생한 비용과 수수료를 재정부 채무 축적 기금 계좌로 반환하도록 요구한다. 이는 재정부와 은행 사이에 체결된 대출 재원 제공 위임 계약에 따른 것이다.

2. 채무 회수 및 반환 절차는 다음과 같이 이루어진다:

- 대리점으로부터 받은 청구서를 바탕으로 재정부는 예산과 대출 재원 간의 각 부문별 지급 항목을 분배한다. 대출 재원에 대한 항목은 재정부가 대출 재원 제공 기관에 각각의 원금, 이자, 그리고 수수료에 대한 지급 금액을 통보한다.

- 통보 기간: 재정부는 최소한 10(열) 개 작업일 전에 통보하여 대출 재원 제공 기관이 대출 재원을 받는 기관에게 청구서를 바탕으로 지급해야 할 항목을 요구하게 한다.

- 대출 재원 제공 기관의 지급 요구에 따라 대출 재원을 받는 기관은 채무 축적 기금 계좌에 최소한 1(하나) 개 작업일 전에 직접 반환해야 하며, 재정부는 대리점에 반환하기 위한 필요한 절차를 진행한다.

3. 채무 회수 화폐 단위: 미국 달러(USD)이다.

조 11. 자금 예치 사항:

1. 자금 예치 사항: 대출 재원을 받는 기관이 만기일에 이자 또는 원금을 지불하기 위해 필요한 자금을 준비하지 못한 경우, 대출 재원을 받는 기관은 대출 재원 제공 기관과 재정부에 공문을 보내야 한다. 이는 대출 재원을 받는 기관의 상환 능력을 검토하기 위함이다. 공문은 이자 및 수수료 지급일로부터 1(하나) 개월 전, 원금 지급일로부터 3(세) 개월 전까지 제출되어야 한다. 대출 재원 제공 기관이 대출 재원을 받는 기관의 상환 능력을 검토하고 불능력 확인 후, 대출 재원 제공 기관은 재정부에 자금 예치를 위한 보고서를 제출한다. 재정부의 승인을 받으면, 대출 재원을 받는 기관은 재정부와 강제 대출 계약을 체결해야 한다.

2. 자금 예치 이자율: 대출 재원 이자율과 동일하다.

3. 지급 절차: 재정부는 채무 축적 기금에서 대리점 계좌로 직접 지급한다. 이 과정 후, 재정부는 예치 금액과 송금 수수료를 포함한 공식 통지를 합의된 예치 계약에 기록한다.

4. 자금 예치 기간: 재정부는 한 기간의 이자 지급을 위해 자금을 예치하며, 다음 예치는 이전 예치가 완전히 반환된 후에만 이루어진다.

5. 지연 이자: 대출 재원을 받는 기관이 합의된 예치 계약과 대출 재원 제공 기관에 대한 약속을 지키지 못한 경우, 예치를 받은 기관은 실제 지연일수에 대한 예치 이자율의 150%를 지불해야 한다.

6. 모든 자금 예치 절차는 현재 적용 중인 채무 축적 기금의 설립, 사용 및 관리 규정에 따라 이루어진다.

조 12. 국제 국채 자금의 대출 재원 사용:

1. 해외 차입 재원 사용 계획 수립: 대출 재원을 받는 기관은 국제 국채 자금을 특정 목적에 사용하는 전체 계획을 세우고 이를 재정부에 제출하여 총괄 승인을 받는다. 승인 후, 재정부는 대출 기관에 통보하여 이 자금 사용을 감독한다.

2. 임시 여유 자금의 사용: 자금 효율성을 높이기 위해, 대출 재원을 받는 기관은 임시로 사용되지 않은 자금을 사용할 수 있으며, 이는 다음과 같은 원칙에 따라 이루어진다.

- 임시 여유 자금의 사용은 안전성과 효과성을 보장하고, 정부 총리가 승인한 목적에 따른 국채 자금 사용 계획 및 재정부가 승인한 총괄 계획에 영향을 미치지 않아야 한다.

- 계획된 총괄 계획에 따르지 않은 임시 여유 자금이 있을 경우, 대출 재원을 받는 기관은 재정부와 대출 기관에 공문을 보내 계획된 사용 방법(사용 금액, 시기 및 방법)을 명시한다. 재정부의 사용 계획 승인 후, 대출 재원을 받는 기관은 필요한 서류를 첨부하여 대출 기관에 임시 사용 예정 금액을 이체하도록 요청한다. 사용 기간이 종료되면, 대출 재원을 받는 기관은 임시 사용한 원금을 재정부의 국채 계좌로 반환해야 하며, 이는 총괄 계획에 따라 이루어진다. 대출 기관은 이 반환 과정을 독려하고 감독한다.

조 13. 보고 기한:

1. 대출 재원을 받는 기관은 이 지침 조 12에서 규정된 자금 사용 계획에 대한 보고서를 대출 기관과 재정부에 제출해야 한다.

2. 매월, 분기, 연간으로 대출 재원을 받는 기관은 자금 인출 상황 및 임시 여유 국채 자금 배분 및 사용 상황을 대출 기관과 재정부에 보고해야 한다. 월 보고서는 다음 달 5일 전까지, 분기 보고서는 다음 분기 첫 달 15일 전까지, 연간 보고서는 다음 해 1월 31일 전까지 제출해야 한다.

3. 대출 재원을 받는 기관의 월, 분기, 연간 보고서를 바탕으로, 대출 기관은 보고서의 품질을 감독하고 검토하며, 매월 재정부에 대출 재원 관리 상황을 보고한다. 월 보고서는 대출 재원을 받는 기관의 보고 기한 이후 5일 내, 분기 보고서는 10일 내, 연간 보고서는 15일 내에 제출해야 한다.

조 14. 채무 우선 변제 권리:

1. 채무 우선 변제 권리: 대출 재원을 받는 기관의 모든 채무 중 가장 우선 순위는 정부로부터 국제 국채 자금을 차입한 것에 부여된다. 한 시점에서 대출 재원을 받는 기관이 여러 채무를 상환해야 하는 경우, 우선적으로 국제 국채 채무를 상환해야 한다.

2. 대출 재원을 받는 기관이 의무를 이행하지 못할 경우, 재정부는 대출 기관을 통해 대출 재원을 받는 기관에게 약정된 조건에 따라 손해배상을 요구한다. 만약 대출 재원을 받는 기관이 약정된 조건에 따라 손해배상을 하지 않을 경우, 재정부는 모든 은행에 해당 기관의 계좌를 동결하여 채무를 상환하도록 요구할 수 있다.

조 15. 회계 처리, 검사, 감사, 결산에 관한 사항:

1. 대출 재대출 단위는 국가의 현재 회계 제도에 따라 회계 처리를 수행하는 책임이 있다.

2. 대출 재대출 단위는 이 시행규칙 제12조에서 정한 바에 따라 자금 사용 계획 보고서를 작성하고 재대출 기관에 제출해야 한다.

3. 회계연도 종료 시점에 대출 재대출 단위는 감사 회계 보고서를 작성하도록 감사 회계사를 선정하고, 감사 보고서가 작성된 날로부터 15일 이내에 재대출 기관과 재정부에 제출해야 한다.

4. 대출 재대출 단위는 자체 체계 내의 단체와 조직이 국제 국채 자금을 목적에 맞게 효율적으로 사용하는 것을 감독하는 책임이 있다.

5. 재대출 기관은 매 분기마다 대출 재대출 단위의 자금 사용 상황을 점검한다.

6. 재정부는 매 연도 또는 급박한 요구에 따라 재대출 기관과 협력하여 국제 국채 대출 자금의 사용 및 채무 회수 상황을 점검한다.

조 16. 대출 재대출 단위의 책임:

1. 정부가 승인한 목표에 따라 국제 국채 발행 자금을 사용하는 것에 대한 법적 책임을 지며, 목적 외 사용이나 대출 재대출 계약에서 약속한 의무를 이행하지 않은 행위는 법률에 따라 처벌된다.

2. 이 시행규칙에서 정한 조건과 조항에 따라 재대출 기관과 재대출 계약을 체결하며, 재대출 위임 계약과 재대출 기관의 규정에 부합되지만 이 시행규칙의 규정과 충돌하지 않아야 한다.

3. 재대출 계약과 이 시행규칙에서 정한 내용에 따라 재정부를 통해 재대출 기관을 경유하여 채무를 인정하고 원금을 반환하는 것을 약속한다.

4. 자금 인출 및 대출 사용에 대한 회계 장부를 열고 유지하며, 재대출 기관에 제공하고 관련 증빙 서류를 보관한다.

5. 이 시행규칙 제17조에서 정한 바에 따라 정기 보고를 수행한다.

조 17. 재대출 기관의 책임:

1. 발행 후 국제 국채 자금을 수령하고 재정부와 대출 재대출 단위가 통보한 계좌로 송금한다.

2. 이 시행규칙에서 정한 조건과 조항에 따라 재대출 기관과 대출 재대출 단위 사이에 재대출 계약을 체결하며, 재대출 위임 계약과 재대출 기관의 규정에 부합되지만 이 시행규칙의 규정과 충돌하지 않아야 한다.

3. 대출 재대출 단위로부터 만기 도래 시 이자와 원금을 회수하고 재정부의 채무 상환 기금 계좌로 송금한다.

4. 매 분기와 연간, 이 시행규칙 부록 02에 따른 대출 재대출 단위의 자금 사용 현황을 재정부에 보고하며, 이 시행규칙 제13조에서 정한 위임 업무 수행 과정에서 발생한 문제점을 보고하고, 필요한 경우 즉시 재정부에 보고하여 권한에 따라 해결한다.

5. 대출 재대출 단위의 자금 사용 감독 역할을 수행한다.

조 18. 재무부(채권관리 및 외국금융재정국)의 책임:

1. 재융자 기관과 재차입 단체에게 채권 발행 시 국제 채권 발행에 따른 차감 비용 관련 증빙 서류와 결산 자료를 제공한다.

2. 발생한 수수료 관련 증빙 서류를 종합하고 분배하며, 재융자 기관과 재차입 단체에 통보하여 재무부에 반환할 근거를 마련한다.

3. 대리 결제 기관이 제공하는 실제 증빙 서류에 따른 이자 및 수수료 전액을 확인하고 재융자 기관에 전달하여 재차입 단체가 신속히 결제할 수 있도록 통보한다.

4. 필요하다면, 재차입 단체가 베트남 동으로 결제하는 경우 외화를 준비하거나, 재융자 기관이 결제할 자금을 준비하지 못한 경우 예상 지급 자금을 준비하여 국제 채권의 원금, 이자, 수수료를 대리 결제 기관에 신속히 지급할 수 있는 원칙을 보장한다.

5. 재융자 기관과 협력하여 정기적 또는 급작스러운 검사를 통해 국제 채권 자금 사용 상황 및 재차입 단체의 국제 채권 상환 의무 이행 능력을 점검한다.

조 19. 효력 발생:

본 고시는 2010년 발행된 정부의 국제 채권 자금 관리 및 감독, 사용에 대한 지침을 제공하며, 이 고시는 발효일로부터 45일 후부터 효력을 발생한다. 시행 중 문제점이 발생하면 각 단체는 재무부에 의견을 제출하여 연구 및 해결하도록 한다./.