시행규칙 제 58-TC/TCÐN은 하노이 국립대학교에 대한 투자 자금 해외이체 및 관리 절차에 관한 지침을 제공한다.

시행규칙

재무부 통일 지침 제 58 TC/TCĐN 1996년 9월 25일 국립하노이대학교 단계 1 투자 자금의 처리 절차 및 관리에 관한 지침

정부와 국제 오펙 개발기금 간에 1995년 10월 23일 체결된 차관 협정을 근거로 함;

정부가 1993년 8월 30일 제정한 외국 차입 및 부채 관리 규정(Nghị định 제 58/CP 호)과 그 시행을 위한 통지들을 근거로 함;

정부가 1996년 7월 16일 제정한 투자 및 건설 관리 규정(Nghị định 제 42/CP 호)과 그 시행을 위한 통지들을 근거로 함;

재무부 장관이 1995년 6월 23일 제정한 정부 차입 및 외국원조를 사용하는 프로젝트 관리에 대한 각 부서의 책임을 규정한 결정(Quyết định 제 654 TC/QĐ-TCCB 호);

총리가 1995년 6월 20일 제정한 국립하노이대학교 단계 1 투자를 위한 결정(Quyết định 제 362/TTg 호);

계획투자부, 국가은행, 국립하노이대학교, 상공은행과 합의 후;

재무부는 국립하노이대학교 단계 1 투자 자금의 처리 절차 및 관리를 다음과 같이 지침을 제시함:

I- 일반 규정:

1- 용어 해석:

본 통지에서 아래 용어들은 다음과 같이 해석된다.

1.1- "협정"은 1995년 10월 23일 정부와 국제 오펙 개발기금 간에 체결된 차관 협정을 의미함.

1.2- "프로젝트"는 오펙 기금을 사용하여 수행되는 국립하노이대학교 단계 1 투자 프로젝트를 의미함.

1.3- "프로젝트 주체"는 국립하노이대학교를 의미함.

1.4- 국립하노이대학교 단계 1 투자 프로젝트 관리위원회는 국립하노이대학교 총장이 1996년 1월 17일 제정한 결정(Quyết định 제 34/TCCB 호)에 따라 설립되었으며, 프로젝트의 직접적인 실행과 이행을 담당하며, 이하 "관리위원회"라 칭함.

1.5- "차입"은 정부가 국제 오펙 개발기금으로부터 받은 차입을 의미함.

1.6- "프로젝트 은행"은 국가은행 총재가 1995년 97/QĐ-NH8 호로 제정한 결정에 따라 상공은행을 의미함.

2- 일반 원칙:

2.1- 국립하노이대학교 단계 1 투자를 위한 정부 차입은 정부 수입의 일부로서, 재무부는 이를 국가 예산에 기록하고 국립하노이대학교에 프로젝트를 이행하도록 자금을 배분하는 책임이 있으며, 재무부는 차입 관리와 예산 조정을 통해 만기 때까지의 부채 상환을 감독함.

2.2- 프로젝트 자금 지원은 국내 자금과 해외 자금을 포함하며, 정부가 1996년 7월 16일 제정한 투자 및 건설 관리 규정(Nghị định 제 42/CP 호), 1993년 8월 30일 제정한 외국 차입 및 부채 관리 규정(Nghị định 제 58/CP 호)과 그 시행을 위한 통지들, 그리고 국제 오펙 개발기금 규정에 따라 이루어짐.

2.3- 프로젝트 주체는 프로젝트 목적과 내용에 맞게 자금을 사용해야 하며, 국내 규정과 차관 협정에서 약속한 조건에 부합해야 함.

2.4- 재무부와 국가은행은 상공은행을 프로젝트를 위한 상업은행으로 위임하며, 차입 금액을 프로젝트에 지급하기 위해 필요한 절차를 수행하도록 함. 각 차입 시 재무부의 승인을 받아야 함.

2.5- 차입 금액을 인출하는 과정에서 상공은행은 발생한 업무별 서비스 수수료를 받으며, 이는 상공은행의 수수료 표준에 따라 국제 오펙 개발기금 차관 협정 제 4.03 조와 국가은행 총재가 1993년 8월 19일 제정한 결의(결정 제 162 QĐ/NH2 호)에 따른 수수료 규정에 따라 적용됨. 이러한 서비스 수수료는 프로젝트 총 투자 비용에 포함됨.

2.6- 프로젝트에 대한 수입 장비에 대한 세금 문제는 차관 협정 제 4.03 조와 현행 규정에 따라 처리됨.

II- 구체적인 규정

1- 프로젝트 재정 계획 작성 및 승인:

프로젝트 주체는 매년 국가 예산 계획 작성 및 검토 절차에 따라 프로젝트 재정 계획을 작성하여 주 관리 기관에 제출하고, 계획을 보호하기 위해 계획투자부와 재무부에 제출하여 정부와 국회 승인을 받음. 계획이 승인되면 재무부는 프로젝트 주체에게 프로젝트에 대한 자금 배분 계획을 통보하며, 프로젝트 주체는 승인된 계획을 관리위원회에 통보해야 함.

재정 계획은 수행될 작업량, 차입 자금, 오펙 기금에서의 자금 인출 일정, 국내 자금 등 세부 내역을 월별, 분기별, 연도별로 그리고 각 작업 항목별로 명시해야 함.

2- 총 경비 및 자금 사용 구조:

총리가 1995년 6월 20일 제정한 국립하노이대학교 단계 1 투자 승인 결정(Quyết định 제 362/TTg 호)과 차관 협정에 구체적으로 규정됨.

3- 계좌 개설:

관리위원회는 국내 자금을 수령하기 위해 하노이 투자개발국에 계좌를 개설해야 함.

프로젝트 주체는 오펙 기금 차입금을 수령하기 위해 상공은행에 계좌를 개설해야 함.

4- 정부 국내 자금 배분 및 사용:

대응 자금: 재무부(투자개발총국)는 현재 규정에 따라 관리 및 배분을 수행함. 분기별로 연간 계획을 분기별로 나누어 투자개발총국은 하노이 투자개발국에 대응 자금을 전달하며, 이 자금은 프로젝트 관리위원회의 지불 요청에 따라 공급업체 및 발주업체에게 직접 지급됨. 투자개발국은 자금 지급 조건을 충족하는 증빙 서류를 확인하는 책임이 있음.

자금 순환 도표는 부록 1을 참조함.

5- 오펙 기금 차입금 배분 및 관리:

재무부(투자개발총국)는 정부 규정과 차관 협정 규정에 따라 오펙 기금 차입금을 프로젝트 주체에게 배분하는 책임이 있으며, 프로젝트 투자에 사용하기 위해 차입 계좌에서 자금을 인출하는 세 가지 방법이 있음: 직접 지불, 보증서 절차, 반환.

a) 직접 지불 및 보증서 절차를 위한 설비 투자 및 건설 부분:

주체는 공급자의 지불 요구에 따라 프로젝트 자금 회수를 위한 신청서와 필요한 서류를 두부씩 재무부(투자개발총국, 외경제재국)와 한부씩 금융기관에 제출한다. 지불 서류에는 다음과 같은 내용이 포함된다:

. 자금 회수 신청서 양식.

. 자금 회수 요청 공문.

. 물품, 설비, 건설, 전문가 고용 계약 사본.

. 관련 경제 계약 사본 (있을 경우).

. 계약의 유효성을 확인하는 문서 (예: OPEC 기금의 의견, 15만 달러 이상의 물품 구매 및 건설 계약과 10만 달러 이상의 개인 고용 계약에 대한 입찰 결과 등).

. 운송장 사본 (물품 직접 지불 시).

. 상업신용장 초안 사본 (보증서 절차 시).

투자개발총국은 자금 회수 신청서를 받은 날로부터 3일 이내에 외경제재국에 의견을 보내야 한다. 투자개발총국이 5일 이내에 다른 의견을 내지 않는다면 외경제재국은 검토 후 자금 회수 승인 서면을 발행한다. 프로젝트 주체와 금융기관은 수혜자(계약자, 공급자)에게 지불하기 위해 자금 회수 신청서에 서명해야 한다.

OPEC 기금으로부터 공급자와 계약자에게 지불되었다는 통지를 받으면 프로젝트 주체는 재무부(외경제재국, 투자개발총국)에 통지를 두부씩 보낸다.

구체적인 절차는 부록 2, 3을 참조한다.

b) 자금 회수 절차 (비용 환급):

비용 환급 원칙은 실제 지출 원칙이며, 즉 프로젝트는 실제 지출된 비용만 회수할 수 있다. 설계, 감사, 전문가 고용 및 프로젝트 수행에 대한 비용 지불 요구에 따라 프로젝트 주체는 재무부(외경제재국)에 다음 자료를 제출한다:

. OPEC 기금의 자금 회수 신청서 양식.

. 자금 회수 요청 공문.

. 프로젝트 관리위원회의 세부 지출 명세표.

. 가격표, 완료된 작업량 인증서 및 하노이 투자개발국의 검토 결과.

- 지출 확인 증명서.

외경제재국은 자금 회수 신청서를 받은 날로부터 5일 이내에 검토하고 자금 회수 승인 서면을 발행한다. 승인이 되면 프로젝트 주체와 금융기관은 OPEC 기금에 자금 회수 신청서에 서명하여 제출한다. OPEC 기금으로부터 재무부의 확인 의견이 있는 계좌에 대한 해지 통지를 받으면 프로젝트 주체는 재무부(외경제재국, 투자개발총국)에 통지를 두부씩 보낸다.

구체적인 절차는 부록 4를 참조한다.

III- 보고, 검사, 결산 업무:

1- 프로젝트 주체는 매 분기, 연도마다 재무부(투자개발총국, 외경제재국), 중앙은행, 계획투자부에 프로젝트 진행 상황을 보고해야 하며, 그 중 자금 회수 및 차입금 사용 상황을 명확히 나타내야 한다.

2- 베트남 상업은행은 매월 프로젝트 주체와 재무부(외경제재국, 투자개발총국)에 계좌 사항을 통보해야 한다.

3- 프로젝트 주체는 매년 및 공사 또는 공사 단위가 완료될 때마다 재무부(투자개발총국)와 결산을 실시해야 한다.

4- 정기적으로 또는 필요 시 재무부, 계획투자부, 중앙은행, 하노이 국립대학교는 프로젝트 진행 상황 및 국내외 자금 사용 상황을 검사한다. 프로젝트 주체가 규정에 위반하거나 효과적이지 않은 경우 재무부는 자금 이동을 중단하여 문제를 처리한다.

IV - 시행 조건

본 시행규칙은 발효일로부터 적용되며, 시행 중 발생한 문제는 프로젝트 주체, 프로젝트 관리위원회, 베트남 상업은행이 재무부에 신속히 보고하여 개선하도록 한다.

부록 1

정부 대응 자금으로 지불

(1) 분기별 자금 이동

(2) 경제 계약 체결 기타 관계:

(7) 결제 자금 회수 승인

(4) 지불 요청

(5) 작업 완료 확인

(6) 지불 자금 이동

(7) 투자개발총국 보고

부록 2

직접 지불

(1) 계약

(4) 작업 완료 확인. 프로젝트관리위원회 성이 작업 완료를 확인한 후 충분한 증빙서류를 모아

(3) 지불 요청

(4) 제품 및 서비스 검수, 품질 확인

(5) 지불 자금 회수 요청

(6) 지불 자금 회수 승인

(7) 자금 회수 신청서 제출

(8) 지불 자금 이동

부록 3

보증서 절차에 따른 결제

(5) 제품 검수 및 품질 확인

(6) 결제 자금 회수 요청

(7) 결제 자금 회수 승인

(8) 결제 자금 회수 요청 서면 보증 형태로 제출

(9) 판매 은행에 보증서 발송

(10) 판매 은행이 공급업체, 발주처에 금액 지급

(11) 환불 요구

(12) ADB/WB가 판매 은행에 지급

(10) 판매 은행이 공급업체 및 계약 업체에게 대금을 지급

(11) 환불 요청 발송

(12) ADB/WB가 판매 은행에 지급

(12) OPEC 기금이 판매 은행에 지불

부록 4

자금 반환 절차에 따른 지급

(6) 중앙 프로젝트관리위원회와 재정부에 통보

(2) 자금 회수 신청서 승인

(3) OPEC에 신청서 서명 및 제출

(4) 금융기관의 프로젝트 계좌 또는 재무부의 확인 의견이 있는 계좌로 자금 이동

또는 재무부의 확인 의견이 있는 계정

(5) 프로젝트 주체와 재무부에 계좌 보고