시설령 제 59/2021/NĐ-CP는 베트남 증권거래소 및 베트남 증권예탁결제회사에 대한 재무 관리 기제와 효율성 평가에 관한 특정 내용을 규정함.

처분령
베트남 증권거래소 및 베트남 증권예탁결제공사에 대한 재무 관리 기제와 효율성 평가에 관한 특수 내용을 규정함

_______

정부조직법(2015.6.19)

정부 조직 법률 및 지방자치 정부 조직 법률 일부 조항 수정 보완 법률 2019년 11월 22일 호를 근거로 함

기업법(2020년 6월 17일)에 근거하여,

2014년 11월 26일 제정된 국가 투자 자금의 관리 및 사용에 관한 법률;

증권법(2019년 11월 26일 제정)에 근거함

재무부 장관의 제안에 따라

정부는 베트남 증권거래소 및 베트남 증권예탁결제공사에 대한 재무 관리 기제와 효율성 평가에 관한 특수 내용을 규정하는 시행령을 제정한다..

장 1
총칙

조 1. 적용범위

1. 이 시행령은 베트남 증권거래소 및 베트남 증권예탁결제공사에 대한 재무 관리 기제와 효율성 평가에 관한 특수 내용을 규정한다.

2. 이 시행령에서 규정된 특수 내용 외에는 베트남 증권거래소 및 베트남 증권예탁결제공사는 국가 자금의 관리와 사용, 그리고 사업 운영에 관한 법률과 지침, 개정, 보완, 대체 조치(있을 경우)에 따라 재무 관리와 효율성 평가를 수행한다.

조 2. 적용대상

1. 베트남 증권거래소.

2. 베트남 증권예탁결제공사.

3. 재무부는 베트남 증권거래소 및 베트남 증권예탁결제공사의 소유자 대표 기관이다.

4. 베트남 증권거래소 및 베트남 증권예탁결제공사의 재무 관리 기제와 효율성 평가와 관련된 다른 조직 및 개인.

장 II
베트남 증권거래소, 베트남 증권예탁결제공사에 대한
재무에 관한 특수 규정
조 3. 기업 외 투자

1. 베트남 증권거래소 및 베트남 증권예탁결제공사는 증권 및 증권시장 분야에서만 기업 외 투자를 할 수 있다.

2. 베트남 증권거래소 및 베트남 증권예탁결제공사의 기업 외 투자 형태와 권한은 기업에 대한 국가 자금 투자 및 사용에 관한 법률과 베트남 증권거래소 및 베트남 증권예탁결제공사의 조직 및 운영 규칙에 따라 이루어진다.

조 4. 매출

1. 베트남 증권거래소는 2015년 10월 13일 정부가 발행한 91/2015/NĐ-CP 호에 명시된 기업에 대한 국가 자금 투자 및 사용, 재산 관리에 관한 법률의 조 30항과 그 지침, 개정, 보완, 대체 조치(있을 경우)에 따라 매출 및 기타 수입을 관리한다. 베트남 증권거래소의 매출은 다음과 같이 구성된다:

가) 업무 활동 매출은 회원 관리 활동, 법에 따른 다른 업무 활동 매출을 포함한다.

나) 서비스 제공 활동 매출은 정보 제공 서비스 매출, 증권 시장 인프라 기술 서비스 매출, 법에 따른 다른 서비스 매출을 포함한다.

다) 자회사에 대한 자본 투자 활동 수익은 자회사에서 세후 이익을 추출한 후 남은 금액, 자회사의 자본 주식과 등기 주식 간 차액, 법에 따른 다른 활동 수익 및 기타 수입을 포함한다.

2. 베트남 증권예탁결제공사는 2015년 10월 13일 정부가 발행한 91/2015/NĐ-CP 호에 명시된 기업에 대한 국가 자금 투자 및 사용, 재산 관리에 관한 법률의 조 30항과 그 지침, 개정, 보완, 대체 조치(있을 경우)에 따라 매출 및 기타 수입을 관리한다. 베트남 증권예탁결제공사의 매출은 다음과 같이 구성된다:

가) 업무 활동 매출은 회원 관리 활동, 증권 등록 활동, 증권 예탁 활동, 증권 이전 활동, 증권 실현 활동, 증권 소유권 이전 활동, 정부 채권, 정부 보증 채권, 지방 정부 채권의 이자 및 원금 결제 중개 활동, 증권 거래 이행, 포지션 관리, 포지션 이전, 담보 예치 관리, 거래 후 수정, 결제 연기, 현금 결제로 전환 활동, 증권예탁결제공사에서 등록된 증권에 대한 보증 방법 등록 활동, 법에 따른 다른 업무 활동 매출을 포함한다.

나) 서비스 제공 활동 매출은 정보 제공 서비스 매출, 법에 따른 다른 서비스 매출을 포함한다.

다) 베트남 증권예탁결제공사는 기업에 대한 국가 자금 투자 및 사용에 관한 법률에 따른 재무 활동 매출 및 기타 수입 외에 정부 채권, 정부 보증 채권, 지방 정부 채권, 기타 증권 및 증권 구매 권리 행사 활동으로 발생한 예금 이자 수익을 재무 활동 매출로 처리할 수 있다.

씨) 법률이 정하는 국가자금의 관리 및 사용에 관한 법률에서 정한 금융활동 수익과 기타 수입 이외에, 베트남 증권예탁결제원은 주주대표 지급, 원금, 공공채 이자, 보증발행 국채, 지방정부 발행 채권, 기타 증권 및 증권 구매 권리를 행사함으로써 발생한 예치금 이자를 금융활동 수익으로 회계 처리할 수 있다.

조 5. 비용

1. 베트남 증권거래소, 베트남 증권등록 및 결제총회사는 제30조 정부령 제91/2015/NĐ-CP호 2015년 10월 13일 정부가 발행한 국가자금을 기업에 투자하고 기업에서 자금과 재산을 관리, 사용하는 것에 대한 정부령 및 관련 지침, 개정, 보완, 대체 규정(있을 경우)에 따라 비용을 관리한다.

2. 베트남 증권등록 및 결제총회사는 다음 특정 비용에 대해 세수입을 결정할 때 비용으로 산정될 수 있다.

가) 업무위험방지기금 축적 비용은 정부령 제155/2020/NĐ-CP호 2020년 12월 31일 정부가 발행한 증권법 일부 조항의 구체적인 시행에 관한 정부령 및 관련 지침, 개정, 보완, 대체 규정(있을 경우)에 따른 제156조 제3항 규정에 따라 분기별로 수행된다. 재정 연도 동안 사용되지 않은 잔액은 다음 연도에 계속 사용하기 위해 이월된다.

나) 베트남 증권거래소의 자회사에 증권 소유권 거래 활동에서 시스템 외 거래를 통해 얻은 수익을 반환하는 비용.

조 6. 사업 효율성 평가 및 기업 등급 부여

1. 베트남 증권거래소, 베트남 증권등록 및 결제총회사는 국가기업의 사업 효율성 평가 및 기업 등급 부여에 관한 법률 규정에 따라 사업 효율성 평가 및 기업 등급 부여를 수행한다.

2. 기업의 사업 효율성 평가 지표를 계산할 때, 국가기업의 사업 효율성 평가에 관한 법률 규정에 따라 제외되는 객관적 요인 외에도 베트남 증권거래소, 베트남 증권등록 및 결제총회사는 다음 객관적 요인을 제외할 수 있다.

가) 정부의 관리 정책이 증권 상장, 거래 상황 및 증권시장에서 증권 등록, 증권 보관, 결제, 대치 및 결제 상황에 영향을 미치는 경우

나) 베트남 증권거래소에 대해서는, 업무 수익, 투자 수익 및 투자 수입은 상장 회사 수, 거래 등록 회사 수; 거래 증권 수량 및 거래 가격; 베트남 증권거래소 회원 수; 채권 낙찰 가치, 채권 발행을 통한 자금 조달 계획 및 규모; 채권 거래 가치; 시스템 외 거래를 통한 증권 소유권 이전 가치; 파생 증권 거래 수량; 다른 증권 거래 수량(증권법 규정에 따라) 등의 요인 변동에 따라 변동될 수 있다.

다) 베트남 증권등록 및 결제총회사에 대해서는, 업무 수익은 증권 보관 실적, 증권 등록(처음) 실적 및 증권 보충 등록 횟수; 정부 채무 도구 원금 및 이자 지불 가치, 정부 보증 채권, 지방정부 채권; 권리 행사 횟수와 각 행사 당 주주 수; 증권 이전 횟수 및 가치; 시스템 외 거래를 통한 증권 소유권 이전 가치; 증권 보관 회원 수, 결제 대치 회원 수; 증권 대출 및 대출 계약 수 및 가치, 일일 잔여 포지션 가치; 일일 예탁 자산 잔여 가치, 증권 대치 거래 가치 및 파생 증권 대치 거래 수량; 오류 거래 수, 결제 지연 거래 수, 현금 결제로 전환 거래 수 등의 요인 변동에 따라 변동될 수 있다.

조 7. 베트남 증권거래소의 자회사에 대한 재무관리 규정 및 효율성 평가 감독 규정

1. 이 시행령의 규정과 국가기업의 재무관리 및 운영 효율성 평가에 관한 법률 규정, 관련 법령을 근거로 베트남 증권거래소는 자회사의 재무관리 규정 및 효율성 평가 감독 규정을 제정한다.

2. 자회사의 재무관리 규정은 다음 기본 내용을 포함한다.

가) 주식자본, 자금조달 및 외부 투자

나) 투자, 시설 건설, 고정자산 구매, 자산 관리

다) 베트남 증권거래소의 자회사 수익은 다음과 같이 구성된다: 업무수익(상장 수익, 증권 거래 수익, 파생 상품 거래 수익, 채권 경매 수익, 증권 경매 수익, 증권 소유권 이전 수익, 기타 업무 수익); 서비스 제공 수익(정보 제공 수익, 증권 시장 기술 인프라 서비스 수익, 기타 서비스 수익); 금융 활동 수익 및 기타 수익. 베트남 증권거래소의 자회사는 증권 경매와 관련된 예금 이자 수익을 금융 활동 수익으로 처리한다.

라) 베트남 증권거래소의 자회사 비용

마) 세후 이익 분배 및 기금 설정

바) 관리 요구 사항에 따른 기타 내용

3. 자회사의 효율성 평가 감독 규정은 다음 내용을 포함한다.

가) 기업 효율성 평가 지표 및 기업 등급 부여 기준

나) 기업 효율성 평가 방법 및 기업 등급 부여 결과

다) 기업 효율성 평가 지표를 계산할 때 베트남 증권거래소의 자회사는 베트남 증권거래소에 대해 이 시행령 제6조 제2항에서 정한 객관적 요인을 제외할 수 있다.

라) 법률이 정하는 기타 내용

장 III
관련 기관의 책임

조 8. 베트남 증권거래소와 베트남 증권예탁결제원의 책임

1. 기업 국가 자금 투자 생산 및 영업에 대한 관리 사용 법률, 이 시행령, 지침, 개정, 보완, 대체 문서(있을 경우)에 따라 재무 관리 및 운영 효율성 평가 규정 준수

2. 베트남 증권거래소와 베트남 증권예탁결제원의 재무 작업에 대한 정부 기관의 감사, 검사, 감독을 받음

3. 베트남 증권거래소는 이 시행령의 규정에 따라 자회사의 재무 관리 규정 및 효율성 평가 감독 규정을 제정한다.

조 9. 재무부의 책임

1. 베트남 증권거래소와 베트남 증권예탁결제원에 대한 기업 국가 자금 투자 생산 및 영업에 대한 관리 사용 법률, 이 시행령 및 지침, 개정, 보완, 대체 문서(있을 경우)에 따라 소유주 대표 기관의 권한과 책임을 행사한다.

2. 베트남 증권거래소와 베트남 증권예탁결제원에 대한 재무 관리 및 운영 효율성 평가 규정 준수를 평가하고 정부에 제출하여 재무 관리 및 운영 효율성 평가 규정을 제정, 개정, 보완, 대체하기 위한 권한을 요청한다.

장 IV

시행규정

조 제10条 효력 시행

1. 본 시행령은 2021년 8월 6일부터 효력이 발생한다.

2. 2019년 증권법에 따라 설립되고 운영되는 베트남 증권거래소와 베트남 증권예탁결제원은 이 시행령에 따라 재무 관리 및 운영 효율성 평가를 수행하며, 동시에 정부가 2017년 11월 13일에 발행한 122/2017/NĐ-CP 시행령에서 제9조, 제10조, 제11조, 제12조, 제13조 제3항 및 "베트남 증권거래소, 베트남 증권예탁센터", "베트남 증권거래소와 베트남 증권예탁센터"라는 용어를 제1조, 제2조, 제13조, 제15조, 제16조, 제17조에서 삭제한다.

조항 11. 이행 조항

1. 2006년 증권법 제70/2006/QH11을 개정하여 2010년 법률 제62/2010/QH12에 의해 일부 조항이 수정된 증권예탁센터와 증권거래소는 정부가 2017년 11월 13일에 발행한 122/2017/NĐ-CP 시행령에 따라 재무 관리 및 운영 효율성 평가를 계속 수행하되, 베트남 증권거래소와 베트남 증권예탁결제원이 2019년 증권법 제54/2019/QH14에 따라 운영을 시작할 때까지 해당 법률에 따라 수행되며, 제3항의 규정을 제외한다.

2. 2020년 12월 31일까지의 회원 손해 보상 기금 잔액은 하노이 증권거래소와 호치민 증권거래소가 기타 수익으로 처리하고 법률에 따라 법인세를 납부한다.

3. 증권예탁센터의 업무 위험 방지 기금 잔액 및 파생 상품 거래 결제 위험 방지 기금 잔액

가) 베트남 증권예탁센터는 정부가 2020년 12월 31일에 발행한 155/2020/NĐ-CP 시행령 제310조 제15항에 따라 이전한다.

b) 베트남 증권예탁결제원이 증권법 제54/2019/QH14호에 따라 운영을 시작하기 전까지는, 베트남 증권예탁원은 이 조 제5조 제2항 제a호에서 정한 업무위험예방기금 설정을 위한 비용으로 인정될 수 있다.

조항 12. 시행 책임

재무부 장관, 회사원회, 베트남 증권거래소 사장, 베트남 증권예탁결제원 및 관련 기관과 개인은 이 시행령을 집행하는 책임을 진다.