시행규칙 제 67/TC-ĐTPT 교육 초등학교 사업 투자 자금 관리 및 사용에 관한 지침

 시행규칙

재무부 제 67/TC-ĐTPT 호 1995년 9월 12일 교육소학 프로젝트 투자 자금 관리 및 사용에 관한 지침

국제 개발 협회와 1993년 11월 1일 체결된 차관 협정을 근거로 함.
정부가 1993년 8월 30일 제정한 제 58/CP 호 외국 차입 및 상환 관리 규정과 그에 따른 지침 통지를 근거로 함.
정부가 1994년 10월 20일 제정한 제 177/CP 호 투자 및 건설 관리 규정을 근거로 함.
교육부, 국립은행, 농업은행 등과 협의 후 결정함.
재무부는 교육소학 프로젝트 투자 자금 관리 및 사용에 다음과 같이 지침을 제시함.

I. 일반 규정

1. 세계은행으로부터 교육소학 프로젝트를 수행하기 위한 차입금은 정부 차입금으로, 따라서 차입금 인출, 사용 및 상환 등 절차는 정부가 1993년 8월 30일 제정한 제 58/CP 호와 그에 따른 지침, 1993년 11월 1일 정부와 국제 개발 협회 사이에 체결된 차관 협정 부속 조항, 그리고 협정의 수정된 내용을 따름. 이 차입금은 국가 예산에 반영되며, 재무부는 연간 예산을 배정하여 상환 시기를 맞추어 상환할 것이다.

2. 재무부와 베트남 국립은행은 베트남 농업은행을 프로젝트를 위한 은행으로 위임하며, 차입금 인출 절차(직접 결제 방식, 반환 절차, 약정 절차 포함) 및 프로젝트 주체에게 결제를 실시하도록 함. 이 경우 재무부의 승인을 받아야 함.

위와 같은 방식으로 세계은행에서 차입금을 인출하는 과정에서 베트남 농업은행은 각 차입금 인출 때마다 서비스 수수료(신용장 개설 수수료, 증빙 서류 전송 수수료, 전신 및 팩스 수수료 포함)를 받을 수 있으나, 이 수수료는 1993년 8월 19일 국립은행 총재가 제정한 제 162/QĐ-NH2 호에 따른 수수료 규정을 초과하지 않아야 함. 이 수수료는 프로젝트 투자 총액에 포함됨.

상환 기한 5일 전, 국립은행은 원금과 이자를 재무부에 통보하여 국가 예산을 배정하여 세계은행에 정확히 상환할 수 있도록 함.

4. 교육소학 프로젝트에 대한 국내외 투자 자금 지원은 정부가 1994년 10월 20일 제정한 제 177/CP 호와 그에 따른 지침, 세계은행 차입 조건, 그리고 본 지침에 따라 시행됨.

교육부와 프로젝트 주체는 연간 투자 자금 계획(국내 대응 자금과 세계은행 차입금 포함)을 제출하고 승인받아야 함.

프로젝트 주체(교육부가 1993년 12월 15일 제정한 제 2847/QĐ-TCCB 호에 의해 지정됨)는 협정 조건에 맞게 목적에 맞는 자금 사용 책임이 있음.

교육 출판사의 교과서 인쇄 및 운송 비용은 국가 예산 회수 원칙에 따라 이루어지고 별도의 규정에 따름.

본 지침은 학교 개선 및 신축, 교실 장비 구매, 기타 물품 구매, 교과서 인쇄 및 운송 등 프로젝트의 특정 항목에 적용됨.

단, 컨설팅 서비스(교육 및 전문가) 비용은 사업비에서 지원되며 별도의 지침이 적용됨.

II. 구체적 규정

1. 연간 투자 건설 계획(분기별로 분배)은 다음을 포함해야 함:

a. 세계은행 차입금:

- 직접 결제 방식, 반환 절차, 약정 절차를 통해 지급되는 금액

- 특별 계좌로 인출된 금액, 여기에는 다음을 구분하여 명시해야 함:

+ 외화로 지급되는 부분

+ 베트남 동으로 지급되는 부분

b. 연간 국내 대응 자금은 건설 계획에 배정됨.

(a, b) 계획은 월별, 분기별로 세분화되어 각 작업 항목별로 구체적으로 나누어져야 함:

+ 건설

+ 학교 장비

+ 물품

+ 교과서 출판 및 운송

2. 프로젝트 계좌 개설 및 자금 배정

- 각 지방 프로젝트 조정위원회는 국내 대응 자금을 수령하기 위해 투자 건설국에 계좌를 개설하고, 세계은행 차입금을 수령하기 위해 농업은행에 계좌를 개설함.

- 국내 대응 자금: 재무부(투자 건설국)는 현재 규정에 따라 관리 및 배정함.

- 세계은행 차입금: 베트남 농업은행은 재무부의 허가를 받아 프로젝트 주체가 차입금을 인출할 수 있도록 결제함.

3. 소학교 건설을 위한 차입금 결제를 받으려면;

해당 소학교 건설 지역의 지방 정부는 국내 은행에 공사 가치의 10%를 예치해야 함. 공사 진행률이 지역 건설 예산의 10% 이상을 달성하면, 세계은행 차입금으로 결제가 가능하며, 예치금은 공사 완료 후 정산 시 지방 정부에 반환됨.

4. 차입금 인출:

a. 특별 계좌를 통한 차입금 인출:

* 세계은행 차입금으로 특별 계좌를 보충하기 위해: 농업은행에 개설된 특별 계좌에 세계은행 차입금을 보충하기 위해서는 프로젝트 주체는 재무부(경제국)와 국립은행(거래소)에 다음 문서를 제출해야 함:

+ 차입금 인출 요청서

+ 자금 회수 요청서

+ 설비 구매 계약 사본, 교과서 인쇄 계약 사본 등

+ 지출 내역서

+ 농업은행과의 대조표

재무부는 5일 이내에 국립은행에 통보하여 세계은행에서 차입금을 인출하여 프로젝트 주체의 이름으로 농업은행에 개설된 특별 계좌로 송금하도록 함.

* 특별 계좌에서 지출을 위한 차입금 인출:

- 특별 계좌에서 차입금을 인출하려면 프로젝트 주체는 재무부(투자 건설국)에 다음 문서를 제출해야 함:

+ 차입금 인출 요청서

+ 설비 구매 계약 사본, 교과서 인쇄 계약 사본 등

+ 건설 및 설치 작업량 가치 확인서(프로젝트 조정위원회가 계좌를 개설한 지방 투자 건설국에서 발행)(건설 및 설치 작업량을 결제할 경우)

+ 베이징 보증금 인가 증명서 사본(처음으로 XDCB 자금을 지급할 경우).

+ 운송장 사본(설비 및 물품의 추가 가치를 지급할 경우).

+ 베트남 농업은행과 특별 계좌에서 자금을 인출한 과정을 은행과 대조한 명세표.

재무부(투자개발총국)는 필요한 서류를 모두 받은 후 7일 이내에 베트남 농업은행에게 지급해야 할 금액을 통보하여 베트남 농업은행이 해당 단체들에게 지급하도록 한다.

건설 및 설비 구매 과정에서의 지급량과 관련된 서류 이동 및 단체들 간의 관계는 도표 1에 나타나 있다.

베트남 농업은행은 단체들에게 지급하거나 공급자에게 설비 구매 비용을 지급한 후, 지급 내용, 지급 일자, 외화 수령 단체, 지급 환율 및 원화로 환산된 금액 등을 기재한 명세표를 재무부(투자개발총국)에 제출하여 세계은행 차입금을 국가예산에 반영하고, 프로젝트에 대한 개발자금을 환매율에 따라 국외상업은행이 발표한 환율로 반영하는 절차를 진행한다.

b. 세계은행에서 차입한 자금을 직접 지급 또는 약속 절차를 통해 지급하기 위해 인출한다.

공급자의 지급 요청에 따라 프로젝트 주체는 차입 계좌에서 자금을 인출하기 위한 신청서와 필요한 서류를 재무부(국제협력국), 중앙은행(거래소)에 제출해야 한다. 인출 지급 서류는 다음과 같다.

+ 자금 회수 요청서

+ 설비 구매 계약 사본, 교과서 인쇄 계약 사본 등

+ 설비 및 물품의 직접 지급 가치에 대한 운송장 사본

+ 공급자의 세금 영수증 사본

+ 환불 절차에 대한 지급 확인서

+ 베트남 농업은행이 발행할 예정인 신용장 사본(약속 절차에 대한 경우)

재무부(국제협력국)는 인출 지급 서류를 모두 받은 날로부터 5일 이내에 의견을 통보하며, 승인받으면 교육 프로젝트 주체와 베트남 농업은행은 세계은행에 지급 신청서를 제출하여 수령자를 지급한다.

세계은행으로부터 판매자에게 지급되었다는 통보를 받은 프로젝트 주체는 재무부(국제협력국)에 1부 통보서를 보내 모니터링하고, 투자개발총국에 1부를 보내 세계은행 차입금을 국가예산에 반영하고, 프로젝트에 대한 개발자금을 환매율에 따라 국외상업은행이 발표한 환율로 반영하는 절차를 진행한다.

위 두 경우 모두(4a, 4b) 지급 명령에 근거하여 투자개발총국은 국가예산 자금을 반영하고, 각 투자개발국에 지급 내역을 통보하여 처리한다.

6. 특별 계좌에 남아 있는 차입금이 사용되지 않을 때 발생하는 이자는 매월 5일까지 베트남 농업은행이 국가예산(중앙은행 거래소의 국가 외화 집중 계좌, 계좌번호 331.213.020.1)에 전액 납부해야 한다.

7. 프로젝트 주체는 매월, 분기, 연간 프로젝트 진행 상황, 차입금 인출 및 사용 상황을 재무부(투자개발총국), 교육부, 과학기술위원회, 중앙은행에 보고해야 한다.

베트남 농업은행은 매월 특별 계좌의 인출, 사용 및 잔액에 대한 결과를 재무부(투자개발총국), 중앙은행(거래소)에 통보해야 하며, 매월 특별 계좌의 지출 명세를 재무부(투자개발총국 1부, 국제협력국 1부)에 제출해야 한다. 특별 계좌 명세에는 매월 발생한 이자와 이를 재무부에 송금한 날짜가 명시되어야 한다.

III. 결산 검사 작업:

- 교육 프로젝트 주체는 공사 및 공사 부문이 완료되면 결산을 수행해야 한다.

- 재무부, 교육부, 과학기술위원회는 정기적으로 또는 비상시 프로젝트 진행 상황, 프로젝트의 국내외 자금 사용 상황을 검사한다. 프로젝트 주체가 자금을 잘못 사용하거나 효과적이지 않은 경우, 재무부는 자금 이동을 중단하여 위반을 처리한다.

IV, 시행 조항:

본 고시는 발효일로부터 시행된다. 시행 중 문제점이 발생하면 프로젝트 주체, 교육부, 베트남 농업은행은 즉시 재무부에 보고하여 보완 및 수정 연구를 진행해야 한다.

도표 1

 

특별 계좌에서 자금 인출 도표

베트남 농업은행

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3) (4)