시행규칙 번호 67 TC/DTPT는 초등교육 프로젝트의 투자 자금 관리 및 사용에 관한 사항을 지시한다.

시행규칙

재무부 67/TC-ĐTPT 호 1995년 9월 12일 교육 초등학교 사업 자금 관리 및 사용에 관한 지침

- 국제 개발 협회와 1993년 11월 1일 체결된 차관 협정을 근거로 함.

- 1993년 8월 30일 정부가 발포한 외국 차입 및 부채 관리 규정인 58/CP 호 정부 결정과 그에 따른 시행 규칙을 근거로 함.

- 1994년 10월 20일 정부가 발포한 투자 및 건설 관리 조례인 177/CP 호 정부 결정을 근거로 함.

- 통일과학기술혁신위원회, 교육부, 국책은행, 농업은행과 협의 후.

재무부는 교육 초등학교 사업 자금 관리 및 사용에 다음과 같이 지침을 제시함.

I. 일반 규정

1. 세계은행으로부터 교육 초등학교 사업을 수행하기 위한 차입금은 정부 차입금으로, 따라서 차입금 인출, 사용 및 상환 등 절차는 1993년 8월 30일 정부가 발포한 58/CP 호 정부 결정과 그에 따른 시행 규칙, 1993년 11월 1일 정부와 국제 개발 협회 사이에 체결된 차관 협정 부록 조항 및 협정 수정 내용을 따름. 이 차입금은 국가 예산에 반영되며, 재무부는 연간 예산을 배정하여 상환 기한에 맞춰 상환할 것이다.

2. 재무부와 국책은행은 농업은행을 이 사업을 위한 은행으로 위임하며, 차입금 인출 절차(직접 결제 방식, 반환 절차 및 약속 절차 포함) 및 프로젝트 주체에게 결제를 실시하도록 함. 재무부의 의견이 있을 경우에만 프로젝트 주체에게 결제를 실시한다.

위와 같은 방식으로 세계은행에서 차입금을 인출하고 결제하는 과정에서 농업은행은 각 차입금 인출 시 서비스 수수료를 받을 수 있으며, 이 수수료는 1993년 8월 19일 국책은행 총재가 발포한 162/QĐ-NH2 호 결정에 따른 결제 서비스 수수료 규정을 초과하지 않아야 한다. 이 서비스 수수료는 프로젝트 투자 총액에 포함된다.

3. 원금 및 이자의 상환 기한 5일 전, 국책은행은 원금 및 이자를 정부 재무부에 통보하여 정부 재무부가 국가 예산을 배정하여 세계은행에 정기적으로 상환할 수 있도록 한다.

4. 교육 초등학교 사업에 대한 국내외 투자 자금 지원은 정부가 발포한 1994년 10월 20일 177/CP 호 정부 결정에 따른 투자 및 건설 관리 조례와 그에 따른 시행 규칙, 세계은행 차입금 실행 규정 및 본 시행 규칙에 따라 이루어진다.

5. 교육부와 프로젝트 주체는 내국 자금 대응 및 세계은행 차입금을 포함한 연간 투자 자금 계획을 작성하고 승인받아야 한다.

6. 프로젝트 주체(교육부 1993년 12월 15일 2847/QĐ-TCCB 호 결정에 따라 지정됨)는 협정 조건에 맞게 목적에 맞게 자금을 사용해야 한다.

7. 교육 출판사의 교과서 인쇄 및 운송 비용은 국가 세입에 반환되는 원칙에 따라 별도의 문서에서 규정될 것이다.

8. 본 시행 규칙은 초등학교 건립 및 개선, 학교 가구 구매, 기타 물품 구매, 교과서 인쇄 및 운송 등 공사 항목에 적용된다.

단, 컨설팅 서비스(교육 및 전문가) 비용은 사업비에서 지급되며, 별도의 지침이 적용될 것이다.

II. 구체적 규정

1. 프로젝트 연간 투자 건설 계획(분기별로 분배)은 다음 사항을 포함해야 한다.

a. 세계은행 차입금:

- 직접 결제 방식, 반환 절차 및 약속 절차를 통해 지불되는 금액

- 특별 계좌로 인출된 금액, 여기에는 다음 사항이 명확히 분석되어야 한다.

+ 외화로 지불되는 부분

+ 베트남 동으로 지불되는 부분

b. 연간 국내 자금 대응은 투자 건설 계획에 배정된다.

(a, b) 계획은 월별, 분기별로 나뉘어져 있으며, 각 작업 항목별로 세부적으로 나뉘어져 있다.

+ 건설

+ 학교 설비 구매

+ 기타 물품

+ 교과서 출판 및 운송

2. 프로젝트 계정 개설 및 자금 배정

- 각 지방 프로젝트 조정 위원회는 국내 자금 대응을 받기 위해 투자 프로젝트 총괄국에 계정을 개설하고, 세계은행 차입금을 받기 위해 농업은행에 계정을 개설한다.

- 국내 자금 대응: 재무부(투자 프로젝트 총괄국)는 현재 규정에 따라 관리 및 배정한다.

- 세계은행 차입금: 농업은행은 재무부의 허가를 받아 프로젝트 주체가 차입금을 인출할 수 있도록 결제한다.

3. 초등학교 건립을 위한 차입금 결제를 받으려면;

해당 지방 정부는 해당 초등학교 건립을 위한 공사 비용의 10%를 국내 은행에 예치해야 한다. 공사 진행률이 지역 건설 예산의 10% 이상을 달성하면, 세계은행 차입금으로 결제가 가능하며, 예치금은 공사 완료 후 정산 시 지방 정부에 반환된다.

4. 차입금 인출:

a. 특별 계좌를 통한 차입금 인출:

* 세계은행 차입금으로 특별 계좌를 보충하기 위해: 세계은행 차입금 계좌에서 특별 계좌를 농업은행에 개설하기 위해 차입금을 인출하려면, 프로젝트 주체는 재무부(경제국) 및 국책은행(거래소)에 다음 서류를 제출해야 한다.

+ 차입금 인출 요청서

+ 자금 회수 요청서

+ 설비 구매 계약서 사본, 교과서 인쇄 계약서 사본 등

+ 지출 목록

+ 농업은행과의 대조 목록

재무부는 5일 이내에 국책은행에 통보하여 세계은행에서 차입금을 인출하여 프로젝트 주체 교육 초등학교의 이름으로 농업은행에 개설된 특별 계좌로 이체하도록 한다.

* 특별 계좌에서 인출하여 지급:

- 특별 계좌에서 차입금을 인출하려면, 프로젝트 주체는 재무부(투자 프로젝트 총괄국)에 다음 서류를 제출해야 한다.

+ 차입금 인출 요청서

+ 설비 구매 계약서 사본, 교과서 인쇄 계약서 사본 등

+ 투자 프로젝트 총괄국에서 프로젝트 조정 위원회가 계정을 개설한 지방에서 확인한 실제 건설 및 설치 비용 가치 증명서(건설 및 설치 비용을 결제할 경우)

+ 조사본 예치증명서 사본(처음으로 XDCB 자금을 지급할 경우 해당 시·도에 해당함).

+ 운송장 사본(설비 및 물품의 지급액을 지급할 경우 해당함).

+ 베트남 농업은행과 특별계좌에서 자금을 인출한 과정을 은행과 대조한 명세표.

재정부(투자개발총국)는 필요한 증빙서류를 모두 수령한 후 7일 이내에 베트남 농업은행이 각 단체에게 지급해야 할 자금액을 통보한다.

공사량 및 설비 구매 과정에서의 지급액에 대한 증빙서류의 이동과 각 단체 간의 관계는 도면 1에 나타나 있다.

베트남 농업은행은 단체들에게 지급하거나 또는 설비 구매 비용을 공급자에게 지급한 후, 지급내역을 기재한 명세표(지급내용, 지급일, 외화수취기관, 환율 및 원화로 환산된 금액 등)를 재정부(투자개발총국)에 제출하여 세계은행 차입금을 국가예산에 반영하고, 프로젝트에 대한 개발자금을 환매가격(외환은행이 발표한 가격)으로 반영하는 절차를 진행한다.

b. 세계은행에서 직접 지급 또는 보증 절차를 통해 자금을 인출하여 지급한다.

공급자의 요구에 따라, 프로젝트 주체는 차입계좌에서 자금을 인출하기 위한 신청서와 필요한 증빙서류를 재정부(경제협력국)와 중앙은행(거래소)에 제출해야 한다. 자금 인출 및 지급을 위한 서류는 다음과 같다.

+ 자금 회수 요청서

+ 설비 구매 계약서 사본, 교과서 인쇄 계약서 사본 등

+ 설비 및 물품의 직접 지급액에 대한 운송장 사본

+ 공급업체의 세금계산서 사본

+ 환불 절차에 대한 지급확인서

+ 베트남 농업은행이 발행할 예정인 신용장 사본(보증 절차에 해당함).

재정부(경제협력국)는 위 서류를 모두 수령한 날로부터 5일 이내에 의견을 통보하며, 승인받으면 교육부 프로젝트 주체와 베트남 농업은행은 세계은행에 지급신청서를 제출하여 수혜자에게 지급하도록 한다.

세계은행으로부터 판매자에게 지급되었다는 통지를 받은 후, 프로젝트 주체는 재정부(경제협력국)에 1부 통지를 제출하여 추적하고, 투자개발총국에 1부를 제출하여 세계은행 차입금을 국가예산에 반영하고, 프로젝트에 대한 개발자금을 환매가격(외환은행이 발표한 가격)으로 반영하는 절차를 진행한다.

위 두 경우 모두, 지급명령에 근거하여 투자개발총국은 국가예산 자금을 반영하고, 각 투자개발국에 자금 수령을 통보하는 문서를 작성하여 프로젝트 주체가 계좌를 개설한 곳에 반영하도록 한다.

6. 특별계좌는 정기적으로 검토되며, 특별계좌에서의 지출은 엄격히 검토되어야 한다. 매년 특별계좌, 장부 및 회계 문서는 독립 감사원에 의해 감사되며, 국가 규정 및 차입 협정에 부합해야 한다. 감사 문서는 특별계좌에 대한 추가 자금 인출 또는 특별계좌에서의 지출을 위한 자금 인출을 검토하는 근거가 된다.

7. 특별계좌에 차입금이 사용되지 않은 상태에서 발생한 이자는 매월 5일까지 베트남 농업은행이 국가예산(중앙은행 거래소의 국가 외화 집중 계좌, 계좌번호 331.213.020.1)에 전액 납부해야 한다.

8. 매월, 베트남 농업은행은 특별계좌의 자금 인출, 사용 및 잔액에 대한 결과를 재정부(투자개발총국), 중앙은행(거래소)에 통보해야 한다. 매월, 베트남 농업은행은 특별계좌의 지출 내역을 재정부(투자개발총국 1부, 경제협력국 1부)에 제출해야 하며, 특별계좌의 지출 내역에는 매월 발생한 이자와 이를 재정부에 송금한 날짜가 명시되어야 한다.

III. 결산 검토 작업:

- "초등교육" 프로젝트 주체는 공사 및 공사 항목이 완료되면 결산을 수행해야 한다.

- 재정부, 교육부, 국가계획위원회는 정기적으로 또는 비상시에 프로젝트의 진행 상황, 프로젝트의 국내외 자금 사용 상황을 검토한다. 프로젝트 주체가 효과적으로 자금을 사용하지 않을 경우, 재정부는 자금 전달을 중단하여 위반사항을 처리한다.

본 시행규칙은 발효일로부터 적용된다. 시행 중 발생한 문제는 프로젝트 주체, 교육부, 베트남 농업은행이 즉시 재정부에 보고하여 보완 및 수정을 연구하도록 한다.

제4장 시행 조건:

본 통지는 발효일로부터 시행한다. 시행 중에 문제가 발생할 경우, 주 프로젝트 당사자, 교육부, 베트남 농업은행은 즉시 재무부에 보고하여 재무부가 보완 및 수정을 연구하도록 한다.