시행규칙 제 68/2025/TT-NHNN 은 베트남 개발은행의 자산 및 외부 보증 계약 분류에 관한 규정을 정함

시행규칙

재산과 외부 보증 계약 분류에 관한 규정

베트남 개발은행 

금융기관 및 외국 은행 지점의 할인업무에 관한 규정 제정은 다음과 같은 근거를 바탕으로 함.

제도금융기관법 제32/2024/QH15호 및 제96/2025/QH15호 법률을 근거로 함;

국가 투자 대출에 관한 정부령 제32/2017/NĐ-CP를 수정·보완한 정부령 제78/2023/NĐ-CP를 근거로 함; 베트남 개발은행의 재무 관리 및 운영 효율성 평가 제도에 관한 정부령 제46/2021/NĐ-CP를 수정·보완한 정부령 제266/2025/NĐ-CP를 근거로 함;

베트남 개발은행의 조직 및 운영에 관한 정부령 제95/2025/NĐ-CP를 근거로 함 5/NĐ-CP

정부가 베트남 중앙은행의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정한 정부령;;

직원에 관한 26/202법인 금융안전국 국장의 제안에 따라 베트남 중앙은행 총재는 베트남 개발은행의 재산과 외부 보증 계약 분류에 관한 시행규칙을 발포한다. 본 통지는 베트남 개발은행의 활동에서 재산(이하 "채무"라 칭함)과 외부 보증 계약의 분류에 관한 사항을 규정하며, 다음을 포함한다:

a) 2023년 12월 22일 이전에 첫 번째 협약을 체결한 채무는 다음과 같은 활동에서 발생한 것:

(i) 국가 투자 대출;

장 1

총칙

조 1. 적용범위

(ii) 국가 수출 대출;

(iii) 정부의 외국 차입금 재대출;

(iv) 위탁 대출;

(v) 기타 대출;

(vi) 외부 보증 계약에 따른 대신 지급;

b) 2023년 12월 22일 이후 첫 번째 협약을 체결한 채무는 다음과 같은 활동에서 발생한 것:

(ii) 정부의 외국 차입금 재대출 또는 정부의 우대 외국 차입금 재대출(법률에 따른);

(iii) 베트남 개발은행이 위험을 부담하는 위탁 대출 및 자금 지원;

(iv) 기타 대출;

(iv) 위탁 대출;

(v) 채무 매각;

(vi) 외부 보증 계약에 따른 대신 지급(본 조항 (c)(i) 항에서 정의된 외부 보증 계약에 따른 대신 지급은 본 조항 (a)(vi) 항에서 정의된 외부 보증 계약에 따른 대신 지급으로 간주됨);

(vii) 법률에 따른 기타 신용 제공 활동;

c) 정부 총리가 결정한 소규모 및 중소기업의 은행 대출에 대한 신용 보증, 기타 신용 제공 약정(위탁 신용 보증을 포함하며 베트남 개발은행이 위험을 부담하는 경우)은 본 통지에서 정의된 바에 따라 베트남 개발은행의 신용 제공 활동의 관리 및 감독을 위해 분류되어야 하며, 다음을 포함한다:

(i) 2023년 12월 22일 이전에 첫 번째 협약을 체결한 외부 보증 계약;

(ii) 2023년 12월 22일 이후 첫 번째 협약을 체결한 외부 보증 계약.

2. 정부와 총리가 채무 및 외부 보증 계약의 분류에 대해 규정, 결정, 지시한 경우 베트남 개발은행은 정부와 총리의 해당 규정, 결정, 지시에 따라 처리해야 한다.

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 이해된다:

금융 위험

은행업 활동에서(이하 "위험"이라 칭함) 베트남 개발은행의 채무에 손실이 발생할 가능성을 의미하며, 고객이 계약 또는 합의(이하 "합의"라 칭함)에 따라 베트남 개발은행에 일부 또는 전액을 지불하지 못할 경우를 가리킨다.

조 2. 용어 해석

채무

1. 통지에서 정의된 채무에 대한 합의에 따라 일회성으로 대출하거나 해지한 금액을 의미한다.연체 채무고객이 합의에 따라 베트남 개발은행에 일부 또는 전액을 지불하지 못한 채무를 의미한다. 채무 구조조정

2. 고객이 합의에 따라 원금 또는 이자를 지불하지 못할 때 베트남 개발은행이 고객에게 원금 또는 이자의 상환 기간을 조정하거나 연장하여 고객이 원금 및 이자를 모두 상환할 수 있다고 판단한 채무를 의미한다. 나쁜 채무

3. 재무제표에 기록된 나쁜 채무(내부 나쁜 채무)를 의미하며, 그룹 3, 4, 5에 속하는 채무를 포함한다.나쁜 채무 비율 나쁜 채무의 총액을 그룹 1부터 그룹 5까지의 채무 총액으로 나눈 비율을 의미한다.

4. 나쁜 신용 비율 그룹 3부터 그룹 5까지의 나쁜 채무와 외부 보증 계약의 총액을 그룹 1부터 그룹 5까지의 채무와 외부 보증 계약의 총액으로 나눈 비율을 의미한다.

5. 고객 민사 법률에 따라 의무를 부담하거나 의무를 발생시킬 수 있는 개인, 법인(금융기관을 포함하며 외국 은행 지점 포함), 기타 주체를 의미한다.

6. 비율 이나쁜 채무 비율 은 나쁜 채무의 총액과 그룹 1부터 그룹 5까지의 채무 총액 사이의 비율을 말한다.

7. 나쁜 대출 비율 은 그룹 3부터 그룹 5까지의 나쁜 채무와 외부 보관 약정 총액과 그룹 1부터 그룹 5까지의 채무와 외부 보관 약정 총액 사이의 비율을 말한다.

8. 고객 은 민사 법률에 따라 규정된 주체(금융기관 및 외국 은행 지점 포함, 개인 및 기타 주체 포함)로서 베트남 개발은행에 대한 부채 또는 부채가 발생할 수 있는 의무를 가지는 조직을 말한다.

조 3. 고객 정보 및 통신 정보 수집

베트남 개발은행은 고객 정보 및 데이터를 수집하고 지속적으로 실시해야 하며 다음 목적으로 사용해야 한다.

1. 고객의 채무 상환 능력을 모니터링하고 평가하여 적절한 위험 관리 및 신용 품질 관리를 위한 조치를 취한다.

2. 이 시행규칙에서 정한 바에 따라 자체 채무 분류 및 외부 보증 약정을 수행한다.

3. 베트남 개발은행은 고객 정보 및 데이터 관리, 위험 관리, 채무 분류 및 외부 보증 약정 수행을 위한 정보통신 시스템을 구축해야 한다.

조 4. 대출 규정 및 관리에 관한 내부 규정 채무

1. 베트남 개발은행은 대출 규정 및 채무 관리를 위한 내부 규정을 제정해야 한다.

2. 대출 규정 및 채무 관리 내부 규정은 최소한 다음 요구 사항을 충족해야 한다.

가) 수집된 고객 정보 및 데이터를 기반으로 작성되어야 한다.

나) 전체 시스템에서 일관되게 사용되어야 하며 특정 고객에 대한 대출 심사 및 채무 관리의 기초가 되어야 한다.

다) 고객에 대한 대출 정책을 포함하는 규정이 있어야 하며, 이는 대출 조건, 대출 한도, 이자율, 서류, 절차, 대출 심사 및 승인 과정, 채무 관리에 대한 규정을 포함해야 한다.

라) 대출 심사, 대출 제공, 신용 품질 관리, 담보 관리와 관련된 각 단위 및 개인의 책임과 권한에 대한 규정이 있어야 한다.

마) 대출 전, 중, 후 검토 및 감독 프로세스와 내용에 대한 규정이 있어야 한다.

바) 채권 회수 방법에 대한 규정이 있어야 한다.

사) 담보 제공, 검토 및 관리에 대한 규정이 있어야 한다.

아) 담보 가치 평가에 대한 규정이 있어야 하며, 이는 법령에 따른 담보 가치 평가 원칙, 주기, 방법, 절차 및 관련 단위 및 개인의 책임을 포함해야 한다.

조 5. 대출 규정 및 채무 관리에 관한 내부 규정 보고

내부 규정을 제정, 수정 또는 보완한 날로부터 10일 이내에 베트남 개발은행은 직접 또는 우편으로 베트남 국립은행(신용기관 관리감독국) 및 재무부에 다음 문서를 제출해야 한다.

1. 내부 규정을 제정, 수정 또는 보완한 사실 및 그 이유와 근거를 설명하는 보고서.

2. 제정, 수정 또는 보완된 대출 규정 및 채무 관리 내부 규정.

조 6. 채무 분류 및 외부 보증 약정의 시점 및 절차

1. 매월 첫 7일 동안 베트남 개발은행은 이 시행규칙에서 정한 바에 따라 자체적으로 채무 분류 및 외부 보증 약정을 수행해야 한다. 이외에도 베트남 개발은행은 내부 규정에 따라 다른 시점에서도 채무 분류 및 외부 보증 약정을 수행할 수 있다.

2. 베트남 개발은행은 이 조 제1항에서 정한 바에 따라 자체적으로 수행한 채무 분류 및 외부 보증 약정 결과를 국가신용정보원(CIC)에 제출해야 한다. 이는 제46/2021/NĐ-CP 호 "베트남 개발은행에 대한 재무 관리 및 효율성 평가 제도"에서 제15조 제3항 제3호에 따라 제266/2025/NĐ-CP 호로 수정된 내용을 포함하며, 이는 이 시행규칙 제1조 제1항 제1호에서 정한 채무 및 외부 보증 약정의 자체 분류 결과에 영향을 받지 않는 채무 및 외부 보증 약정의 자체 분류 결과를 포함한다.

3. CIC는 이 조 제2항에서 정한 바에 따라 베트남 개발은행이 제출한 채무 분류 및 외부 보증 약정 결과를 받은 날로부터 3일 이내에 국가신용정보원(CIC)에서 제46/2021/NĐ-CP 호로 수정된 제266/2025/NĐ-CP 호에 따라 제15조 제3항 제3호에서 정한 고객 명단을 집계하고 제공해야 한다.

4. CIC가 이 조 제3항에서 정한 바에 따라 제공한 고객 명단을 받은 날로부터 3일 이내에 베트남 개발은행은 다음과 같이 처리해야 한다.

가) CIC가 제공한 고객의 채무 그룹에 따라 채무 분류 및 외부 보증 약정 결과를 조정해야 하는 경우, 이는 이 시행규칙에서 정한 고객의 채무 분류 및 외부 보증 약정 결과가 CIC가 제공한 고객 명단에 따른 채무 그룹보다 낮은 경우이다.

나) 이 시행규칙에서 정한 고객의 채무 분류 및 외부 보증 약정 결과가 CIC가 제공한 고객 명단에 따른 채무 그룹보다 높은 경우, 채무 분류 및 외부 보증 약정 결과를 조정하지 않아야 한다.

5. 베트남 국립은행은 관련 검사, 감사, 감독 및 신용 정보를 기반으로 베트남 개발은행에게 해당 채무의 위험 수준에 맞는 특정 채무의 재평가 및 재분류를 요청할 수 있는 권한이 있다.

장 II

구체적인 규정

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

채무 분류 및 외부 보증 약정

조 7. 자분류 방법 및 원칙

1. 베트남 개발은행에서 한 고객에 대한 모든 채무 잔액과 비표준 대출 약정 잔액은 해당 고객의 채무와/또는 비표준 대출 약정의 그룹 내에서 가장 위험 수준이 높은 그룹으로 분류되어야 한다.

2. 공동 대출 신용 제공에 참여하는 베트남 개발은행은 공동 대출 신용 제공에 참여하는 상업은행, 비은행 금융 기관, 외국 은행 지점에게 제6조 제1항에 따른 이 통지 규칙에 따라 자분류 결과를 통보해야 한다.

3. 베트남 개발은행이 위험을 부담하는 위탁 대출 또는 자금 지원에 대해서는 베트남 개발은행은 위탁 대출을 고객에 대한 대출로 분류해야 한다.

베트남 개발은행이 위험을 부담하는 위탁 보증에 따른 대위 변제에 대해서는 베트남 개발은행은 대위 변제를 고객에 대한 비표준 대출 약정 대위 변제로 분류해야 한다.

4. 판매된 채무(위험 처리를 위해 예비금을 사용한 경우 제외)를 완전히 판매하지 않은 경우 베트남 개발은행은 판매 채무 미수금을 판매, 매입 계약에 따라 미판매 채무로 분류해야 하며, 구체적으로 다음과 같다:

베트남 개발은행은 판매 채무 미수금을 판매자 채무 그룹으로 분류하며, 판매 전 마지막 채무 분류 시점에서 해당 채무가 분류된 그룹에 속하게 하고, 고객과 체결된 신용 계약의 만기, 기간 및 기타 정보를 바탕으로 계속하여 이 통지 규칙에 따라 미수금을 분류해야 한다.

5. 할인 채권에 대해:

a) 일정 기간 동안 매입 형태로: 베트남 개발은행은 할인을 수익자에 대한 대출로 분류해야 한다;

b) 반환 요구권을 보유한 상태로 매입 형태로: 베트남 개발은행은 할인을 수익자에 대한 대출로 분류해야 하며, 다음과 같이 분류해야 한다:

베트남 개발은행이 할인 계약에 따른 반환 요구권을 행사할 수 있는 시점까지 베트남 개발은행은 발행자와의 발행 채권 합의에 따른 이행 상황, 결제 상황, 수익자의 상환 능력 정보 및 데이터를 바탕으로 할인을 분류해야 한다.

베트남 개발은행이 할인 계약에 따른 반환 요구권을 행사할 수 있는 시점부터 베트남 개발은행은 발행 채권 합의에 따른 연체 기간 및 수익자의 상환 능력을 바탕으로 적절한 위험 수준 그룹으로 계속해서 할인을 분류해야 한다.

6. 제9조 제2항 제c(iv)호에 따른 법률 위반 채무에 대해서는 위반 발견 시점에서 베트남 개발은행은 법 규정에 따라 회수 결정을 내려야 한다.

감사, 검사 결론, 행정처분 결정(이하 "감사, 검사 결론에 따른 회수"라고 한다)에 따라 회수해야 하는 채무에 대해서는 베트남 개발은행은 감사, 검사 결론에 따라 회수 결정을 내려야 한다.

제9조 제2항 제c(iv)호에 따른 법률 위반 채무, 감사, 검사 결론에 따른 회수 채무에 대해서는 베트남 개발은행은 채무 상환 기간 재조정이 불가하며, 회수 결정에 따른 회수 완료 시점까지 이 통지 규칙에 따라 채무 분류를 수행해야 한다.

7. 베트남 개발은행이 법률 규정에 따라 수행할 수 있는 다른 대출 활동에서 발생한 채무에 대해서는 베트남 개발은행은 상업은행에서 적용되는 자분류 원칙에 따라 분류해야 한다.

8. 채무 상환 기간 재조정된 채무에 대해서는 채무 상환 기간 재조정 횟수는 각 채무에 대한 채무 상환 기간 재조정 실시 횟수의 총합이며, 채무 발생 시점부터 고객이 베트남 개발은행에 대한 모든 채무 이행, 결제 의무를 완료할 때까지의 기간이다.

조 8. 채무 분류 및 외부 보증 약정 2023년 12월 22일 이전에 첫 번째 협정을 체결한 경우

1. 베트남 개발은행은 다음 05개 그룹으로 채무를 분류(외부 보증 약정에 따른 대위채권 제외)한다:

가) 그룹 1 (기준 충족 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기가 도래하지 않은 채무 또는 만기가 도래하였으나 원금과 이자를 모두 정상적으로 상환할 수 있는 것으로 평가된 채무;

(ii) 만기가 10일 미만으로 지연되었으나 원금과 지연된 이자를 모두 상환할 수 있고 나머지 원금과 이자를 정상적인 기한 내에 상환할 수 있는 것으로 평가된 채무;

(iii) 본 조항 제2항에 따라 그룹 1으로 분류된 채무;

나) 그룹 2 (주의 필요 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기가 10일에서 90일 사이로 지연된 채무;

(ii) 처음으로 만기를 연장한 채무;

(iii) 본 조항 제2항 및 제3항에 따라 그룹 2로 분류된 채무;

다) 그룹 3 (기준 미충족 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기가 91일에서 180일 사이로 지연된 채무;

(ii) 처음으로 만기를 연장한 채무 중 연장된 기한이 30일 미만으로 지연된 채무;

(iii) 두 번째로 만기를 연장한 채무;

(iv) 고객이 신용 계약에 따른 이자 상환 능력이 부족하여 이자를 면제하거나 감액된 채무;

(v) 본 조항 제2항 및 제3항에 따라 그룹 3으로 분류된 채무;

라) 그룹 4 (심각한 위험 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기가 181일에서 360일 사이로 지연된 채무;

(ii) 처음으로 만기를 연장한 채무 중 연장된 기한이 30일 이상 90일 미만으로 지연된 채무;

(iii) 두 번째로 만기를 연장한 채무 중 연장된 기한이 30일 미만으로 지연된 채무;

(iv) 본 조항 제2항 및 제3항에 따라 그룹 4로 분류된 채무;

마) 그룹 5 (자본 손실 위험 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기가 360일 이상으로 지연된 채무;

(ii) 처음으로 만기를 연장한 채무 중 연장된 기한이 90일 이상으로 지연된 채무;

(iii) 두 번째로 만기를 연장한 채무 중 연장된 기한이 30일 이상으로 지연된 채무;

(iv) 세 번째로 만기를 연장한 채무 이상, 아직 지연되지 않았거나 이미 지연된 채무;

(v) 본 조항 제3항에 따라 그룹 5로 분류된 채무.

2. 다음 사항에 따라 위험도가 낮은 채무 그룹으로 재분류될 수 있다:

가) 만기가 지연된 채무에 대해서, 베트남 개발은행은 다음 조건을 충족하면 위험도가 낮은 그룹(그룹 1 포함)으로 재분류한다:

(i) 고객이 지연된 원금과 이자를 포함한 모든 지연된 이자를 포함하여 지연된 기간 동안 최소 3개월(중장기 채무), 1개월(단기 채무) 동안 지연된 원금과 이자를 모두 상환하고, 그 이후의 기간 동안 원금과 이자를 정상적으로 상환하는 경우;

(ii) 고객이 채무를 상환한 것을 증명하는 문서와 서류가 있는 경우;

(iii) 베트남 개발은행이 고객이 나머지 원금과 이자를 정상적인 기한 내에 상환할 수 있는지를 평가하기에 충분한 정보와 자료를 갖춘 경우;

나) 만기를 연장한 채무에 대해서, 베트남 개발은행은 다음 조건을 충족하면 위험도가 낮은 그룹(그룹 1 포함)으로 재분류한다:

(i) 고객이 연장된 기간 동안 최소 3개월(중장기 채무), 1개월(단기 채무) 동안 연장된 기한 내에 원금과 이자를 모두 상환하는 경우;

(ii) 고객이 채무를 상환한 것을 증명하는 문서와 서류가 있는 경우;

(iii) 베트남 개발은행이 고객이 나머지 원금과 이자를 연장된 기한 내에 정상적으로 상환할 수 있는지를 평가하기에 충분한 정보와 자료를 갖춘 경우;

3. 다음 사항에 따라 위험도가 높은 채무 그룹으로 재분류될 수 있다:

가) 경제 환경이나 사업 분야에서 고객의 채무 상환 능력을 직접적으로 악영향을 미치는 불리한 변화가 발생한 경우(천재지변, 전쟁, 경제 환경 등);

나) 고객의 수익성, 유동성, 부채비율, 현금 흐름, 채무 상환 능력이 3회 연속 평가 및 분류에서 지속적으로 감소하거나 크게 감소한 경우;

다) 베트남 개발은행이 고객의 채무 상환 능력을 평가하기 위해 요구한 재무 정보를 충분히, 적시에, 진실하게 제공하지 않은 경우.

4. 외부 보증 약정 및 대위채권의 분류:

가) 외부 보증 약정의 분류:

(i) 베트남 개발은행이 고객이 약정에 따른 의무를 모두 이행할 수 있다고 평가하면 그룹 1으로 분류;

(ii) 베트남 개발은행이 고객이 약정에 따른 의무를 이행할 수 없다고 평가하면 그룹 2 이상으로 분류;

나) 대위채권의 분류:

(i) 지연 기간은 베트남 개발은행이 약정에 따른 의무를 이행한 날부터 시작한다;

(ii) 대위채권은 다음과 같이 분류된다:

- 30일 미만으로 지연된 경우 그룹 3으로 분류;

- 30일 이상 90일 미만으로 지연된 경우 그룹 4로 분류;

- 90일 이상으로 지연된 경우 그룹 5로 분류.

대위채권이 외부 보증 약정에 따른 대위채권이 분류된 그룹보다 위험도가 낮은 그룹으로 분류된 경우에는 해당 외부 보증 약정이 분류된 그룹으로 이동해야 한다.

조 9. 채무와 외부표 외부담보계약의 분류는 2023년 12월 22일부터 체결된 것에 적용됨

1. 2023년 12월 22일부터 체결된 개발은행의 채무와 외부표 외부담보계약은 다음과 같이 분류된다:

a) 이 통고가 효력 발생한 날부터 2026년 12월 31일까지 개발은행은 이 통고 제8조의 규정에 따라 분류를 실시한다;

b) 2027년 1월 1일부터 개발은행은 본 조 제2항, 제3항, 제4항 및 제5항의 규정에 따라 분류를 실시한다.

2. 개발은행은 대외보증 계약에서 대신 지급하는 금액을 제외하고 채무를 다음의 05개 그룹으로 분류한다:

가) 그룹 1 (기준 충족 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기가 도래하지 않은 채무 또는 만기가 도래하였으나 원금과 이자를 모두 정상적으로 상환할 수 있는 것으로 평가된 채무;

(ii) 만기일로부터 10일 미만으로 연체되고 원금과 연체이자 전액 회수 가능성이 있는 채무 및 원금과 잔여 이자 전액을 만기일에 정확히 회수할 수 있는 채무;

(iii) 본 조 제3항의 규정에 따라 그룹 1에 분류된 채무;

나) 그룹 2 (주의 필요 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기일로부터 90일까지 연체되었으나 본 항 제(ii)호 및 본 조 제4항의 규정에 따른 채무를 제외한 채무;

(ii) 만기일을 처음 조정하여 연체되지 않은 채무로서 본 조 제3항 제(b)호 및 제4항의 규정에 따른 채무를 제외한 채무;

(iii) 본 조 제3항 및 제4항의 규정에 따라 그룹 2에 분류된 채무;

다) 그룹 3 (기준 미충족 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기일로부터 91일에서 180일까지 연체되었으나 본 조 제4항의 규정에 따른 채무를 제외한 채무;

(ii) 만기일을 처음 조정하여 연체되지 않은 채무로서 본 조 제3항 제(b)호 및 제4항의 규정에 따른 채무를 제외한 채무;

(iii) 고객이 약정된 이자를 완납할 수 없어 이자를 면제하거나 감면받은 채무로서 본 조 제4항의 규정에 따른 채무를 제외한 채무;

(iv) 발전은행이 신용대출 활동에서 대출 조건을 위반하였으나 회수되지 않은 채무로서 발전은행이 회수 결정문을 작성한 날로부터 30일 이내에 회수되지 않은 채무;

(v) 감사 또는 검사 결과에서 정해진 회수 기간 내에 있는 채무;

(vi) 고객이 발전은행과의 약정을 위반하여 발전은행이 미리 회수 결정을 내렸으나 회수되지 않은 채무로서 발전은행이 회수 결정을 내린 날로부터 30일 이내에 회수되지 않은 채무;

(vii) 본 조 제3항 및 제4항의 규정에 따라 그룹 3에 분류된 채무;

(viii) 제6통고 제5항의 규정에 따라 그룹 3에 분류되어야 하는 채무;

라) 그룹 4 (심각한 위험 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기일로부터 181일에서 360일까지 연체되었으나 본 조 제4항의 규정에 따른 채무를 제외한 채무;

(ii) 만기일을 처음 조정하여 90일 이상 연체된 채무로서 조정된 만기일을 초과하지 않은 채무로서 본 조 제4항의 규정에 따른 채무를 제외한 채무;

(iii) 만기일을 두 번째로 조정하여 연체되지 않은 채무로서 본 조 제3항 제(b)호 및 제4항의 규정에 따른 채무를 제외한 채무;

(iv) 본 항 제(c)(iv)호의 채무로서 회수되지 않은 채무로서 회수 결정을 내린 날로부터 30일에서 60일 사이에 회수되지 않은 채무;

(v) 감사 또는 검사 결과에서 정해진 회수 기간을 초과하여 60일 이상 회수되지 않은 채무;

(vi) 고객이 발전은행과의 약정을 위반하여 발전은행이 미리 회수 결정을 내렸으나 회수되지 않은 채무로서 발전은행이 회수 결정을 내린 날로부터 30일에서 60일 사이에 회수되지 않은 채무;

(vii) 본 조 제3항 및 제4항의 규정에 따라 그룹 4에 분류된 채무;

(viii) 제6통고 제5항의 규정에 따라 그룹 4에 분류되어야 하는 채무;

마) 그룹 5 (자본 손실 위험 채무)에는 다음과 같은 채무가 포함된다:

(i) 만기가 360일 이상으로 지연된 채무;

(ii) 만기일을 처음 조정하여 91일 이상 연체된 채무로서 조정된 만기일을 초과한 채무;

(iii) 만기일을 두 번째로 조정하여 연체된 채무로서 조정된 만기일을 초과한 채무;

(iv) 만기일을 세 번째로 조정하여 연체된 채무로서 본 조 제3항 제(b)호의 규정에 따른 채무를 제외한 채무;

(v) 본 항 제(c)(iv)호의 채무로서 회수되지 않은 채무로서 회수 결정을 내린 날로부터 60일 이상 회수되지 않은 채무;

(vi) 감사 또는 검사 결과에서 정해진 회수 기간을 초과하여 60일 이상 회수되지 않은 채무;

(vii) 고객이 발전은행과의 약정을 위반하여 발전은행이 미리 회수 결정을 내렸으나 회수되지 않은 채무로서 발전은행이 회수 결정을 내린 날로부터 60일 이상 회수되지 않은 채무;

(viii) 본 조 제4항의 규정에 따라 그룹 5에 분류된 채무;

(ix) 제6통고 제5항의 규정에 따라 그룹 5에 분류되어야 하는 채무.

3. 다음의 경우에 채무는 위험도가 낮은 그룹으로 분류된다:

가) 만기가 지연된 채무에 대해서, 베트남 개발은행은 다음 조건을 충족하면 위험도가 낮은 그룹(그룹 1 포함)으로 재분류한다:

(i) 고객이 연체된 원금과 이자를 포함한 연체이자 전액을 포함하여 연체된 원금과 이자를 포함한 모든 원금과 이자를 최소 3개월(중기 및 장기 채무), 1개월(단기 채무) 동안 완납한 경우로서 연체된 원금과 이자를 처음으로 완납한 날로부터 계산되는 경우;

(ii) 고객이 채무를 상환한 것을 증명하는 문서와 서류가 있는 경우;

(iii) 베트남 개발은행이 고객이 나머지 원금과 이자를 정상적인 기한 내에 상환할 수 있는지를 평가하기에 충분한 정보와 자료를 갖춘 경우;

b) 만기일을 조정한 채무에 대해서는 발전은행은 다음의 조건을 충족하면 위험도가 낮은 그룹(그룹 1을 포함)으로 재분류한다:

(i) 고객이 조정된 만기일에 따라 원금과 이자를 최소 3개월(중기 및 장기 채무), 1개월(단기 채무) 동안 완납한 경우로서 원금 또는 이자를 처음으로 완납한 날로부터 계산되는 경우; 원금과 이자가 같은 만기일을 가지는 경우 원금과 이자를 처음으로 완납한 날로부터 계산된다;

(ii) 고객이 채무를 상환한 것을 증명하는 문서와 서류가 있는 경우;

(iii) 베트남 개발은행이 고객이 나머지 원금과 이자를 연장된 기한 내에 정상적으로 상환할 수 있는지를 평가하기에 충분한 정보와 자료를 갖춘 경우;

4. 다음의 경우에 채무는 위험도가 높은 그룹으로 분류된다:

a) 이익 창출 능력, 상환 능력, 부채비율, 현금 흐름 등 고객의 상환 능력을 나타내는 지표가 3회 연속적으로 감소한 경우;

b) 고객이 발전은행의 요구에 따라 고객의 상환 능력을 평가하기 위해 필요한 정보를 충분히, 적시적으로, 진실하게 제공하지 않은 경우;

c) 항 này từ một năm trở lên nhưng không đủ điều kiện phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn đối với khoản nợ đã được phân loại vào nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4 theo quy định tại điểm a, b khoản này;

d) Khoản nợ mà hành vi cấp tín dụng bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật.

5. Phân loại cam kết ngoại bảng và khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng:

가) 외부 보증 약정의 분류:

(i) 베트남 개발은행이 고객이 약정에 따른 의무를 모두 이행할 수 있다고 평가하면 그룹 1으로 분류;

(ii) 베트남 개발은행이 고객이 약정에 따른 의무를 이행할 수 없다고 평가하면 그룹 2 이상으로 분류;

(iii) Cam kết ngoại bảng thuộc trường hợp quy định tại điểm c(iv) khoản 2 Điều này được phân loại vào nhóm 3 trở lên;

나) 대위채권의 분류:

(i) 지연 기간은 베트남 개발은행이 약정에 따른 의무를 이행한 날부터 시작한다;

(ii) 대위채권은 다음과 같이 분류된다:

- 30일 미만으로 지연된 경우 그룹 3으로 분류;

- 30일 이상 90일 미만으로 지연된 경우 그룹 4로 분류;

- 90일 이상으로 지연된 경우 그룹 5로 분류.

Trường hợp khoản trả thay phân loại vào nhóm rủi ro thấp hơn nhóm mà cam kết ngoại bảng được trả thay đã phân loại theo quy định tại điểm a(ii) và điểm a(iii) khoản này thì phải chuyển vào nhóm mà cam kết ngoại bảng đó đã phân loại.

절 2

분류 관리

조 10. 분류 관리

1. 베트남 개발은행은 본사에 분류 관리 부서(팀 또는 동등한 부서)를 두어 전체 시스템에서 분류 관리를 실시하도록 해야 한다.

2. 분류 관리 부서의 책임:

a) 분류 결과를 이사회에 보고하고 이사회에 채권 관리 및 채권 회수 방안을 제안한다.

b) 정보 제공과 협력하여 본사의 관련 부서와 함께 내부 규정을 작성하거나 수정하며, 베트남 개발은행의 고객에 대한 대출 및 채권 관리 규정을 총 경영자에게 제출하고 이사회에 제출하도록 한다.

c) 베트남 개발은행의 내부 규정에 따른 다른 임무를 수행한다.

조 11. 보고

베트남 개발은행은 채권 분류 및 외부 약정, 위험 대비 예상 손실 설정 및 사용에 관한 결과를 은행 당국의 지침에 따라 보고해야 한다.

장 3

은행 당국 소속 기관의 책임

조 12. 은행 당국 감사

1. 베트남 개발은행의 채권 분류 및 외부 약정 실행 상황을 검사하고 감사한다.

2. 베트남 개발은행의 내부 규정 작성 및 실행 상황을 검사하고 감사한다.

3. 베트남 개발은행에 대한 행정처벌 및 행정처분 관련 업무를 법령에 따라 처리한다.

조 13. 금융기관 관리감독국

1. 이 통지의 조 5에 따라 대출 및 채권 관리 규정을 수용한다.

2. 베트남 개발은행의 채권 분류 및 외부 약정 실행 상황을 감독한다.

3. 베트남 개발은행에 대한 법령에 따른 행정처분 또는 권고사항을 적용하거나 권한에 따라 처리한다.

4. 금융 안정 및 통화, 재정 안정 예측부와 협력하여 베트남 개발은행의 채권 분류 및 외부 약정, 위험 대비 예상 손실 설정 및 사용에 관한 통계 보고서 모델을 작성한다.

조 14. 금융 안정 및 통화, 재정 예측부

금융 안정 및 통화, 재정 예측부는 관련 부서와 협력하여 은행 당국 총재에게 베트남 개발은행의 채권 분류 및 외부 약정, 위험 대비 예상 손실 설정 및 사용에 관한 통계 보고서 작성 지침을 제출한다.

조 15. 베트남 국가신용정보센터

이 통지에서 제6조에 따른 규정을 시행하기 위하여 베트남 개발은행과 협력한다.

장 IV

시행규정

조 16. 효력 발생

1. 본 통지는 2025년 12월 31일부터 효력을 발생하나, 제6조 제2항, 제3항, 제4항의 규정은 2026년 4월 30일부터 적용되는 시점의 분류 기간부터 적용된다.

2. 본 통지는 다음 각 호의 법률 문서를 폐지한다.

가) 2013년 12월 2일 은행국 총재가 발부한 제2013-24/TT-NHNN 호 통지로서 베트남 개발은행의 자산 및 외부 보증 계약 분류에 관한 규정

나) 2019년 3월 29일 은행국 총재가 발부한 제2019-04/TT-NHNN 호 통지로서 베트남 개발은행의 자산 및 외부 보증 계약 분류에 관한 규정에 대한 일부 조항의 수정 및 보완에 관한 2013년 12월 2일 은행국 총재가 발부한 제2013-24/TT-NHNN 호 통지

조 17. 조직 실행 책임

은행국 소속 단위의 장관, 베트남 개발은행의 장관은 본 통지를 조직적으로 실행하는 책임을 진다./.