결정 제 72/1999/QÐ-BTC에 따라 외채 상환 기금의 설립, 사용 및 관리에 관한 규정을 발포함

총칙

조 1.-

외국채무 상환 예치금(이하 예치금이라 함)을 설립하여 정부의 외국 차입 및 원조 자금으로 국내 대출 재차입에서 회수된 자금과 정부 보증 수수료를 집중하여 정부의 외국채무 상환을 보장하고, 정부가 기업 및 금융기관의 외국 차입을 보증할 경우 발생 가능한 위험을 처리하기 위한 자금원을 마련한다.

조 2.-

예치금은 베트남 외환은행에서 외화 및 베트남 동 계좌를 개설한다.

재무부 장관은 외교재정과장에게 예치금 계좌 명의자를 위임한다.

구체적인 규정

조 3.-

예치금 형성 원천:

1. 재차입 회수금은 다음과 같이 구성된다:

- 정부의 외국 차입 및 원조 자금에서 재차입된 원금과 이자(재차입 서비스 수수료를 제외한 금액)는 재차입 계약 또는 재차입 협정에서 정해진 기간에 따라 회수된다.

- 정부 예산이 외국 차입 협정에 따라 외국에 지불해야 하는 재차입 수수료(약정 수수료, 관리 수수료 등)는 정부 예산이 외국에 지불한다.

2. 기업 및 금융기관의 외국 차입에 대한 정부 보증 수수료와 회수된 차입금은 정부 보증 규정에 따라 집계된다.

3. 예치금 잉여 자금의 이자 및 기타 수익은 예치금의 수익원으로 활용된다.

4. 정부가 규정한 다른 수익원.

조 4.-

예치금의 수입은 다음과 같이 이루어진다:

정부 보증 기관은 보증 약정 문서를 근거로 보증 받는 기관에게 직접 보증 수수료를 예치금 계좌로 납부하도록 요구한다.

재차입 계약 또는 재차입 협정에 근거하여 재차입자가 재차입 회수금을 재차입 기관의 계좌로 납부한다. 정부 예산과 재무부 사이에 체결된 위임 계약 기간에 따라 재차입 기관은 정부 예산에 대한 납부를 외환은행의 예치금 계좌로 이체하고, 정부 예산에 대한 재차입 자금 수령을 줄이는 절차를 진행한다.

재차입 기관 및 정부 보증 기관은 은행에서 확인된 납부 증빙을 기반으로 정부 예산에 대한 수입을 기록하며, 해당 증빙 사본은 재차입 기관 또는 정부 보증 기관이 재무부(외교재정과)에 보내어 추적 및 기록한다.

기타 수입(있을 경우)은 재무부의 지침에 따라 예치금에 납부된다.

조 5.

예치금의 지출은 다음과 같이 이루어진다:

외교재정과는 현재 규정에 따라 정부의 외국채무 상환(보조금 차입 및 재차입 차입 포함)을 지급하며, 재차입 차입에 대한 상환 부분을 분리하여 처리한다.

다음 달 5일까지 외교재정과는 전달의 재차입 차입 상환액을 집계하고, 그 결과를 기반으로 정부 예산 반환을 위한 예치금 지출 증빙을 작성하여 정부 예산 반환 당일의 베트남 동과 외화 간의 기록 환율을 적용하여 반환한다.

정부 보증을 받은 외국 차입 프로젝트에 대한 대신 상환 시에도 예치금 지출은 위와 같은 방식으로 이루어진다.

조 6.

예치금의 수입 및 지출 계획 수립:

연간 정부 예산 편성 일정에 따라 재차입 기관은 프로젝트 주체와 체결된 재차입 계약을 근거로 정부의 외국 차입 및 원조 자금 재차입 회수 계획을 수립하고, 재무부(외교재정과)에 제출하여 예치금 수입 계획을 종합한다.

외교재정과는 국제 조약 및 정부 또는 국가의 약속을 근거로 연간 정부 중앙 예산에서의 외국채무 상환 계획을 수립하며, 재차입 차입 상환 의무를 분리하여 예치금 지출 계획을 종합한다.

연간 예치금 지출 계획은 예치금 원에서 정부 예산 수입 및 지출 계획에 반영되는 근거가 된다. 예치금 수입 및 지출 간의 차이는 재무부 장관의 지침에 따라 사용된다.

조 7.

예치금 계좌의 개설 및 관리:

외교재정과는 베트남 외환은행에서 베트남 동(VND) 및 미국 달러(USD) 예금 계좌를 개설하여(기타 외화가 발생하면 외환은행이 자동으로 추가 계좌를 개설함) 다음 수입을 추적한다:

- 재차입 회수금(원금, 이자, 외국 수수료 포함),

- 정부 보증 수수료,

- 기타 수입.

예치금 예금 계좌에서 발생한 이자는 수익 항목에 기록된다.

베트남 외환은행은 축적기금의 수입과 지출 과정에서 발생하는 모든 업무를 관련 계좌에 기록하고 매월 총합 보고서를 재무부에 제출하여 해당 달의 총 수입과 지출 금액, 계좌 이자 발생 금액 및 세부 잔액을 포함한 예금 계좌 정보를 제공한다.

베트남 외환은행은 재무부(외무재정국)에 축적기금을 위해 개설된 계좌의 세부사항을 통보하여 관련 단체가 적절한 계좌로 자금을 이체할 수 있도록 안내한다.

조 8.-

연간 축적기금의 수입과 지출 차이를 재무부 장관의 결정에 따라 다음 목적에 사용할 수 있다.

- 국가 예산에 일시적으로 대출하여 비상 지출 목적으로 사용되며, 원금 보전을 위한 최소 이율을 적용받는다.

- 지원 발전 기금에 일정 기간 동안 대출한다.

- 상업 은행의 외화 채권을 구매한다.

축적기금의 설립, 사용 및 관리와 관련된 각 기관 및 단체의 책임

조 9.

외무재정국은 다음과 같은 책임을 진다.

- 관련 단체에게 베트남 외환은행에 개설된 축적기금 계좌 번호를 통보한다.

- 축적기금 연간 수입과 지출 계획을 종합하고 작성한다.

- 축적기금 사용에 대한 제5조 규정을 준수하여 축적기금을 지급한다.

- 각 시기에 축적기금의 임시 여유 자금을 확인하고, 관련 부서와 협력하여 사용 계획을 작성하고 재무부 장관에게 보고한다.

- 축적기금 회계 업무를 수행하고, 축적기금 납부 금액과 재융자 기관 및 정부 보증 기관 간의 일치를 주기적으로 확인하며, 축적기금으로 대출하거나 외화 채권을 구입한 금액의 회수를 모니터링한다.

- 정부 보증을 받은 단체가 외국 차입금을 축적기금에 납부하도록 안내하고 독려한다.

- 매월 재무부 장관에게 축적기금 잔액을 보고하고, 연간 축적기금 사용 결산 보고서를 작성한다.

조 10.

국가예산국은 다음과 같은 책임을 진다.

- 외무재정국과 협력하여 축적기금 임시 여유 자금 사용 방안을 제안하고 재무부 장관에게 보고한다.

- 외무재정국이 발행한 축적기금 지급 명령에 따라 국가 예산 수입을 기록하고, 국가 예산으로부터 재융자 또는 정부 보증 프로젝트에 대한 차입금을 상환한 금액과 축적기금으로부터의 수입 금액을 일치시키도록 주기적으로 확인한다.

조 11.

재융자 기관은 다음과 같은 책임을 진다.

- 매 분기, 연도마다 자신이 위임받은 재융자 프로젝트의 채무 회수 계획을 외무재정국에 통보한다.

- 재융자 프로젝트로부터 회수된 자금과 축적기금에 납부된 금액을 프로젝트별로 통계 및 추적하고, 매 분기 보고서를 작성하여 재무부(외무재정국)에 제출한다.

- 정부 보증을 받은 단체가 정부 차입금을 사용하여 외국 차입금을 상환할 때, 협약 부속 조항 및 재융자 계약에 따른 납부 기한 내에 완전히 납부하도록 안내하고 독려한다.

- 재무부로부터 위임받아 프로젝트 주체로부터 채무를 회수하고 직접 외국에 상환하는 상업 은행은 각 상환 기간 후 즉시 재무부(외무재정국)에 통보하여 축적기금 지출 및 국가 예산 수입 기록을 반영한다.

조 12.-

정부 보증 기관은 정부 보증을 받은 기업 및 금융 기관이 외국 차입금을 상환할 때 보증료 및 기타 상환 금액을 축적기금에 완전히 및 기한 내에 납부하도록 안내하고 독려한다.

시행규정

조 13.-

재무부 소속 및 직속 부서는 이 규정에 따라 정부 보증을 받은 단체가 재융자 또는 정부 보증을 받은 차입금을 사용할 때 엄격하게 준수하도록 안내하고 지시한다. 실행 중 발생한 문제는 재무부에 즉시 보고하여 실제 상황에 맞게 수정 보완하여 축적기금의 효율적인 사용과 관리를 보장한다.