시행규칙 제 73/2023/TT-BTC는 시행규칙 제 117/2020/TT-BTC를 수정하여 증권 분야에서 불법 수익과 불법 이익 산출 방법을 보완한다. 이 문서는 증권 시장 조작 및 실질 소유 정보 은폐 행위로 발생하는 불법 수익과 불법 이익의 계산 방법을 구체적으로 규정한다.
Đối tượng áp dụng
증권 및 증권시장 분야의 조직 및 개인
Các điểm cốt lõi
- 증권 시장을 조작하는 조직 및 개인은 주식 가격 조정 공식(조 3)에 따라 불법 수익을 계산해야 한다.
- 실질 소유 정보 은폐 행위로부터 발생한 불법 이익은 모든 발생한 금액, 증권 및 이익으로 정의된다(조 4).
- 이 문서는 2024년 2월 5일 이전에 발생한 위반 행위에 적용되며 새로운 규정이 더 유리하다면 해당한다.
- 다른 사람의 실질 소유 정보 은폐를 지원하는 조직 및 개인도 위반 행위로 인해 발생한 불법 이익에 대해 책임을 져야 한다(조 4).
- 이 문서는 2024년 2월 5일부터 효력이 발생한다.
🌐 Tác động xã hội từ văn bản này
- 증권 시장의 투명성과 공정성을 강화한다.
- 증권 시장 조작 및 정보 은폐 행위를 방지하고 투자자의 권리를 보호한다.
- 조직 및 개인은 새로운 규정을 위반할 경우 큰 금전적 책임을 지게 될 수 있다.
❓ Câu hỏi thường gặp
이 문서는 어떤 날짜 이전에 발생한 위반 행위에 적용되는가?
이 문서는 2024년 2월 5일 이전에 발생한 위반 행위에 적용되며 새로운 규정이 더 유리하다면 해당한다.
증권 시장 조작 행위에 대한 불법 수익 계산 공식은 어떻게 변경되었는가?
총 판매량이 조정된 가격 후 매수량보다 많을 때, 계산 공식은 P’=(P+Pa*a-C)/(1+a+b)이다.
실질 소유 정보 은폐 행위로부터 발생한 불법 이익은 어떻게 결정되는가?
모든 발생한 금액, 증권 및 이익.
Toàn văn
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재무부 번호: 73/2023/TT-BTC |
사회주의 공화국 베트남 독립 - 자유 - 행복 하노이, 2023년 12월 19일 |
시행규칙
법률 위반 및 증권 시장에서 얻은 부당 이익과 불법 수익 산출 방법에 관한 고시 일부 개정·보충
2020년 12월 31일 재무부 장관 고시
불법적 수입액 계산 방법 및 법률 위반에 따른 증권과 증권시장 관련 부당이익액
산출 방식
됨
증권법(2019년 11월 26일 제정)에 근거함
2012년 6월 20일 제정된 '행정 위반 처리 법률' 및 2020년 11월 13일 제정된 '행정 위반 처리 법률 일부 조항 수정 및 보완 법률'을 근거로 함
2021년 12월 23일 정부가 발부한 '행정 위반 처리 법률 일부 조항 및 시행 방법에 대한 세부 규정을 명시하는 정부 지침' 제2021-118호를 근거로 함
정부가 2020년 12월 31일 제정된 「증권 및 증권시장에 대한 행정처분에 관한 명령」(제156/2020/NĐ-CP 호)과 2021년 12월 30일 제정된 「증권 및 증권시장에 대한 행정처분에 관한 명령」 일부 개정·보충에 관한 「정부의 명령」(제128/2021/NĐ-CP 호)을 근거로 하여,
정부가 2023년 4월 20일 제정한 14/2023/NĐ-CP 호에 따른 재무부 기능, 임무, 권한 및 조직 구조 규정;
증권관리위원회 위원장의 제안에 따라
재무부 장관은 증권 및 증권시장에 대한 법률 위반으로 인한 불법 수익과 부당 이익 산출 방법에 관한 2020년 12월 31일 재무부 장관 고시(제117/2020/TT-BTC 호) 일부를 개정·보충하는 고시를 발간한다.
조 1. 재무부 장관이 2020년 12월 31일 제정된 「증권 및 증권시장에 대한 법률 위반으로 인한 불법 수익과 부당 이익 산출 방법에 관한 고시」(제117/2020/TT-BTC 호) 일부를 개정·보충한다.
1. 제3조 제3항 제디조항을 다음과 같이 개정·보충한다.
d) 증권 시장 조작 기간 중 증권 가격 조정이 있을 경우, 그 조정 전 기간의 불법 수익과 조정 후 기간의 불법 수익을 합산하여 산출한다.
조정 전 기간의 불법 수익과 조정 후 기간의 불법 수익은 본 항에서 규정된 공식에 따라 산출된다. 조정 후 기간에 판매량이 구매량보다 많을 경우, 본 항 제c호에서 규정된 차이 증권의 가격은 조정 전 거래일 전 기간의 평균 구매 가격에 따라 다음 공식을 적용하여 산출한다:
P’=(P+P||| a*a-C)/(1+a+b)
여기서:
P’: 본 항 제c호에서 규정된 차이 증권의 가격.
P: 조정 전 거래일 전 기간의 평균 구매 주식 가격.
P||| a: 우선권 행사 권리 증권 발행 가격.
a: 우선권 행사 권리 증권 발행 비율.
b: 자본 증자용 주식 배당 비율.
C: 현금 배당금.”
2. 제4조 제3항 제h호를 다음과 같이 개정·보충한다:
“h) 증권의 실질 소유권 정보를 숨기거나 외국인 지분 비율 등 증권시장에서 공시 의무 또는 공개 매수 의무를 회피하기 위해 실질 소유권 정보를 숨긴 증권에 대한 부당 이익은 다음의 방법으로 산출한다:
- 증권의 실질 소유권 정보를 숨기거나 증권시장에서 공시 의무 또는 공개 매수 의무를 회피하기 위해 실질 소유권 정보를 숨긴 증권에 대한 부당 이익은 해당 부당 행위로 인해 발생한 모든 금액, 증권 및 기타 이익을 포함한다.
- 다른 사람에게 증권의 실질 소유권 정보를 숨기거나 증권시장에서 공시 의무 또는 공개 매수 의무를 회피하기 위해 실질 소유권 정보를 숨긴 증권에 대한 부당 이익을 지원하는 경우, 부당 행위로 인해 발생한 모든 금액, 증권 및 관련 이익은 각 당사자 간의 계약 또는 합의를 기준으로 산출한다;”
조 2. 시행 조항
1. 본 고시는 2024년 2월 5일부터 효력이 발생한다.
2. 본 고시 시행 전에 발생한 부당 행위가 발견되거나 행정처분 결정 또는 처벌 조치 결정 과정에 있는 경우, 본 고시가 더 경미한 법적 책임을 규정하고 있으면 본 고시를 적용한다.
3. 시행 중 발생한 문제는 관련 기관, 단체, 단위가 재무부에 신속히 보고하여 검토 및 해결하도록 한다./.
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수신처: - 중앙 당청 및 각 당청; - 총서기실 - 중앙정부 사무국 - 국회 사무국 - 국가주석실; 국무총리, 국무총리 부속 - 각 부, 정부 직속 기관, 정부 소속 기관; - 중앙 단체 기관 - 최고 검찰원 - 최고 법원 시행 과정에서 어려움이나 문제점이 발생하면 보건부(전통의약 관리국)에 정보를 제공하여 권한에 따라 검토하고 해결한다./. - 국가회계감사원; - 경찰; - 정부 전자신문 - 법무부 검토처 - 재무부 소속 단위 - 재무부 전자신문 - 증권관리위원회 전자신문 - 보관: VT, UBCK(120b). |
국무총리 인준 부총리 (인) NGUYỄN ĐỨC CHI
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