통일부령 제81/1998/TTLT/BTC-NHNN는 정식 개발원조(ODA) 자금의 인출 절차, 절차 및 관리에 관한 지침을 제공한다.

통지연합
공여개발원조 자금의 인출 절차, 절차 및 관리에 대한 지침
공식 개발 원조 자금에 대한

국가재정법이 1996년 3월 20일 국민의회에서 통과된 것에 근거함

1997년 8월 5일 정부가 공식 개발 원조 자금의 관리 및 사용에 관한 규정을 제정한 시행령 제87/CP에 근거함

시행령 제87/CP 제14조 제3항 제b호 및 제e호, 제15조 제4항에 따라 재무부와 중앙은행은 공식 개발 원조 자금의 인출 절차, 절차 및 관리를 다음과 같이 지침을 제정함

I. 일반 규정

공식 개발 원조 자금(ODA)은 국가예산의 수입원으로, 국가예산에 기록되어야 하며, 국가재정법 및 관련 하위 법률 문서에 명시된 규정에 따라 관리되어야 함

재무부는 자금 인출, 프로젝트에 대한 지급, ODA 자금에 대한 국가예산의 수입 및 지출 기록, 재정 관리 제도의 지침 및 감독, 프로젝트 결산, 단위의 자산, 물자, 프로젝트 자금의 이전에 대한 지침 및 감독을 담당하며, 프로젝트 종료 시 자산, 물자, 프로젝트 자금의 이전을 담당함

중앙은행은 은행들이 프로젝트를 지원하기 위해 정기적으로 통합하고, ODA 자금을 사용하는 프로그램 및 프로젝트의 자금 인출 및 지급 상황을 은행 시스템을 통해 재무부와 관련 기관들에게 보고하도록 지시함

프로젝트 주체는 국제 조약에 명시된 ODA 프로그램 및 프로젝트를 수행함에 있어 법적 책임을 지며, 국가의 재정 관리 규정, 회계 통계 법령을 준수해야 하며, 현재 적용되는 국가 규정에 따라 회계 체계를 운영해야 함. 프로젝트 주체는 ODA 프로그램/프로젝트 관리위원회(이하 "프로젝트 관리위원회"라 함)를 설립하여 프로젝트를 수행해야 하며, 프로젝트 관리위원회를 설립할 필요가 없는 경우, 프로젝트 주체는 직접 본 지침에서 명시된 프로젝트 관리위원회의 업무를 수행함

본 지침은 ODA 자금의 인출 절차, 절차 및 관리에 대한 지침만을 제공함. 국내 대응 자금의 경우, 외국 자금 인출 진행 상황과 국내 현행 지출 제도에 맞추어 인출 및 지급이 이루어져야 함

II. ODA 자금 인출 절차에 대한 구체적인 규정

A. 인출을 위한 필수 조건

1. 일반 조건:

자금 인출을 위해서 프로젝트는 다음 조건을 충족해야 함

승인된 실행 가능한 프로젝트 계획이 있어야 함(총리령이 다른 결정을 내린 경우 제외)

베트남과 외국 사이에 체결된 국제 조약이 현행 규정에 따라 승인되거나 확인되고 효력이 발생해야 함

대출 프로젝트의 경우, 재무부 또는 재무부로부터 위임받은 기관과 체결된 재대출 계약이 있어야 함

경제 계약(건설, 구매, 컨설팅 등)이 규정에 따라 체결되고 승인되어야 함

프로젝트 예산에 따른 연간 자금 인출 계획이 작성되고 등록되어야 함

2. 프로젝트를 지원하는 은행:

프로젝트 자금 인출을 위해서 중앙은행은 재무부, 프로젝트 주체의 의견을 참조하고 금융 제공자의 규정을 고려하여 상업 은행을 지정해야 함. 프로젝트 진행 중 상업 은행은 현행 규정에 따라 은행 거래 서비스 수수료를 받을 수 있으며, 은행은 프로젝트 특별 계좌의 자금 인출 및 지급 상황을 재무부, 중앙은행 및 프로젝트 주체에게 보고해야 함

프로젝트에 대한 연간 자금 인출 계획을 작성하고 등록함

ODA 자금을 사용하는 프로그램 및 프로젝트의 자금 인출은 국제 조약 및 승인된 연간 예산에 근거해야 함. 프로젝트 주체는 현행 규정에 따라 연간 예산을 작성하고 보호하며 실행해야 함

프로젝트 주관리위원회는 프로젝트의 세부 연간 예산에 근거하여 ODA 자금 인출 계획을 작성함. 인출 계획은 분기별, 항목별, 자금 출처별(대응 자금 포함)로 세분화되어야 하며, 특별 계좌 방식으로 지급되는 항목에 대한 별도 계획을 작성해야 함. 이 계획은 재무부에 등록되어야 하며, 관련 기관(지원 은행, 투자 개발 기관)에게 전달되어야 함. 등록 계획 양식은 부록 1에 첨부됨

B. ODA 자금 인출 절차

1. 계좌 개설:

자금 인출 및 지급을 위해서 프로젝트 주관리위원회는 상업 은행에서 적절한 거래 계좌를 개설해야 함. 특별 계좌 방식을 사용하는 프로젝트의 경우, 프로젝트 주관리위원회는 금융 제공자로부터 임시 자금을 받기 위해 상업 은행에서 프로젝트 이름으로 특별 계좌를 추가로 개설해야 함

2. ODA 자금 인출 방식:

국제 조약의 규정에 따라, ODA 자금의 인출 및 지급은 다음의 일반적인 방법 중 하나 이상을 통해 이루어질 수 있음: 직접 지불, 특별 계좌, 약속 편지, 반환 및 송금 절차. 구체적인 절차는 다음과 같음

2.1. 직접 지불:

직접 지불 방식으로 자금을 인출하기 위해서 프로젝트 주관리위원회는 재무부에 인출 신청서와 필요한 서류를 제출해야 함. 필요한 서류에는 인출 신청서 모범 양식, 인출 요청 공문, 승인된 경제 계약서(각 계약에 한 번만 제출), 검수 보고서, 발주자의 지급 요청이 포함됨. 처음 임시 지급의 경우, 이러한 증빙서류 없이 보증서(은행 보증)와 수행 보증서(성능 보증)가 필요함

일반적인 경우, 국제 조약, 등록된 인출 계획을 근거로 재무부는 최대 5일 이내에 인출 신청서를 검토하고 서명하여 금융 제공자에게 보내야 함

세계은행 또는 아시아개발은행으로부터 차입하는 프로젝트에 대해서는, 필요한 서류를 모두 접수한 날로부터 5일 이내에 재무부는 문서로 사업관리기관 및 은행에 의견을 제시한다. 재무부의 문서로 승인된 의견을 기반으로, 최대 2일 이내에 은행은 대출 청구서를 작성하고 후원자에게 전달한다.

후원자의 통보는 재무부가 해당 프로젝트에 대한 예산 처리 절차를 진행하는 근거가 된다. 대출 청구 절차는 부록 2에 명시되어 있다.

2.2. 보증서 방식으로 지급하기:

보증서 방식은 일반적으로 수입 계약의 지불에 사용된다(이하 "수입 계약"이라 함). 보증서 방식으로 대출을 청구하기 위해서는, 사업관리기관은 수입 계약을 재무부에 제출해야 한다. 재무부는 제출된 계약을 검토하고 지급 조건을 승인하며, 5일 이내에 사업관리기관에 통보한다. 재무부의 의견을 바탕으로, 은행은 최대 2일 이내에 LC 개설 절차를 진행하고 보증서 발행 요청서를 작성하여 후원자에게 전달한다. 대출 청구 절차는 부록 3에 명시되어 있다.

보증서가 발행된 후, 계약에 따라 후원자는 수령인에게 지급한다. 후원자의 통보는 재무부가 해당 프로젝트에 대한 예산 처리 절차를 진행하는 근거가 된다.

2.3. 특별계좌 방식으로 지급하기:

이 방식에서는 후원자가 프로젝트의 특별계좌에 일정 금액을 예치하여 대출 청구 과정을 가속화한다.

a. 특별계좌로 대출 청구하기:

특별계좌로 대출을 청구하기 위해서는, 사업관리기관은 재무부에 청구서와 청구 요청 공문 등 필요한 서류를 제출해야 한다. 추가적인 특별계좌 청구는 사업관리기관이 작성한 지출 내역표, 현재 예산 관리 규정에 따른 적절한 지급 증빙서류, 그리고 상업은행이 작성한 특별계좌 잔액 확인서를 포함해야 한다.

일반적인 경우, 국제 조약과 승인된 청구 계획을 기반으로, 재무부는 최대 5일 이내에 청구서를 작성하고 후원자에게 전달한다.

세계은행 또는 아시아개발은행으로부터 차입하는 프로젝트에 대해서는, 필요한 서류를 모두 접수한 날로부터 5일 이내에 재무부는 문서로 사업관리기관 및 은행에 의견을 제시한다. 재무부의 문서로 승인된 의견을 기반으로, 최대 2일 이내에 은행은 대출 청구서를 작성하고 후원자에게 전달한다.

특별계좌에 자금이 입금된 사실을 확인한 후, 은행은 즉시 재무부에 통보하여 예산 처리 절차를 진행한다. 대출 청구 절차는 부록 4에 명시되어 있다.

b. 특별계좌 사용하기:

건설비 지출에 있어서, 승인된 계획과 완료된 작업량을 기반으로, 사업관리기관은 은행에 특별계좌에서 지급을 요청한다(마지막 지급이나 단일 지급의 경우, 투자개발국 또는 총국의 사전 확인이 필요하다). 각각의 특별계좌 지급은 국제 조약에서 정한 외국자본과 국내자본 비율을 준수해야 하며, 비율을 위반한 경우 재무부는 추가 청구를 중단할 수 있다. 대출 청구 절차는 부록 5에 명시되어 있다.

운영비 지출에 있어서, 승인된 예산 추정치를 기반으로, 사업관리기관은 매 분기마다 현재 예산 목록에 따라 주관 기관이 승인한 세부 추정치를 재무부에 제출한다. 재무부는 제출된 모든 서류를 받은 날로부터 5일 이내에 은행에 청구서를 작성하도록 위임한다. 대출 청구 절차는 부록 6에 명시되어 있다.

은행은 매월 특별계좌에서의 지출 내역을 재무부에 통보하여 예산 처리 절차를 진행한다. 은행이 작성한 특별계좌 내역은 재무부가 예산을 처리하고 프로젝트에 자금을 배분하는 근거가 된다(예산 배분 대상 프로젝트에 한함). 후원자의 자금 입금 통보는 재무부가 예산 처리와 차입 프로젝트에 대한 부채 처리를 진행하는 근거가 된다.

c. 특별계좌에서 발생한 무기한 예치금 이자는 다음과 같이 처리된다:

국가 예산으로 지원받는 프로젝트의 경우, 매월 5일에 상업은행은 특별계좌에서 발생한 이자를 국가재정에 입금하고, 재무부(외환재정국)에 통보한다.

차입 프로젝트(외국 차입 날짜를 부채 기준으로 하는 경우)의 경우, 특별계좌에서 발생한 이자는 차입 회사의 계좌로 이전된다.

2.4. 대출 환수 절차:

환수 방식에서는 프로젝트 주체가 국가 예산 또는 자체 자금으로 수령인에게 지급한 후, 후원자에게 환수 청구서를 제출하여 환수를 요청한다.

환수 청구를 진행하기 위해서는, 사업관리기관은 청구서 작성에 필요한 서류를 준비하고 재무부에 제출해야 한다. 필요한 서류에는 인수증명서, 지급증명서, 수급업체에게 지급된 증빙서류가 포함된다.

일반적인 경우, 국제 조약과 승인된 청구 계획을 기반으로, 재무부는 최대 5일 이내에 청구서를 작성하고 후원자에게 전달한다.

세계은행 또는 아시아개발은행으로부터 차입하는 프로젝트에 대해서는, 필요한 서류를 모두 접수한 날로부터 5일 이내에 재무부는 문서로 사업관리기관 및 은행에 의견을 제시한다. 재무부의 문서로 승인된 의견을 기반으로, 최대 2일 이내에 은행은 대출 청구서를 작성하고 후원자에게 전달한다.

국가 예산으로 지출된 항목에 대한 환수 청구는, 환수된 금액을 국가 예산에 납부해야 한다.

자본 회수금으로 프로젝트 주체가 자기자본(또는 차입자금, 예산 기반 외의 대출자금)을 사용한 경우, 프로젝트 주체는 현행 재정 관리 규정에 따라 회수금을 사용할 수 있다.

부록 7에 따른 회수 절차를 따름.

2.5. 금융 이동 절차:

금융 이동 형태는 해당 형태의 자금 회수가 공급자에게 지급되는 방식으로, 해당 계약이 베트남 동으로 결제되는 부분에 적용된다. 구체적으로 다음과 같다:

공급물품 및 서비스 계약은 재무부가 계약의 결제 조건을 검토하고 승인한 후에만 체결될 수 있다.

결제가 필요할 때, 프로젝트 관리처는 재무부에 다음 증빙서류를 제출해야 한다:

설비 및 물품 입고 영수증, 작업량 확인 증명서. 처음 선급금 지급 시에는 이러한 증빙서류가 필요하지 않으나, 은행에서 발행한 선급보증서와 수행보증서가 필요하다.

정해진 양식의 자금 회수 신청서.

재무부는 7일 이내에 계약과 자금 배분 또는 대출 재대출 계획을 검토하고 증빙서류를 확인한 후 신청서에 서명하여 금융 지원처에 전달한다. 검토 후 금융 지원처는 은행 시스템을 통해 다음과 같이 지급한다:

해당 프로젝트가 예산 배분 대상인 경우, 베트남 동을 공급자에게 지급한다.

해당 프로젝트가 재대출 대상인 경우, 외화를 프로젝트 관리처에 지급한다. 프로젝트 관리처는 받은 외화를 베트남 동으로 환전하여 공급자에게 지급한다.

부록 8에 따른 자금 회수 도표. 2.6. 환율 차이 처리:

계약이 베트남 동으로 결제하도록 규정되어 있을 경우, 환율 차이 문제가 발생할 수 있으며 이를 다음과 같이 해결한다:

예산 배분 대상 프로젝트의 경우, 환율 차이는 예산에 반영된다.

재대출 대상 프로젝트의 경우, 환율 차이는 프로젝트 주체가 부담한다.

C. ODA 프로그램 및 프로젝트의 자금 회수 보고 및 감사 제도.

각 분기마다 상업 은행은 각 프로젝트별 자금 회수 및 결제 상황을 재무부(국외 재정국)와 중앙은행(국제 관계국)에 보고한다. 매월 5일 이전 또는 그 날에 상업 은행은 해당 프로젝트의 특별 계좌 월간 변동 상황을 재무부(국외 재정국 및 투자개발총국)와 프로젝트 관리처에 보고한다. 재무부는 자금 회수, 결제 및 ODA 상환 상황을 종합하여 관련 기관에 통보하고 총리에게 보고한다. 중앙은행은 분기별 및 연간 종합하여 실제 자금 회수, 결제 상황 등을 모니터링하기 위해 각 프로그램 및 프로젝트의 특별 계좌 시스템을 활용한다.

ODA 자금을 사용하는 프로젝트 및 프로그램의 프로젝트 주체는 연간 투자 자금 사용 내역 보고서와 프로젝트(공사 또는 완료된 공사 단위)의 결산 보고서를 작성해야 한다. 보고서는 재무부의 현행 규정에 따라 작성해야 한다.

각 연도마다 ODA 자금을 사용하는 프로젝트 및 프로그램은 재무부가 승인한 독립 감사 회사에 의해 감사를 받아야 한다. 감사는 프로젝트 투자의 합법성, 연간 투자 자금 사용 내역(기초 설비 완료 비용, 설비 구매 비용, 기타 비용, 공사 가치에 포함되지 않는 비용 포함), 이전 자산 가치, 채무 및 재고 설비 상황, 특별 계좌 등에 대한 감사를 포함한다. 특별한 경우, 재무부는 추가 필요한 내용을 규정할 수 있다. 감사 계획, 감사 회사 선정 결정, 감사 계약은 금융 지원처의 규정에 부합하고 재무부의 승인이 필요하다. 감사 보고서는 완료 후 최대 15일 이내에 재무부에 제출되며, WB 및 ADB 지원 프로젝트의 경우, 중앙은행(국제 관계국)에도 함께 제출된다.

재무부는 정기적 또는 즉시 ODA 자금을 사용하는 조직 및 단체에 대해 재정 검사 및 감사를 실시하며 특히 특별 계좌 사용 상황을 검사한다.

III. 시행 조항

본 고시는 발효일로부터 15일 후부터 모든 ODA 프로젝트 및 프로그램에 적용되는 일반적인 지침이다. 특정 특성을 가진 프로젝트 및 프로그램에 대해서는 재무부와 베트남 중앙은행이 구체적인 지침을 제공한다.

이 고시 이전의 다른 지침은 더 이상 효력을 갖지 않는다.

시행 중 문제 발생 시 관련 기관은 재무부와 중앙은행에 신속히 보고하여 수정 및 보완을 연구하도록 요청한다./.

부록 1

ODA 자금 회수 계획 ...

프로젝트:

단위:

프로젝트 주관 기관:

프로젝트는 ... 예산 배분 ... 재대출 ...

프로젝트 주관 기관의 확인 프로젝트 관리처장

* 자금원은 대응 자금원과 외국 자금원(여러 외국 자금원 포함 가능)을 명확히 표시해야 한다.

부록 2

직접 지불

(2)

1. 프로젝트 관리처는 공급자와 계약을 체결한다. 공급자는 계약을 이행하고 결제를 요구한다.

2. 프로젝트 관리처는 공급자의 결제를 검토하고 승인하며, 재무부에 제출할 회수 신청서와 증빙서류를 준비한다.

3. 재무부(국외 재정국)는 신청서를 검토하고 금융 지원처에 전달한다. WB 또는 ADB 지원 프로젝트의 경우, 재무부는 금융 지원처에 승인 의견을 제시하여 상업 은행이 금융 지원처에 신청서를 전달하도록 한다.

4. 금융 지원처는 신청서를 검토하고 공급자에게 지급한다.

부록 3

보증서 절차에 따른 결제

(1) 프로젝트 관리처는 공급자와 계약을 체결한다.

(2) 프로젝트 관리처는 계약을 재무부(국외 재정국)에 제출하여 승인받는다. 재무부(국외 재정국)는 계약을 검토하고 승인한다.

(3) 승인된 계약을 바탕으로 프로젝트 관리처는 은행에 L/C 개설을 요청하고 보증서를 청구한다.

(4) 은행은 L/C 개설 및 보증 서면을 제출한다.

(5) 자금 공여자는 검토하고 보증서를 발행하며 재무부, 프로젝트 관리청, 판매 은행 및 L/C 개설 은행에 통보한다.

(6) 자금 공여자는 판매자에게 계약 조건에 따라 지급하기 위해 서비스 은행에 돈을 이전한다.

부록 4

특별계좌 초기 자금 인출 및 보충

1. 프로젝트 관리청은 특별 계좌에서 자금 인출을 위한 증빙서류를 재무부(국제재정국)에 제출한다.

2. 재무부는 검토하고 인출 서명하며 자금 공여자에게 전송한다. 세계은행 또는 아시아개발은행 차관 프로젝트의 경우, 재무부는 서비스 은행이 자금 공여자에게 전송하도록 서비스 은행에 의견을 제시한다.

3. 자금 공여자는 검토하고 서비스 은행의 특별 계좌(서비스 은행)에 돈을 이전한다.

 부록 5

특별 계좌에서 건설 자금 지급

(a) 프로젝트 관리청은 완료된 작업량 계획과 각 항목별 해외 및 국내 자금 비율을 기반으로 분기 예산을 세우고 1차 재정기관(투자자)에 제출한다.

(b) 투자자는 분기 예산을 승인하고 재무부(투자개발총국 또는 지역투자개발국)에 등록하며 서비스 은행에 전송한다.

(1) 계약 업체는 계약을 수행하고 지급을 요청한다.

(2) 프로젝트 관리청은 재무부가 승인한 분기 예산을 바탕으로 서비스 은행에 지급 명령서를 발행한다.

(3) 서비스 은행은 프로젝트 관리청의 요청에 따라 계약 업체에게 지급한다.

부록 6

특별 계좌에서 비용 지급
(사업 관련)

(a) 프로젝트 관리청은 현행 예산 목록에 따른 분기 예산을 세우고 1차 재정기관(투자자)에 제출한다.

(b) 투자자는 분기 예산을 승인하고 재무부(행정사무국)에 제출하여 승인을 요청한다.

(c) 재무부(행정사무국)는 검토하고 프로젝트 관리청과 서비스 은행에 의견을 제시한다.

(1) 계약 업체는 계약을 수행하고 지급을 요청한다.

(2) 프로젝트 관리청은 재무부가 승인한 분기 예산을 바탕으로 서비스 은행에 지급 명령서를 발행한다.

(3) 서비스 은행은 프로젝트 관리청의 요청에 따라 계약 업체에게 지급한다.

부록 7

자금 반환 절차에 따른 지급

(a) 재무부는 투자개발총국에 계획에 따라 자금을 이전한다.

1. 프로젝트 관리처는 공급자와 계약을 체결한다. 공급자는 계약을 이행하고 결제를 요구한다.

2. 프로젝트 관리청은 검토하고 승인하며 투자개발총국에 국내 자금을 사용해 계약 업체에게 지급을 요청한다.

3. 투자개발총국은 프로젝트 관리청의 요청에 따라 지급한다.

4. 프로젝트 관리청은 자금 반환을 위한 인출 증빙서류를 재무부(국제재정국)에 제출한다.

5. 재무부(국제재정국)는 검토하고 인출 서명하며 자금 공여자에게 전송한다. 세계은행 또는 아시아개발은행 차관 프로젝트의 경우, 재무부(국제재정국)는 서비스 은행에 의견을 제시하여 서비스 은행이 자금 공여자에게 전송하도록 한다.

6. 자금 공여자는 국가 예산 계좌에 자금을 이전하여 반환한다.

참고: 차관 재차 수령 프로젝트의 경우, 프로젝트 주체는 계약 업체에게 직접 자금을 조달하여 지급해야 한다. 이후 자금 공여자가 자금을 이전한 후, 프로젝트 주체가 지급한 금액은 프로젝트 주체에게 반환된다.

부록 8

자금 인출 및 이전 절차

(1) 계약 업체는 계약을 수행하고 지급을 요청한다.

(2) 프로젝트 관리청은 검토하고 승인하며 재무부에 인출 서명을 요청한다.

(3) 재무부는 인출 서명을 하고 자금 공여자에게 전송한다.

(4) 자금 공여자는 검토하고 서비스 은행 시스템을 통해 계약 업체에게 지급한다.