대통령령 제 81 호 2020 년 제 2020-2025-NĐ-CP 호는 기업 채권 발행에 관한 대통령령 제 163 호 2018 년 제 2018-12-04-NĐ-CP 호 일부 개정 및 보완 규정

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번호: 81/2020/NĐ-CP	하노이, 2020년 7월 9일

처분령

기업채 발행에 관한 2018년 12월 4일 제163/2018/NĐ-CP 호에 일부 조항을 수정하고 보완함

정부조직법(2015.6.19)

2014년 11월 26일 기업법에 근거함;

증권법(2006년 6월 29일)에 의거,

증권법 일부 조항을 수정 보완한 법률(2010년 11월 24일)에 의거,

베트남 신용기관 법(2010년 6월 16일)

법률 제2017호 금융기관에 대한 법률 일부 개정 법률 2017년 11월 20일;

재무부장관의 건의에 따라

정부는 2018년 12월 4일 제163/2018/NĐ-CP 호 기업채 발행에 관한 nghị định을 수정 보완하기 위한 nghị định을 제정한다.

조항 1. 일부 조항을 수정하고 보충함

163/2018/NĐ-CP를 다음과 같이 수정 보완한다.

1. 제4항을 추가한다.

조 3

다음과 같이 한다:

"4. 기업채 개별 발행과 관련된 위반 행위는 증권 및 증권시장에 대한 행정처분 규정과 관련 법률 규정에 따라 처벌된다."

2. 개정

제6조 제8항을 다음과 같이 수정한다.

다음과 같이 한다:

"8. 기업채 거래: 국내 시장에서 발행된 기업채는 발행 완료 후 1년 동안 100명 이하의 투자자(전문 투자자를 제외함) 사이에서만 거래가 제한되며, 법원의 결정이나 상속 규정에 따른 경우를 제외한다. 그 이후 기업채는 투자자 수 제한 없이 거래될 수 있으며, 발행 기업이 다른 결정을 내린 경우를 제외한다. 해외 시장에서 발행된 기업채는 발행 시장의 거래 규정에 따르게 된다."

만약 사용 등록번호를 신청하는 조직이 수정 보완한 서류가 요청 사항에 맞지 않는 경우, 보건부는 해당 조직에게 제3항 제b호에서 규정한 바에 따라 서류를 계속 완성하도록 통보한다.

제10조 제1항을 다음과 같이 수정한다.

다음과 같이 한다:

"1. 비변환 기업채 또는 증권권 없는 기업채에 대해:

가) 발행 기업은 법인 설립 및 운영에 관한 법률에 따라 설립되고 운영되는 주식회사 또는 유한책임회사여야 한다.

나) 발행 기업이 처음으로 사업자 등록증 또는 영업등록증 또는 해당 법률이 정하는 가치가 같은 허가를 받은 날로부터 최소 1년 이상의 운영 기간이 있어야 한다. 기업 재구성 또는 전환된 경우, 운영 기간은 분할된 기업의 운영 기간(분할 경우), 분리된 기업의 운영 기간(분리 경우), 합병된 기업 중 가장 긴 운영 기간(합병 경우), 합병된 기업의 운영 기간(합병 회사 경우), 전환된 기업의 운영 기간(기업 전환 경우)으로 계산된다.

다) 발행 연도 직전 연도의 재무제표가 이 nghị định 제4조 제7항에 따라 자격이 있는 감사기관에 의해 검토되어야 한다.

라) 이 nghị định 제15조 제3항에 따라 기업채 발행 문서에 대한 컨설팅 계약을 체결해야 하며, 법률에 따라 기업채 발행 문서 컨설팅 서비스를 제공할 수 있는 기관인 경우 제외한다.

마) 발행 및 기업채 거래 시 투자자 수 제한을 준수해야 한다(이 nghị định 제4조 제2항 및 제6조 제8항 참조).

바) 발행 기업의 승인을 받아 이 nghị정 제14조에 따라 발행 기업채 방안을 승인받아야 한다.

사) 발행 전 3년 동안 발행된 기업채의 원금과 이자를 모두 상환해야 한다(발행된 기업채가 있을 경우).

아) 재무 안전 비율 및 운영 활동 보장 비율에 대한 법률 규정을 충족해야 한다.

자) 발행 시점에서 개별 기업채 발행량(예상 발행량 포함)이 최근 분기 재무제표에 따른 자기자본의 5배를 초과하지 않도록 보장해야 한다.

차) 각 발행 단계는 발행 정보 공개 전 90일 이내에 완료되어야 하며, 다음 발행 단계는 이전 발행 단계와 최소 6개월 간격을 두어야 하며, 한 단계에서 발행된 기업채는 동일한 조건과 조항을 가져야 한다.

카) 금융 기관이 발행하는 기업채는 이 항 제자항과 제차항을 준수하지 않아도 된다."

4. 수정

제10조 제2항 제2호를 다음과 같이 수정한다.

다음과 같이 한다:

"b) 이 조항 제1항 제2호, 제3호, 제4호, 제5호, 제7호, 제8호, 제9호, 제10호, 제11호, 제12호에 따른 발행 조건을 충족해야 한다;"

5. 수정 보완

제13조 제1항과 제3항을 다음과 같이 수정 보완한다.

다음과 같이 한다:

"1. 기업의 기업채 발행 문서에는 다음이 포함되어야 한다:

가) 이 nghị정 제14조 제1항에 따른 기업채 발행 방안;

나) 이 nghị정 부록 1에 따른 기업채 발행 단계에 대한 정보 공개문서;

다) 발행 기업과 발행 단계와 관련된 서비스를 제공하는 기관들 사이에 체결된 계약;

라) 발행 연도 직전 연도의 재무제표(감사);

마) 발행 기업과 발행 기업채에 대한 신용등급기관의 신용등급 결과(있을 경우);

바) 기업채 구매 계약에서 투자자가 발행 전 정보 공개 내용을 충분히 접했으며 기업채 구매 시 발생할 수 있는 위험을 이해했다는 약속이 포함되어야 한다."

"3. 이 조항 제1항 제4호에 따른 기업채 발행 문서에 포함된 발행 연도 직전 연도의 재무제표는 이 nghị정 제4조 제7항에 따라 자격이 있는 감사기관에 의해 검토되어야 한다. 감사 의견은 전체적으로 인정되는 것이어야 하며, 예외적인 감사 의견의 경우 예외 사항이 발행 조건에 영향을 미치지 않는다면 기업은 합리적인 설명 자료와 감사기관의 확인 서류를 제공해야 한다.

a) Doanh nghiệp phát hành trái phiếu trong vòng 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính mà chưa có báo cáo tài chính được kiểm toán năm trước liền kề của năm phát hành, hoặc chưa có báo cáo tài chính hợp nhất được kiểm toán năm trước liền kề của năm phát hành, doanh nghiệp sử dụng báo cáo tài chính bán niên hoặc báo cáo tài chính 09 tháng của năm tài chính trước liền kề được soát xét hoặc kiểm toán bởi 검사원 또는 조직 검사 기관에 의하여 검사 또는 조사된 직전 재무년도의 반기 재무제표 또는 9개월 재무제표를 사용한다. 검사를 받은 날로부터 최대 20일 이내에 발행기업은 발행 정보를 채권 소유 투자자에게 공시해야 한다.

b) 발행기업이 모회사인 경우, 검사된 재무제표는 직전 재무년도의 검사된 종합 재무제표와 직전 재무년도의 검사된 모회사 재무제표를 포함한다.

6. 수정

점 b 항 1 조 14

다음과 같이 한다:

''b) 발행 목적이며, 그 중 프로그램 및 프로젝트 투자, 생산 및 경영 활동을 위한 추가 자금, 재조직된 부채(부채 명칭, 가치, 만기) 등 발행 채권으로부터 얻은 자금에 대한 구체적인 정보를 포함한다. 금융기관의 경우, 증권 증거금 2등급 증가와/또는 대출, 투자 또는 다른 목적을 위해 사용하기 위한 발행 목적이 구체적으로 명시되어야 한다.

7. 수정

항 3 조 15

다음과 같이 한다:

“3. 채권 발행 문서에 대한 컨설팅을 제공하는 조직은 증권 회사, 금융기관 및 다른 금융 기관으로, 법률에 따라 채권 발행 문서 컨설팅 서비스를 제공할 수 있다. 컨설팅 조직은 발행 기업이 이 법령 제10조, 제11조 및 제13조와 증권 법률에서 정한 발행 조건과 채권 발행 문서를 충족하였는지 확인하는 책임이 있다.”

8. 항 5를 추가한다.

조 21

다음과 같이 한다:

'' 5. 재무부는 채권 발행 기업에 대한 정보 공시 제도에 대해 구체적으로 지침을 제공한다.”

9. 수정

항 1, 항 2 조 22

다음과 같이 한다:

“1. 채권 발행 예정일로부터 최소 3일 전에, 발행 기업은 발행 전 정보를 채권 구매 신청 투자자들에게 공시하고, 해당 정보 내용을 증권 거래소에 보낸다.

a) 발행 전 정보 공시 내용은 본 법령 부록 1에 따른 양식에 따라 작성된다;

b) 녹색 채권 발행의 경우, 점 a 항에서 규정한 정보 공시 내용 외에도, 발행 기업은 녹색 채권 발행으로부터 얻은 자금 관리 및 배분 과정에 대한 정보를 본 법령 제5조 제4항에서 정한 규정에 따라 공시해야 한다;

c) 발행 기업은 발행 전 정보 공시 내용을 채권 구매 신청 투자자들과 증권 거래소에 종이 문서 또는 전자 문서 형태로 보내야 한다.

2. 다수의 발행 단계를 거치는 채권 발행 기업에 대해서는 다음과 같다:

a) 첫 번째 발행 단계에서는 본 조항 제1항에서 정한 규정에 따라 발행 전 정보 공시가 이루어진다.

b) 후속 발행 단계에서는 채권 발행 예정일로부터 최소 3일 전에, 발행 기업은 본 법령 제13조 제2항에서 정한 규정에 따라 필요한 문서를 채권 구매 신청 투자자들에게 보낸 후 증권 거래소에 보내야 한다.”

10. 다음 규정을 수정한다.

점 b 항 2 조 24

다음과 같이 한다:

“b) 녹색 채권 발행의 경우, 점 a 항에서 규정한 것 외에, 자금 사용 상황 보고서가 있어야 하며, 이를 검사한 감사 기관의 의견이 포함되어야 하고, 환경에 미치는 영향 평가 보고서가 있어야 한다.

11. 수정

항 1 조 29

다음과 같이 한다:

“1. 증권 거래소는 재무부의 분담에 따라, 기업 채권에 대한 정보를 수집하고, 기업 채권 정보 전용 웹사이트를 구축하고 운영하여, 본 법령 제21조, 제22조, 제23조, 제24조, 제25조, 제26조, 제27조 및 제28조에서 정한 규정과 재무부 지침에 따라 정보를 공시한다.”

12. 개정 및 보충

조항 30

다음과 같이 한다:

"조항 30. 증권거래소, 신용등록기관 및 발행자문기관의 기업채 발행 상황에 대한 보고서

1. 증권거래소는 재무부의 지침에 따라 기업채 발행 및 거래 상황을 매월, 분기별, 연간 정기보고서를 작성하며, 국내 시장과 국제 시장에서의 발행 상황을 포함한다. 증권거래소의 보고서 내용은 다음과 같다:

a) 기업채 발행 기업 수와 그 세부 유형(공개회사, 공개되지 않은 주식회사, 유한책임회사) 및 발행 회차(변환기업채, 담보기업채, 권리증권 부착기업채, 녹색기업채 포함)

b) 기업채 발행 예정 조건 및 발행 결과

c) 각 만기 기간별 평균 발행 이자율

d) 시장 및 발행 장소

đ) 기업채 등록 및 신용등록, 거래 상황 보고서, 내용은 다음과 같다:

- 기간 동안 기업채 등록 및 신용등록 기업 수와 등록 및 신용등록 기업채 양, 기간 동안 거래된 기업채 양

- 기업채 원금 및 이자 결제 상황

- 각 기업채 종류별로 등록된 기업채를 소유한 투자자 수

2. 신용등록기관은 기업채 거래가 완료된 직후 다음 영업일까지 증권거래소에 정보를 제공해야 하며, 매월, 분기별, 연간 정기보고서를 작성하여 증권거래소에 제공하여 증권거래소가 이를 집계하여 재무부에 보고하도록 한다. 이 조항 1항의 규정에 따른다.

3. 기업채 발행자문기관은 기업채 발행 상황에 대한 6개월 및 연간 정기보고서를 재무부에 제출한다.

4. 재무부는 이 조항 1항, 2항 및 3항의 규정에 따라 증권거래소, 신용등록기관 및 기업채 발행자문기관의 보고 체계를 지시한다."

13. 수정

조항 1, 조항 2 조항 36

다음과 같이 한다:

1. 기업채 발행에 대한 자문 서비스, 입찰 조직, 대리, 발행 보증 서비스를 제공하는 것은 기업채 발행 기업과 체결된 서비스 제공 계약 및 이 시행령 및 증권 법률의 규정에 따라 이루어져야 한다.

2. 이 시행령 조항 4 제2항 및 조항 6 제8항의 투자자 수 제한 규정, 조항 10, 조항 11 및 조항 13의 발행 조건 및 발행 서류 규정 준수 여부를 검토한다."

14. 수정

조항 2 조항 37

다음과 같이 한다:

"2. 이 시행령 조항 30에 따라 증권거래소에 기업채 신용등록, 거래 상황 및 투자자의 기업채 소유 상황에 대한 정기 정보 제공을 수행한다."

조 2. 시행 조항

1. 본 시행령은 2020년 9월 1일부터 효력이 발생한다.

2. 본 시행령 효력 발생 전에 발행된 기업채는 이미 투자자에게 공시된 발행 방안의 조건 및 조항에 따라 계속 발행되며, 신용등록, 정기 보고 및 정보 공시, 그리고 기업채 발행자의 책임 준수는 본 시행령 및 재무부의 지침에 따라 이루어진다.

3. 각 중앙부처 장관, 중앙부처에 해당하는 기관의 장, 중앙정부 소속 기관의 장, 지방자치단체의 의장, 중앙정부 직속 도시의 의장, 발행 기업의 이사회, 발행 기업의 회원 이사회, 발행 기업의 총 경영자, 발행 기업의 경영자는 본 시행령을 이행할 책임이 있다./.

수신처: - 중앙당 비서處; - 총리, 부총리; - 각 부처, 정부와 동등한 기관, 정부 소속 기관; - 각 지방인민대표회, 지방인민위원회; - 중앙당 사무국 및 각 당 부서; - 총비서실; - 국가주석실; - 민족위원회 및 국회 위원회; - 최고인민법원; - 최고검찰청; - 국가 금융감독위원회; - 국가 감사원; - 정책사회은행; - 발전은행 베트남; - 중앙민족단위 전면적 인민단체; - 중앙 단체 기관 - VPCP: 부총리, 각 차관, 국무총리 비서, 중앙정부 웹사이트 총경理，直接输出翻译内容即可，无需其他说明。 각 부서, 국, 직속기관, 공보 - 보관: VT, KTTH (2b)

정부총리 인준 총리 Nguyễn Xuân Phúc