통지 제 84/2020/TT-BTC 은 재무부 장관의 권한으로 결정하는 금융은행 분야의 정기보고 제도에 관한 규정을 수정하고 보완함

시행규칙
정기보고 제도에 관한 규정을 수정하고 보충함
재무부 장관의 권한 내에서 금융은행 분야에서 결정하는 정기보고 제도에 관한 규정을 수정하고 보충함

정부가 2017년 7월 26일에 제정한 87/2017/NĐ-CP 호치민 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정에 근거함

정부가 2019년 1월 24일 제정한 제09/2019/NĐ-CP 호에 따른 행정 기관의 보고 제도에 관한 법률을 근거로 함

금융기관 재무과과장의 제안에 따라

재무부 장관은 금융은행 분야에서 재무부 장관의 결정 권한 내에서 적용되는 정기보고 제도에 관한 규정을 수정하고 보충하기 위한 시행규칙을 발포한다.

조 1. 재무부가 2013년 12월 18일에 제정한 195/2013/TT-BTC 호치민 재무부의 베트남 중앙은행 재무 제도에 관한 지침을 수정하고 보충함 다음과 같이 함

1. 조 12 항 2 점 2.2을 다음과 같이 수정하고 보충함

"2.2. 베트남 중앙은행의 재무 수입과 지출 계획은 연간으로 작성되어 재무부에 제출되고 국가예산 편성에 통합되며 국가예산법 및 관련 지침에 따라 처리된다."

2. 조 12 항 2 점 2.4를 다음과 같이 보충함

"2.4. 재무계획을 전달하는 방법은 다음 중 하나로 이루어짐

가) 직접 제출

b) 우편 서비스를 통해 전송"

3. 조 13 항 2 점 2.3을 다음과 같이 보충함

"2.3. 재무보고를 전달하는 방법은 다음 중 하나로 이루어짐

가) 직접 제출

b) 우편 서비스를 통해 전송"

조 2. 재무부가 2017년 1월 5일에 제정한 01/2017/TT-BTC 호치민 재무부의 베트남 신용기관 관리회사에 대한 재무 제도에 관한 지침에 조 10 항 7을 다음과 같이 보충함

"7. 데이터 마감 시점 및 보고서 전송 방법:

a) 데이터 마감 시점:

- 본 조 제1항에 따른 재무 계획 결산 기간: 계획 연도의 1월 1일부터 12월 31일까지.

- 본 조 제4항에 따른 분기 및 연간 재무 보고서 결산 기간:

+ 분기별 재무 보고서: 해당 분기의 첫날부터 마지막 날까지(누적 데이터는 해당 연도의 첫날부터).

+ 연간 재무 보고서: 해당 연도의 1월 1일부터 12월 31일까지.

나) 보고 방법은 다음과 같이 하나 이상의 방법을 선택하여 수행한다:

- 직접 종이 문서 형태로 제출;

- 우편 서비스를 통해 서면 형태로 제출;

- 전자우편 시스템 또는 정보 보고 전용 소프트웨어 시스템을 통해 제출;

- 법률이 정하는 다른 방법.

c) 조 6 항에서 규정된 비상 보고서의 내용, 데이터 마감 시점 및 제출 기한은 베트남 중앙은행 및 관리 당국의 요구에 따라 수행됨."

조 3. 재무부가 2017년 5월 19일에 제정한 53/2017/TT-BTC 호치민 재무부의 신용매매업 경영 조건에 관한 지침을 시행하기 위해 정부가 2016년 7월 1일에 제정한 69/2016/NĐ-CP 호치민 정부의 경영 조건에 관한 법률에 조 8 항 4를 다음과 같이 보충함

"4. 데이터 마감 시점 및 보고서 전송 방법:

a) 분기 및 연간 보고서의 데이터 마감 시점: 데이터 수집 시작 시점부터 데이터 수집 종료 시점까지 (특정 시점에 반영된 데이터는 제외됨). 데이터 수집 시작 시점은 보고 분기 또는 연도의 첫날 (누적 데이터는 보고 연도의 첫날)이며, 데이터 수집 종료 시점은 보고 분기 또는 연도의 마지막 날이다.

나) 보고 방법은 다음과 같이 하나 이상의 방법을 선택하여 수행한다:

- 직접 종이 문서 형태로 제출;

- 우편 서비스를 통해 서면 형태로 제출;

- 전자우편 시스템 또는 정보 보고 전용 소프트웨어 시스템을 통해 제출;

- 법률이 정하는 다른 방법.

c) 비상 보고서의 내용, 데이터 마감 시점 및 제출 기한은 관리 당국의 요구에 따라 수행됨."

"2. 베트남 중앙은행의 책임:

a) 6개월마다(8월 31일 이전)와 매년(다음 해 4월 30일 이전), 베트남 중앙은행은 신용기관 및 외국 은행 지점의 재무 상황을 재무부에 통보하며, 이는 93/2017/NĐ-CP 호치민 정부의 경영 조건에 관한 법률 조 38 항 2에 규정된 내용이며, 다음 지표별로 구분하여 제공됨(신용기관 유형별로)

- 신용기관 및 외국 은행 지점의 수

- 신용기관 및 외국 은행 지점의 자본금, 주주 자본, 자산, 총 부채, 총 자금 조달, 부실 채권 비율 및 운영 안전 비율

- 신용기관 및 외국 은행 지점의 총 이익(손실) 및 이익(손실)을 내는 신용기관 및 외국 은행 지점의 수

- 국가가 지분 50% 이상을 소유한 신용기관의 재무 상황 및 운영 효율성

- 관련 다른 지표 및 내용

- 신용기관 및 외국 은행 지점의 재무 제도 위반 사항은 감사 및 감독 과정에서 발견됨

b) 수치 결산 기간:

- 6개월 보고서: 해당 보고 기간의 1월 1일부터 6월 30일까지 (특정 시점에 반영된 데이터는 제외됨)

- 연간 보고서: 해당 보고 연도의 1월 1일부터 12월 31일까지 (특정 시점에 반영된 데이터는 제외됨)

c) 보고서 전송 방법은 다음 중 하나로 이루어짐

- 직접 종이 문서 형태로 제출;

- 우편 서비스를 통해 서면 형태로 제출;

- 전자우편 시스템 또는 정보 보고 전용 소프트웨어 시스템을 통해 제출;

- 법령에 따른 다른 방법."

"2. 국가는 마이크로금융조직의 재정제도를 감독하며, 국가은행은 이를 주관한다.

a) 6개월마다와 연간 각각 마이크로금융조직의 재정상황과 재정제도 위반사항을 재무부에 보고한다. 6개월 보고서는 8월 15일 이전에, 연간 보고서는 다음 해 4월 15일 이전에 국가은행이 재무부에 제출한다.

b) 수치 결산 기간:

- 6개월 보고서: 해당 보고기간의 1월 1일부터 6월 30일까지의 데이터를 기준으로 한다(특정 시점의 데이터는 제외한다).

- 연간 보고서: 해당 보고연도의 1월 1일부터 12월 31일까지의 데이터를 기준으로 한다(특정 시점의 데이터는 제외한다).

c) 보고서 전송 방법은 다음 중 하나로 이루어짐

- 직접 종이 문서 형태로 제출;

- 우편 서비스를 통해 서면 형태로 제출;

- 전자우편 시스템 또는 정보 보고 전용 소프트웨어 시스템을 통해 제출;

- 법령에 따른 다른 방법."

"c) 데이터 정산 기간:

- 6개월 보고서: 해당 보고기간의 1월 1일부터 6월 30일까지의 데이터를 기준으로 한다(특정 시점의 데이터는 제외한다).

- 연간 보고서: 해당 보고 연도의 1월 1일부터 12월 31일까지 (특정 시점에 반영된 데이터는 제외됨)

라) 보고서 제출 방법은 다음 중 하나로 이루어진다:

- 직접 종이 문서 형태로 제출;

- 우편 서비스를 통해 서면 형태로 제출;

- 전자우편 시스템 또는 정보 보고 전용 소프트웨어 시스템을 통해 제출;

- 법령에 따른 다른 방법."

"2. 국가은행의 책임

2.1. 6개월마다(8월 31일 이전)와 연간(다음 해 4월 30일 이전) 국가은행은 재무부에 마이크로금융조직의 재정상황을 보고해야 하며, 이는 2017년 제93/2017/NĐ-CP nghị định 제38조 제2항에 따라 이루어진다. 구체적으로 다음 지표를 포함한다:

a) 인민신용협동조합의 수(이 중 손실을 입은 인민신용협동조합의 수, 손실을 입지 않은 인민신용협동조합의 수, 이익을 거둔 인민신용협동조합의 수를 구체적으로 명시)

b) 총 이자 수익; 총 손실;

c) 감사 및 감독 과정에서 발견된 인민신용협동조합의 재무 제도 위반 사항(있을 경우)

2.2. 데이터 정산 기간:

a) 6개월 보고서: 해당 보고기간의 1월 1일부터 6월 30일까지의 데이터를 기준으로 한다(특정 시점의 데이터는 제외한다).

b) 연간 보고서: 해당 보고연도의 1월 1일부터 12월 31일까지의 데이터를 기준으로 한다(특정 시점의 데이터는 제외한다).

2.3. 보고서 제출 방식은 다음 중 하나로 이루어진다:

가) 직접 서면으로 제출;

나) 우편 서비스를 통해 서면으로 제출;

c) 전자 우편 시스템 또는 정보 보고용 소프트웨어 시스템을 통해 전송;

d) 법률 규정에 따른 다른 방법."

조항 8. 2014년 1월 17일 재무부가 발행한 제11/2014/TT-BTC 고시에서 제23조 제3항에 c호를 다음과 같이 추가한다.

"c) 보고서 제출 방식은 다음 중 하나로 이루어진다:

- 직접 종이 문서 형태로 제출;

- 우편 서비스를 통해 서면 형태로 제출;

- 전자우편 시스템 또는 정보 보고 전용 소프트웨어 시스템을 통해 제출;

- 법령에 따른 다른 방법."

조항 9. 2017년 10월 4일 재무부가 발행한 제101/2017/TT-BTC 고시에서 제13조 제4항을 다음과 같이 추가한다.

"4. 보고서 제출 방식은 다음 중 하나로 이루어진다:

가) 직접 서면으로 제출;

나) 우편 서비스를 통해 서면으로 제출;

c) 전자 우편 시스템 또는 정보 보고용 소프트웨어 시스템을 통해 전송;

d) 법률 규정에 따른 다른 방법."

조항 10. 2017년 10월 5일 재무부가 발행한 제102/2017/TT-BTC 고시에서 제13조 제4항을 다음과 같이 추가한다.

"4. 보고서 제출 방식은 다음 중 하나로 이루어진다:

가) 직접 서면으로 제출;

나) 우편 서비스를 통해 서면으로 제출;

c) 전자 우편 시스템 또는 정보 보고용 소프트웨어 시스템을 통해 전송;

d) 법률 규정에 따른 다른 방법."

조항 11. 2017년 8월 15일 재무부가 발행한 제86호 통지(2017년 정부령 제88호에 대한 일부 조항을 설명하기 위함)에 다음과 같이 몇 가지 조항을 추가한다.

1. 조항 6의 제3항을 다음과 같이 추가한다.

"3. 보고서를 제출하는 방법은 다음 중 하나로 한다:

가) 직접 서면으로 제출;

나) 우편 서비스를 통해 서면으로 제출;

c) 전자우편 시스템 또는 전용 정보 소프트웨어 시스템을 통해 송부한다;

d) 법률 규정에 따른 다른 방법."

2. 조항 7의 제3항을 다음과 같이 추가한다.

"3. 보고서를 제출하는 방법은 다음 중 하나로 한다:

가) 직접 서면으로 제출;

나) 우편 서비스를 통해 서면으로 제출;

c) 전자우편 시스템 또는 전용 정보 소프트웨어 시스템을 통해 송부한다;

d) 법률 규정에 따른 다른 방법."

"4. 보고서를 수령하는 기관과 보고서를 제출하는 방법:

a) 보고서를 수령하는 기관:

본 조항 제2항에서 규정된 보고서는 지방인민위원회, 재무부, 지방 재무국 및 지방 중앙은행 지점에 송부되며, 재무부와 함께 송부된다.

나) 보고 방법은 다음과 같이 하나 이상의 방법을 선택하여 수행한다:

- 직접 종이 문서 형태로 제출;

- 우편 서비스를 통해 서면 형태로 제출;

- 전자우편 시스템 또는 전용 정보 소프트웨어 시스템을 통해 송부한다;

- 법령에 따른 다른 방법."

조항 13. 2016년 4월 15일 재무부가 발행한 제62호 통지(정부총리가 2002년 12월 19일 제180/2002/QĐ-TTg 결정과 2015년 7월 31일 제30/2015/QĐ-TTg 결정을 통해 발행한 사회정책은행 재정 관리 규칙의 시행을 설명하기 위함)에 있는 조항 16의 제4항의 제4.4호를 다음과 같이 추가한다.

"4.4. 보고서 제출 기한, 데이터 마감 시간 및 보고서 제출 방법:

a) 보고서 제출 기간:

- 분기 보고서: 회계연도의 분기 종료일로부터 최대 30일 이내에 제출해야 한다.

- 연간 보고서: 회계연도의 연간 종료일로부터 최대 45일 이내에 제출해야 한다;

b) 분기 보고서 및 연간 보고서의 데이터 마감 시간: 보고 대상 분기 또는 연도의 첫날부터 시작하여 해당 분기 또는 연도의 마지막 날까지 마감한다.

c) 보고서 전송 방법은 다음 중 하나로 이루어짐

- 직접 종이 문서 형태로 제출;

- 우편 서비스를 통해 서면 형태로 제출;

- 전자우편 시스템 또는 정보 보고 전용 소프트웨어 시스템을 통해 제출;

- 법령에 따른 다른 방법."

조항 14. 2007년 9월 12일 재무부가 발행한 제111호 통지(발전은행 재정 관리 규칙의 시행을 설명하기 위함)에 있는 목 IX의 조항 2의 제2.3호와 제2.4호를 다음과 같이 추가한다.

"2.3. 분기 보고서 및 연간 보고서의 데이터 마감 시간: 보고 대상 분기 또는 연도의 첫날부터 시작하여 해당 분기 또는 연도의 마지막 날까지 마감한다."

2.3. 보고서 제출 방식은 다음 중 하나로 이루어진다:

가) 직접 서면으로 제출;

나) 우편 서비스를 통해 서면으로 제출;

c) 전자우편 시스템 또는 전용 보고 소프트웨어를 통해 송부한다;

d) 법률 규정에 따른 다른 방법."

조항 15. 2015년 8월 28일 재무부가 발행한 제132호 통지(환경보전기금의 재정 관리 기제를 설명하기 위함)에 있는 조항 19의 제7항을 다음과 같이 추가한다.

"7. 보고서를 제출하는 방법은 다음 중 하나로 한다:

가) 직접 서면으로 제출;

나) 우편 서비스를 통해 서면으로 제출;

c) 전자 우편 시스템 또는 정보 보고용 소프트웨어 시스템을 통해 전송;

d) 법률 규정에 따른 다른 방법."

조항 16. 2019년 3월 18일 재무부가 발행한 제15호 통지(중소기업 신용보증기금의 재정 관리 기제와 운영 효율성 평가를 설명하기 위함)에 있는 조항 20의 제2항을 다음과 같이 추가한다.

"2. 보고서를 제출하는 방법은 다음 중 하나로 한다:

가) 직접 서면으로 제출;

나) 우편 서비스를 통해 서면으로 제출;

c) 전자 우편 시스템 또는 정보 보고용 소프트웨어 시스템을 통해 전송;

d) 법률 규정에 따른 다른 방법."

"3. 법령 및 본 통지에서 정한 규정에 따라 보증금을 관리하고 사용한다. 분기별로(분기 다음 달 25일 이전) 및 연간(다음 해 3월 31일 이전)마다, 보증금을 받은 측은 보증금의 관리와 사용 상황에 대해 지방인민위원회, 중앙인민위원회 직할 시, 도, 그리고 환경자원부에 보고서를 제출한다.

a) 보고서 작성 시점: 보고 대상 분기 또는 연도의 첫날부터 시작하여 마지막 날까지

나) 보고 방법은 다음과 같이 하나 이상의 방법을 선택하여 수행한다:

- 직접 종이 문서 형태로 제출;

- 우편 서비스를 통해 서면 형태로 제출;

- 전자우편 시스템 또는 정보 보고 전용 소프트웨어 시스템을 통해 제출;

- 법령에 따른 다른 방법."

조항 18. 시행규정

1. 본 고시는 2020년 11월 15일부터 효력을 발생한다.

2. 시행 과정에서 어려움이나 문제점이 발생하면 각 단체나 개인은 재무부에 보고하여 검토하고 해결하도록 한다./.