시행령 제 89/1997/TT-BTC 일본 오케프 해외경제협력기금 대출 프로그램 전문 신용 제도 관리 지침

 

시행규칙

일본국 해외경제협력기금(OECF) 경제해외협력개발기금 지원 프로그램 신용사업 자금 관리 지침

정부가 1993년 8월 30일 제정한 58/CP 호치민공화국 정부 차관 및 외채 상환 규정과 1997년 8월 5일 제정한 87/CP 호치민공화국 정부 개발원조(ODA) 관리 및 사용 규정에 근거함

호치민공화국 정부와 일본국 해외경제협력기금(OECF) 간에 체결된 신용협정에 근거함

재무부는 일본국 해외경제협력기금(OECF) 지원 프로그램 신용사업 자금 관리를 다음과 같이 지시함

I. 적용 범위 및 대상

1.1. 프로그램 신용사업은 일본국 해외경제협력기금(OECF) 자금을 이용하여 전국 지방의 기반시설 건설을 목적으로 하는 프로그램으로, 농촌 지역의 전력 시스템, 수자원 시스템 및 교통 시스템을 포함한다. 이 프로그램의 공식 영어 명칭은 협정에서 SECTOR PROJECT LOAN으로 명시된다.

1.2. 프로그램 신용사업 자금은 정부가 OECF로부터 차관을 받아 국가 예산에 반영된 외채로, 재무부는 만기에 따라 외국 채권자에게 원금과 이자를 포함한 차관을 상환할 책임이 있다.

1.3. 프로그램 주체인 계획투자부는 프로그램의 통괄적인 실행, 자금 사용 상황의 연간 보고 및 프로그램 종료 시 결산 보고를 재무부에 제출하는 책임이 있으며, 프로그램의 연간 자금 사용 상황 및 프로그램 종료 시 결산 보고를 수행한다.

1.4. 베트남 외환은행은 재무부의 위임을 받아 국제 결제 업무를 수행하며, OECF 차관 협정, 프로그램 주체 및 투자자의 지침에 따라 외국 채권자와 은행 계약을 체결하고 국제 결제 업무를 지도한다.

1.5. 각 지방 인민위원회는 프로그램의 지방 공사의 품질 및 결과에 대한 책임을 지며, 프로그램 주체와 재무부에 프로그램의 연간 자금 사용 상황 및 프로그램 종료 시 결산 보고를 제출해야 한다. 지방 인민위원회는 프로그램 관리 기관을 설립하여 프로그램 주체의 지시에 따라 직접 공사를 수행한다.

1.6. 각 지방 관리 기관(지방 인민위원회, 계획투자청, 재무청, 투자개발국)은 프로그램 주체의 지침 및 현재 적용되는 국내 기초시설 투자 관리 규정 및 OECF와 체결된 신용협정의 약속에 따라 자체 역할에 따른 자금 사용 관리를 수행한다.

II. 구체적 내용:

2.1. 계획투자부는 프로그램 신용사업 자금 사용 계획을 작성하고, 지방 관리 기관에 대한 해당 작업 지침을 작성하는 주요 책임이 있다.

2.2. 지방 인민위원회는 현재 적용되는 규정에 따라 지방의 프로그램 구체적인 공사 계획을 작성하도록 계획투자청을 지시한다. 이 계획은 자금 출처와 공사 진행 상황, 자금 사용 상황을 모두 포함해야 한다. 구체적으로 다음과 같다:

2.2.1. OECF 차관 부분은 다음과 같이 구성됨:

편 외국 자문사용 분담금 배분 부분(이 부분은 주 프로그램이 작성하고 각 지방에 배분 금액을 통보함).

물자 및 설비 구입을 위한 배분 부분(국내외 공사물자 및 설비를 위해).

전문 신용 자금으로부터 주 프로그램이 승인받은 계획에 따라 건설공사를 실시한 부분.

OECF가 대출금 인출 시 0.1%의 수수료를 징수함.

2.2.2. 국내 대응 자금은 다음 항목을 지불하기 위한 자금을 포함한다.

수입자에게 지급되는 국내 비용: 수입 위탁 수수료, 수입품 관세(있을 경우), 물품 수령 및 공급 비용, 항만에서 공사 현장까지 운송 비용, 기타 비용(있을 경우).

전문 신용 자금 사용 계획에 포함되지 않은 재료비, 인건비, 공사 관리비.

주 프로그램이 지방에 배분하는 비용은 본 고시에 명시되지 않은 별도 규정에 따라 처리됨.

협정에 따라 전문 신용 자금 출처에서 제외된 비용 항목.

지방은 자체적으로 국내 대응 자금을 확보해야 한다. 만약 이 자금이 지방 예산안에 반영되지 않았다면, 해당 지방이 재배치할 수 없을 경우, 계획재정부는 목표별로 지방 예산에 보충 자금을 배정한다.

2.2.3. 지방 프로젝트 관리 기관은 지방 내 공사 입찰 및 계약을 수행하기 위해 1996년 7월 16일에 발행된 정부령 제43호와 1997년 8월 23일에 발행된 정부령 제93호에 따라 계획을 세우고 실행해야 함.

3.1. 계약 체결 및 승인은 다음과 같이 이루어짐.

3.1.1. 주 프로그램은 협정 규정에 따라 적격 공급업체들과 프로그램 또는 공사에 대한 자문사용, 물품 및 설비 구매 계약(이하 "계약"이라 함)을 위한 입찰 및 협상을 주도한다.

주 프로그램은 수입 계약을 위한 중개 거래 및 계약 체결을 위임받은 단체를 선정하며, 동시에 전체 프로그램에 대한 자문 계약을 직접 체결한다.

계약 체결 후, 수입 중개 단체(이하 "수입자"라 함) 또는 주 프로그램(자문 계약의 경우)은 주 프로그램을 통해 체결된 계약의 사본 두 개를 작성하여 하나는 OECF에, 다른 하나는 재정부에 제출하여 계약 승인 절차를 진행한다.

3.1.2. 전문 신용 자금을 받을 수 있는 건설공사 부문에 대해, 주 프로그램은 현재 국내 투자 건설 관련 규정과 협정 대출 규정에 따라 프로젝트 관리 기관이 입찰 및 계약을 진행하도록 안내한다.

계약 체결 후, 프로젝트 관리 기관은 계약 사본 3부를 법정 효력을 갖춘 것으로 각각 계획재정청, 재정물가청, 지역개발투자청에 제출하고, 승인된 입찰 결정을 함께 제출한다.

계획재정청은 계약을 검토하고 이를 주 프로그램에 통합하여 제출하는 책임이 있다.

주 프로그램은 계약 통합본을 검토한 후 재정부(외교재정과)에 제출하여 자금 인출 절차를 진행한다.

3.1.3. OECF로부터 계약 승인 통지를 받은 후, 재정부(외교재정과)는 주 프로그램과 수입자에게 통보하여 계약을 실행하게 하고, 외환은행에 통보하여 해외 공급자 또는 해외 수주자(있을 경우)에 대한 외환 결제 절차를 진행하도록 한다.

3.1.4. 재정부의 위임을 받아 외환은행은 도쿄 미쓰비시 은행에 엔화 계좌를 개설한다. 재정부(외교재정과)는 협정 규정에 따라 처음 자금 인출을 계좌로 진행한다. 첫 번째 인출에는 증빙 서류가 필요하지 않다.

3.2. 대출 자금 인출 및 계약 결제는 다음과 같이 이루어진다.

3.2.1. 계약에 명시된 외화 지출 항목은 보증서 인출 방식을 통해 결제한다.

3.2.2. 계약에 명시된 원화(VNĐ) 지출 항목은 송금 및 환불 방식을 통해 결제한다.

3.2.3. 협정의 분담금 배분 부분 (A) 및 (B)에 명시된 설비 구매 및 건설 계약은 특별 계좌 인출 방식을 통해 결제한다.

3.2.4. 주 프로그램은 각 지방 관리 기관이 OECF가 규정한 모델에 따라 각 인출 방식에 따른 증빙 서류를 작성하도록 안내한다. 각 인출 방식에 따른 결제 방법 및 증빙 서류 순환 방식은 재정부가 1994년 11월 14일에 발행한 고시 제95 TC/ĐT 및 1996년 3월 12일에 발행한 고시 제18 TC/ĐTPT에 규정되어 있다.

3.2.5. 주 프로그램은 각 지방에서 제출한 결제 요청 증빙 서류를 모아 OECF의 인출 모델에 맞게 완성하고, 매월 재정부(외교재정과)에 제출한다. 증빙 서류는 계약에 따라 이미 체결된 양을 지역개발투자청에서 확인해야 한다.

3.2.6. 증빙 서류를 받은 후, 재정부는 지방에 지급하고 OECF에 자금 인출 절차를 진행한다.

4.3. 발생하는 각종 수수료

4.3.1. 외환은행 서비스 수수료: 외환은행은 해외 결제 업무를 수행하며, 만기 때 외채 상환을 위한 L/C 개설 및 송금 결제를 진행한다. 외환은행은 총경리가 정한 은행 서비스 수수료 표준에 따라 수수료를 징수한다.

구체적인 수수료 징수 방법은 다음과 같다.

* 외채 상환을 위한 송금 수수료: 외환은행은 국가 예산 계좌에서 자동으로 차감한다(중앙 국고에 개설된 외환은행 계좌).

* 수입물품 및 컨설팅 서비스에 대한 L/C 개설 및 결제와 관련된 수수료: 외환은행은 수입 위탁자 또는 프로그램이 L/C를 개설한 경우 특별 계좌에서 이자 수익에서 수수료를 징수한다.

* 조수금 직접 지급에 따른 건설공사 수주업체에 대한 비용은 국내 대응자금의 일부로 계산되며, 해당 비용은 은행이 수혜자로부터 수령하거나 수혜자의 은행 계좌에서 차감되거나 지불되는 청구서 가치에서 차감된다.

4.3.2. 수입 단위의 수수료: 위탁 수입을 맡은 단위(수입업체)는 프로그램 주관자가 선정한 외국 기업과 구매 계약을 체결하고 모든 수입 절차를 수행하며, 국가 규정에 따라 수수료와 공급 수수료를 받는다. 이러한 수수료는 수입업체가 수령한 물품을 받는 단위로부터 징수한다.

수입업체는 은행 외상계좌 개설 및 변경, 외상계좌 결제 등 수입 물품 관련 비용과 은행 외국 지점이 은행 외상계좌에서 징수하는 다른 비용을 은행 외국거래은행에 지급할 책임이 있다.

4.3.3. 중앙 프로그램 관리부 수수료: 중앙 프로그램 관리부(계획투자부)에 지급되는 수수료는 각 지방 정부의 국내 대응자금으로부터 지급되며, 별도 규정에 따라 처리된다.

5.1. 예산 처리:

OECF 대출 자금은 지방 프로젝트에 배분될 때 국가 예산에 완전하고 즉시 반영되어야 한다. 예산 처리 원칙은 중앙 예산 수입을 기록하고 지방 예산 보조금 지출을 기록하는 것이다. 재정물가처는 재무부가 기록한 OECF 자금을 투자개발국에 전달하여 프로젝트에 자금을 배분하도록 한다. 예산 처리는 다음과 같이 구체적으로 이루어진다: 5.1.1. 컨설팅 비용에 대한:

재무부(외환재정과)는 OECF 통보에 근거하여 컨설팅 계약별로 자금 사용 내역을 작성한다. 각 분기마다 외환재정과는 예산국에 예산 승인 통지를 보내서 외채 수입과 자금 지원 보조금 지출을 위한 절차를 진행한다. 지방 재정물가처는 투자개발국에 자금을 전달하기 위해 컨설팅 비용을 프로젝트에 할당하는 절차를 진행한다. 컨설팅 비용의 할당 근거는 프로그램 주관자가 목 2.1.1.에서 제시한 지역 프로젝트에 대한 전문 신용 자금 할당 계획이다.

계획된 수입 물품과 건설 공사가 종료되면 프로그램 주관자, 재정물가처, 투자개발국은 예산국과 외환재정과와 협력하여 실제 상황에 맞게 자금 지원을 정산한다.

5.1.2. 수입 물품에 대한:

은행 외국거래은행으로부터 지방 재정물가처의 특별 계좌에서 수입 물품 지급을 위한 자금 인출 통보를 받으면 프로그램 주관자는 각 지방에 대한 자금 배분과 수입 물품 양을 결정하는 통지를 발송한다. 외환재정과는 예산국에 예산 승인 통지를 보내서 외채 수입과 자금 지원 보조금 지출을 위한 절차를 진행한다. 지방 재정물가처는 지방 예산 수입을 기록하고 투자개발국에 자금을 전달하기 위한 절차를 진행한다.

지방에 대한 임시 자금 지원 근거는 계획투자부가 각 수입 물품에 대해 배분한 계획이다.

계획된 수입 물품 배분이 종료되면 프로그램 주관자와 지방 재정처는 물품 수령 증빙서류를 바탕으로 예산국과 외환재정과와 협력하여 실제 상황에 맞게 자금 지원을 정산한다.

예산 기록 가격은 외화 부채 금액을 일본 엔화로 환산한 금액이며, 재무부가 매 회계 처리 시점에 공표한 환율을 적용한다(외화 부채 금액에는 OECF가 징수하는 0.1%의 자금 인출 수수료가 포함된다).

프로그램 주관자는 수입업체와 함께 매월 또는 분기별로 수입 물품 양과 지방 배분 현황을 재무부(외환재정과와 투자개발총국)에 보고하여 국가 예산 처리를 위한 근거를 제공한다.

계획 배분량과 실제 수령량 사이의 차이(정해진 손실률을 초과한 손실 포함)가 있을 경우, 지방은 물품 공급 권한을 부여받은 단위와 협력하여 차이를 확인하고 계획투자부에 보고하여 손실 발생 부서가 책임을 진다는 원칙에 따라 처리한다.

. 수입 과정에서 정해진 손실률을 초과한 손실은 수입업체가 책임진다.

. 공급 과정에서 정해진 손실률을 초과한 손실은 공급 권한을 부여받은 단위가 책임진다.

. 지방의 지연으로 인한 정해진 손실률을 초과한 손실은 지방이 책임진다.

5.1.3. 건설 공사 계약의 일부가 원화로 지급되는 경우, 외환재정과는 예산국과 협력하여 지방 재정물가처에 자금을 지급한다. 지방 재정물가처는 지방 예산 수입을 기록하고 투자개발국에 자금을 전달하여 프로젝트에 자금을 배분하도록 한다.

3. 감사, 보고, 정산 작업:

6.1. 각 지방(성인민위원회, 계획투자처)은 프로그램 진행 상황과 대출 자금 수령 및 사용 상황을 재무부, 계획투자부에 분기별로 보고한다.

6.2. 재무부는 정기적이고 갑작스럽게 각 지방의 대출 자금 관리 및 사용 상황을 감사한다. 규정에 위반된 사용 사례가 발견되면 이미 이전된 자금을 회수하거나 자금 전달을 일시 중단하여 처리한다.

6.3. 주 프로그램은 경제계획투자청, 재정물가청, 지방개발투자국과 협력하여 완료된 공사에 대한 검수 및 결산을 진행하고 이를 총리실에 보고하며 재정부에도 함께 보고한다.

6.4. 지방 경제계획투자청은 각 분기의 첫 달 1일부터 15일 사이에 전분기의 물자 설비 수입 및 배송 상황, 건설 작업량에 대한 서면 보고서를 주 프로그램에 제출해야 한다. 이 보고서는 주 프로그램이 다음 분기에 지방에 자금을 배분하는 근거가 된다. 만약 지방 관리 기관이 보고를 하지 않으면 주 프로그램은 지방에 자금을 배분할 수 없다.

6.5. 투자자는 지방 관리 기관 및 주 프로그램 앞에서 공사의 품질 및 진행 상황에 대해 책임을 진다.

6.6. 주 프로그램은 감사단, 검찰단, 회계감사단에게 정보와 데이터를 제공하며 자신의 업무 범위 내에서 발생한 사항에 대해 책임을 진다.

IV. 효력 발생

본 시행규칙은 발효일로부터 15일 후 효력을 갖는다. 본 문서에 명시되지 않은 내용은 재정부가 1994년 11월 14일에 발표한 시행규칙 95TC/ĐT 및 1996년 3월 12일에 발표한 시행규칙 18TC/ĐTPT에 따라 적용된다.

본 시행규칙은 재정부가 1996년 7월 22일에 발표한 시행규칙 39 TC/TCĐN을 대체한다.

시행 과정에서 문제가 발생하면 관련 기관들은 재정부에 신고해야 한다.