시행규칙 제 91/2020/TT-BTC 금융안정 지표와 금융안정 지표를 충족하지 못한 증권 거래 기관에 대한 처리 방법을 규정함

 

시행규칙

안전 재무 지표와 안전 재무 지표를 충족하지 못한 증권업 경영주체에 대한 조치 방법에 관한 규정

근거 증권법 2019년 11월 26일;

근거 기업법 2020년 6월 17일아년 2020년 6월;

직원에 관한 87/2017/NĐ-CP 2017년 7월 26일 청 제출에 따라연체 채무공안부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정하기 위해전자 서명 35/NQ-CP 일자 2016년 5월 16일 정부가 2020년까지 기업 지원 및 발전에 관한 것;연체 채무법;

주석 증권위원회의 건의에 따라;아주택국장의 승인을 받아

재무부 장관은 통지를 통해연체 채무이 통지규칙은 안전 재무 지표와 안전 재무 보고 제도, 안전 재무 지표를 충족하지 못한 증권업 경영주체에 대한 조치 방법 및 관련 주체의 책임에 관한 사항을 지시한다. 이 통지규칙은 증권업 경영주체가 국가 예산에 대한 세금 의무를 결정하는 데 적용되지 않는다.연체 채무köln 및 처분방법 이에 관한;증진금융 안정 지표를 충족하지 못한 증권 거래 기관에 대한 조치;연체 채무||| 합니다..

장 1

총칙

조 1. 적용 범위와 적용 대상

이 시행규칙은 수산업법 제 18/2017/QH14 호를 수정 보완한 법률 제 146/2025/QH15 호 제 14 조 제 21 항 제 c 호에 따른 제 38 조 제 4 호를 구체화한다.

본 고시는 증권 거래 기관의 금융 안정 지표를 결정하고, 금융 안정 비율에 대한 보고 제도, 금융 안정 지표를 충족하지 못한 증권 거래 기관에 대한 처리 방법 및 관련 당사자의 책임을 규정한다. 본 고시는 국가 예산에 대한 증권 거래 기관의 세무 의무를 결정하는 데 적용되지 않는다.

이 시행규칙은 베트남 영토에서 수산물 양식 주력 종류 관련 사업에 참여하는 단체와 개인에게 적용된다.

a) 증권사, 외국 증권사 베트남 지점(이하 "증권사"라 함), 증권 투자 운용사, 외국 투자 운용사 베트남 지점(이하 "투자 운용사"라 함);

b) 관련 기관, 단체, 개인.

조 2. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

1.증권업 경영주체증권사, 베트남 내 외국 증권사 지점, 증권 투자 운용사, 베트남 내 외국 투자 운용사 지점을 말한다.

2.시장 위험 가치시장 가격 변동으로 인해 현재 소유하고 있는 자산과 보증 발행 약속에 따른 예상 소유 자산의 손실 가능 금액을 의미한다.

3. 결제 위험 가치거래 파트너가 약속된 기간 내에 정확하게 결제하거나 자산을 전달하지 못할 경우 발생할 수 있는 손실 금액을 의미한다.

4. 운영 위험 가치기술적 오류, 시스템 오류 및 업무 프로세스 오류, 작업 과정 중 인간 오류, 사업 자본 부족으로 인한 비용 및 투자 손실 등 객관적인 원인으로 인해 발생할 수 있는 손실 금액을 의미한다.

5. 총 위험 가치시장 위험 가치, 결제 위험 가치, 운영 위험 가치의 합계를 의미한다.

6.활용 자본90일 이내에 현금화 가능한 자기 자본을 의미한다.

7. 활용 자본 비율활용 자본 가치와 총 위험 가치 사이의 백분율을 의미한다.

8. 결제 보증제3자의 결제를 보장하기 위해 재무 책임을 인정하는 것을 의미한다.

9. 보증 발행 기간보증 발행 의무가 발생한 날로부터 발행자가 약속한 날까지의 기간을 의미한다.

10. 특정 증권에 대한 순위(이하 "증권 순위"라 함)는 증권업 경영주체가 보유하고 있는 증권 수량에서 대출 증권 수량을 차감하고 판매 옵션, 선물 계약으로 보호된 증권 수량을 추가한 후 증권 대출 수량을 더한 수량을 의미한다.

11. 특정 거래 파트너에 대한 순위(이하 "거래 파트너 순위"라 함)는 거래 파트너에게 대출 또는 수취할 금액에서 거래 파트너에게 대출 또는 지급해야 할 금액을 차감한 금액을 의미한다.

12. 관련 조직 및 개인 그룹(이하 "관련 조직 및 개인 그룹"이라 함)은 증권법 제4조 제46항에 따라 정의된 조직 및 개인을 의미한다.

13. 담보 가치다음 가치의 합계를 의미한다:

a) 증권업 경영주체가 베트남 증권예탁결제원의 보증금 계좌에 입금한 현금 및 증권 가치;

b) 증권업 경영주체가 파생 증권 투자, 자기 거래, 시장 조성 거래를 위해 입금한 현금 및 증권 가치;

c) 증권사가 보증 발행을 한 경우 예금은행이 입금한 현금 가치와 보증 발행 은행의 보증 가치.

14. 특정 시간의 파생 증권 개수(이하 "개수"라 함)는 그 시점에서 아직 청산되지 않은 파생 증권의 수를 의미한다.

15. 승인된 감사 조직증권위원회 승인을 받은 독립 감사 기관 중 하나를 의미한다.

16. 이익 증권기초 증권의 행사 가격(실현 지수)이 기초 증권의 가격(지수)보다 낮거나 행사 가격(실현 지수)이 기초 증권의 가격(지수)보다 높은 구매 옵션 증권 또는 판매 옵션 증권을 의미한다.

17. 행사 가격증권 옵션 소유자가 기초 증권(주식 또는 ETF 지수증권)을 발행자에게 구매하거나 발행자가 증권 옵션 소유자에게 지급하기 위해 사용하는 가격을 의미한다.

18.증권 옵션을 기초 증권 단위로 교환하기 위한 증권 옵션 수를 나타낸다.기초 증권 한 단위를 교환하기 위해 필요한 콜옵션의 수를 나타낸다.

직접 측정 장비

1. 증권업 경영주체는 안전 재무 지표를 계산하고 계산 결과의 정확성을 책임진다.

2. 가치와 자본을 사용하여 활용 자본 가치와 위험 가치를 계산하는데 필요한 재산과 자본은 계산 시점까지 최신화되어야 한다.

3. 증권업 경영주체는 제5조, 제6조 통지규칙에서 규정된 활용 자본에서 차감된 재산에 대한 모든 종류의 위험 가치를 계산할 필요가 없다.

4. 증권업 경영주체가 자회사를 가지고 있는 경우, 증권업 경영주체는 증권업 경영주체의 재무 항목을 기반으로 안전 재무 지표를 계산한다.

5. 6월 30일의 안전성 비율 보고서는 베트남 회계감사 기준에 따라 승인된 감사기관에 의해 검토되어야 하며, 12월 31일의 안전성 비율 보고서와 경고 상태, 관리 상태, 특별 관리 상태에서 해제하기 위한 증권 거래 업체의 자격을 입증하는 안전성 비율 보고서는 베트남 재무제표 감사 기준 및 특수 목적을 위한 재무제표 작성 및 제출 프레임워크와 관련된 다른 감사 기준에 따라 승인된 감사기관에 의해 감사되어야 한다.

6. 증권 거래 업체는 재무 정보 및 감사, 감사를 위한 세부 정보를 기록하고 추적하며 업데이트하기 위한 정보 시스템과 내부 통제 체계를 설정해야 한다. 증권 거래 업체의 이사회(경영진)는 이 통지에 따른 안전성 비율 보고서의 작성 및 제출에 대한 책임을 진다.

장 II

재무안전 지표

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

활용자본

1. 증권회사의 활용자본은 본 통지에 부속된 부록 6에 규정된 바에 따라 다음과 같이 결정된다:

가) 주주 출자금(우대 주식 반환 가능 금액을 포함하지 않음, 있을 경우)

나) 우대 주식 반환 가능 금액을 포함하지 않은 주식가치 초과금(있을 경우)

다) 전환 채권 선택권 - 자본 구성 요소(전환 채권 발행 증권회사에 한함)

라) 주주 출자금 기타 부분

마) 공정가치 평가 차이

바) 환율 차이

사) 자본 증액 예비금

아) 재무 위험 대비 예비금

자) 법령에 따른 주주 출자금으로부터 추출된 기타 예비금

차) 배당되지 않은 이익

카) 자산 가치 감소 예상 예비금 잔액

타) 법률 규정에 따른 고정자산 재평가 증가분의 50%(증가된 경우) 또는 감소분 전체(감소된 경우)

파) 본 통지 조 5에 규정된 차감 항목

하) 본 통지 조 7에 규정된 추가 항목

나아) 기타 출자금(있을 경우)

2. 펀드 관리 회사의 활용자본은 본 통지에 부속된 부록 5에 규정된 바에 따라 다음과 같이 결정된다:

나) 우대 주식 반환 가능 금액을 포함하지 않은 주식가치 초과금(있을 경우)

다) 자본금 보충 예비금;

다) 투자 개발 펀드(있을 경우)

라) 재무 위험 대비 예비금

마) 법령에 따른 주주 출자금으로부터 추출된 기타 예비금

바) 배당되지 않은 순이익

사) 자산 가치 감소 예상 예비금 잔액

아) 법률 규정에 따른 고정자산 재평가 증가분의 50%(증가된 경우) 또는 감소분 전체(감소된 경우)

자) 환율 차이

차) 본 통지 조 6에 규정된 차감 항목

카) 본 통지 조 7에 규정된 추가 항목

타) 기타 출자금(있을 경우)

3. 본 조항 항 1 및 항 2에 규정된 활용자본은 주식 구매예금(있을 경우)을 차감하여 조정되어야 한다.

조 5. 증권사의 활용 가능한 자본에서 제외되는 항목들

1. 신용증거금 가치.

증권사가 보장된 권리증권 발행 시 은행이 결제보증을 제공하는 경우, 제외되는 가치는 다음 중 가장 낮은 가치로 결정된다: 은행의 결제보증 가치; 이 시행규칙 제10조 제6항에 따라 결정된 담보재산 가치.

2. 다른 기관이나 개인의 의무를 담보하기 위해 사용되는 재산의 가치로서, 그 잔여기간이 구십일(90)일 이상인 경우. 재산 가치는 이 시행규칙 제10조 제6항에 따라 결정된다.

3. 금융자산의 장부가치와 시장가치 간 차액을 기준으로, 이 시행규칙 부록 II에 따라 결정된 장부가치에서 제외되는 가치로서, 제7항에 따른 증권을 제외한 모든 부분.

4. 이 시행규칙 부록 VI에 따라 결정되는 다른 제외항목으로 다음과 같다:

가) 장기자산 내의 지표, 제6항에 따른 예외 사항을 제외하고,

나) 다음 단기자산 내의 지표:

- 제7항에 따른 증권은 금융단기자산 지표 내에서,

- 선급금,

- 회수 또는 결제 잔여기간이 구십일(90)일 이상인 채권,

- 반환 잔여기간이 구십일(90)일 이상인 임시사용금,

- 제5항에 따른 예외 사항을 제외한 기타 단기자산.

다) 감사보고서에 포함되지만, 제a항과 제b항에 따른 규정에 따라 아직 제외되지 않은 반대 의견이나 의견 제출 거부 사항(있을 경우). 감사기관이 외부사항이 종료되었다고 확인하면 증권업 경영기관은 이를 제외하지 않아도 된다.

5. 제4항 제a항과 제b항에 따른 활용 가능한 자본에서 제외되는 부분은 다음 지표들을 포함하지 않는다:

가) 제9조 제2항에 따른 시장위험을 평가해야 하는 금융자산, 제7항에 따른 증권을 제외하고,

나) 장부가치 기준으로 인식된 금융자산 가치 하락 예상 준비금,

다) 기타 자산 가치 하락 예상 준비금,

d) 회수 불능채무 예상 손실;

라) 제10조 제1항 제k호에 따른 계약, 거래.

6. 제1항, 제2항, 제4항 제a항과 제b항에 따른 활용 가능한 자본에서 제외되는 자산 지표를 결정할 때, 증권업 경영기관은 다음의 가치를 제외하여 조정할 수 있다:

가) 증권업 경영기관의 의무를 담보하기 위한 재산의 경우, 제외될 가치는 다음 중 가장 낮은 가치로 결정된다: 이 시행규칙 부록 II에 따라 결정된 해당 재산의 시장가치(있다면), 장부가치, 의무 잔여가치,

나) 고객의 재산으로 담보된 재산의 경우, 제외될 가치는 다음 중 가장 낮은 가치로 결정된다: 이 시행규칙 제10조 제6항에 따라 결정된 담보재산 가치, 장부가치.

다음 증권은 금융단기자산 및 금융장기자산 지표 내에서 활용 가능한 자본에서 제외되어야 한다:

가) 증권업 경영기관과 관련된 조직이 발행한 증권의 경우, 다음 사항에 해당한다:

- 증권업 경영기관의 모회사 또는 자회사,

- 증권업 경영기관의 모회사의 자회사.

나) 이전부터 구십일(90)일 이상의 전환 제한 기간이 남아 있는 증권.

조 6. 펀드 관리 회사의 활용 가능한 자본에서 제외되는 항목들

1. 제5항 이 조문에서 정한 증권을 제외한 모든 투자 가치 감소분은 장부가액과 시장가액 사이의 차이를 기준으로 이 시행규칙 부록 II에 따라 산출한다.

2. 이 시행규칙 부록 V에 따라 다음과 같이 다른 감소 항목들을 결정한다:

가) 장기 자산 내의 모든 지표, 제3항에서 규정된 경우를 제외하고,

나) 다음 단기자산 내의 지표:

- 제5항 이 조문에서 정한 증권은 단기 금융 투자 지표에 포함된다.

- 선급금,

- 회수 또는 결제 잔여기간이 구십일(90)일 이상인 채권,

- 반환 기간이 90일 이상 남아 있는 임시 대금 지급액;

- 제3항에서 규정된 경우를 제외하고는 다른 단기 자산;

나) 재무제표 검토 후 의견이 분명히 다르거나 의견을 거부한 경우(있다면)로 보고서에 명시되어 있으나 아직 활용 가능한 자본에서 제외되지 않은 항목들. 감사 기관이 외부 요인을 모두 해소하였다고 확인하면 증권 경제 기관은 해당 항목을 제외하지 않아도 된다.

3. 제2항 제2조 제2항 가, 나항에서 정한 감소 항목에서 제외되는 지표는 다음과 같다:

가) 제9조 제2항 이 시행규칙에서 정한 시장 위험을 평가해야 하는 자산, 제5항 이 조문에서 정한 증권을 제외하고;

나) 투자 감가상각비;

다) 청구권 손실 예상 비용;

라) 제10조 제1항 제2항 이 시행규칙에서 정한 계약, 거래.

4. 제2항 제2조 제2항 가, 나항에서 정한 감소 항목의 자산 지표를 결정할 때 증권 경제 기관은 다음의 감소 가치를 조정할 수 있다:

가) 증권 경제 기관이나 제3자에게 보증하는 자산에 대해서는, 감소 계산 시 다음 중 가장 낮은 가치를 제외할 수 있다: 이 시행규칙 부록 II에 따라 정해진 시장가액(있다면), 장부가액, 채무 잔여 가치;

나) 고객의 자산으로 보증된 자산에 대해서는, 감소 계산 시 다음 중 가장 낮은 가치를 제외할 수 있다: 제10조 제6항 이 시행규칙에서 정한 보증 자산 가치, 장부가액.

5. 단기 금융 투자와 장기 금융 투자 지표에 포함된 다음 증권들은 활용 가능한 자본에서 제외되어야 한다.

가) 증권업 경영기관과 관련된 조직이 발행한 증권의 경우, 다음 사항에 해당한다:

- 증권업 경영기관의 모회사 또는 자회사,

- 증권업 경영기관의 모회사의 자회사.

나) 이전부터 구십일(90)일 이상의 전환 제한 기간이 남아 있는 증권.

조 7. 추가 항목들

1. 제5조 제7항, 제6조 제5항 이 시행규칙에서 정한 증권을 제외한 모든 투자, 금융 자산의 장부가액 가치 증가분은 장부가액과 시장가액 사이의 차이를 기준으로 이 시행규칙 부록 II에 따라 산출한다.

2. 주식 또는 자본 증가로 전환될 수 있는 채무 항목은 다음과 같다:

가) 이 시행규칙 제4조 제1항 제3항에서 정한 활용 가능한 자본으로 이미 계산된 경우를 제외하고, 증권 경제 기관이 발행한 변환 가능 채권과 우선 주식은 다음 조건을 충족해야 한다:

- 최초 기간이 최소 5년 이상;

- 증권 경제 기관의 자산으로 보증되지 않음;

- 증권 경제 기관은 주식 소유자의 요청이나 제2차 시장에서의 구매 후 증권 경제 기관이 이 조문 제5항, 제6항에서 정한 바에 따라 증권 경제 기관 감독위원회에 통보한 후만 사전에 구매할 수 있음;

- 이익 지급이 손실로 이어질 경우 증권 경제 기관은 이자를 지급하지 않고 누적 이자를 다음 연도로 이월할 수 있음;

- 증권 경제 기관이 해체될 경우 주식 소유자는 증권 경제 기관이 모든 보증 및 비보증 채권자에게 지불한 후에만 지불받을 수 있음;

- 이자율 인상을 포함하여 참조 이자율에 추가된 이자율 인상은 발행 후 5년이 지나야 이루어지고, 변환 전까지 한 번만 조정될 수 있음;

- 이 시행규칙 제4항에서 정한 바에 따라 활용 가능한 자본에 추가 등록되었음.

나) 다음 조건을 충족하는 다른 채무 도구:

- 모든 상황에서 채권자는 증권 경제 기관이 모든 보증 및 비보증 채권자에게 지불한 후에만 지불받을 수 있음;

- 최초 기간이 최소 10년 이상;

- 증권 경제 기관의 자산으로 보증되지 않음;

- 이익 지급이 손실로 이어질 경우 증권 경제 기관은 이자를 지급하지 않고 누적 이자를 다음 연도로 이월할 수 있음;

- 채권자는 증권 경제 기관이 이 조문 제5항, 제6항에서 정한 바에 따라 증권 경제 기관 감독위원회에 통보한 후만 사전에 지불받을 수 있음;

- 이자율 인상은 다음 조건을 충족해야 한다: 고정 이자율의 경우, 참조 이자율에 추가된 이자율 인상은 발행 후 5년이 지나야 이루어지고, 채무 기간 동안 한 번만 조정될 수 있음; 공식 이자율의 경우, 공식은 변경되지 않으며, 공식 내의 폭만 발행 후 5년이 지나야 한 번만 변경될 수 있음;

- 이 시행규칙 제4항에서 정한 바에 따라 활용 가능한 자본에 추가 등록되었음.

3. 활용 가능한 자본에 추가 항목을 계산할 때의 제한:

가) 제2항 제2조에서 정한 항목들의 가치는 다음 원칙에 따라 점진적으로 감소해야 한다:

- 만기 지급 또는 일반 주식으로 전환하기 5년 전부터 매년 20%씩 감소해야 함;

- 만기 지급 또는 일반 주식으로 전환하기 4개 분기 전부터 매 분기마다 남은 가치의 25%씩 감소해야 함.

나) 제2항에서 정한 항목들의 총 가치는 활용 가능한 자본을 최대 50%까지 증가시키는 데 사용될 수 있다.

4. 증권 경제 기관은 이 조문 제2항, 제3항에서 정한 채무 항목을 활용 가능한 자본에 추가하여 증권 경제 기관 감독위원회에 보고해야 한다. 보고서는 직접 증권 경제 기관 감독위원회로 제출되며 다음 내용을 포함해야 한다.

a) 모델 별지 VII에 따라 이 통지에서 부과된 양식에 따른 전환사채, 우선주, 자본을 보충하기 위해 사용된 채무의 사용에 대한 보고서;

b) 전환사채, 우선주 또는 자본을 보충하기 위해 사용된 채무를 주주자본으로 전환할 수 있는 채무의 사용에 관한 이사회 회의록, 이사회 결의, 소유자의 결정;

c) 차입 계약 또는 동등한 문서, 차입 계약 또는 동등한 문서는 각 당사자가 해당 조항 2 및 3 조에 규정된 내용을 포함하고 적절하게 약정한 정당한 사본. 이 조항은 증권위원회로부터 공모 발행 승인증을 받은 경우에만 적용되지 않습니다.

5. 증권업 조직은 다음 경우에 전환사채, 우선주 또는 자본을 보충하기 위해 사용된 채무를 사거나 미리 상환할 수 있습니다:

a) 전환사채, 우선주 또는 미리 상환된 채무를 사거나 상환하여 자본을 보충하기 위해 등록된 후 자본 가능 비율이 180% 미만으로 떨어지지 않아야 함;

b) 증권업 조직이 본 조항의 a 점을 준수하지 못하는 경우, 증권업 조직은 최소한 180%의 자본 가능 비율을 유지하기 위해 새로운 자본을 보충해야 합니다.

6. 증권업 조직은 증권위원회에 전환사채, 우선주 또는 미리 상환된 채무를 사거나 상환하기로 한 날로부터 최소한 15일 전에 보고해야 합니다. 보고서는 증권위원회에 직접 제출되며 다음을 포함해야 합니다:

a) 본 조항 4 절 a 항에 따른 보고서;

b) 본 조항 4 절 b, c 항에 따른 문서는 새로 사용된 전환사채, 우선주 및 채무를 대체하기 위한 것으로, 사라져야 하는 전환사채, 우선주 또는 상환해야 하는 채무(있다면)에 대한 것입니다.

절 2

위험 가치

제 8조. 운영 위험 가치

1. 증권업 조직의 운영 위험은 다음과 같은 값 중 가장 큰 값으로 결정됩니다: 증권업 조직의 직전 12개월 동안의 운영 비용의 25%, 법률에 따라 증권업 조직의 사업 활동을 위한 최소 자본금의 20%.

2. 증권사의 운영 비용은 해당 기간의 발생 비용 총액에서 다음을 제외한 금액으로 결정됩니다:

a) 감가상각비;

b) 단기 금융 자산 및 담보 자산의 감가상각비 또는 손실 예상 준비금;

c) 장기 금융 자산의 감가상각비 또는 손실 예상 준비금;

d) 채권의 감가상각비 또는 손실 예상 준비금;

e) 다른 단기 자산의 감가상각비 또는 손실 예상 준비금;

f) 재평가 손익을 반영한 금융 자산의 감가상각비;

g) 차입 이자 비용.

3. 펀드 관리 회사의 운영 비용은 해당 기간의 발생 비용 총액에서 다음을 제외한 금액으로 결정됩니다:

a) 감가상각비;

b) 단기 투자 감가상각비 또는 손실 예상 준비금;

c) 장기 투자 감가상각비 또는 손실 예상 준비금;

d) 청구권 회수 불능 손실 예상 준비금.

4. 증권업 조직이 1년 미만으로 운영되는 경우, 운영 위험은 다음 값 중 가장 큰 값으로 결정됩니다: 증권업 조직이 운영을 시작한 이후의 평균 월별 운영 비용의 3배, 법률에 따라 증권업 조직의 사업 활동을 위한 최소 자본금의 20%.

조 9. 시장 위험 가치

1. 거래일 종료 시 증권업무 수행기관은 이 조 제2항에 규정된 증권업무 수행기관의 재산에 대한 시장 위험 가치를 산출해야 한다.

2. 다음 재산들에 대한 시장 위험 가치가 산출되어야 한다.

가) 자기거래 계좌에 있는 증권(보증 증권을 제외한 발행되지 않은 보증 콜옵션 수량 포함, 자사 주식 매매 계좌는 자본운용회사 및 자기거래 업무가 없는 증권회사에 해당하며, 위탁 증권, 기타 투자 증권 포함)은 매수인으로부터 이전 중인 증권도 포함한다.

나) 법률에 따라 다른 개인 또는 기관으로부터 지원받은 증권(증권업무 수행기관이 직접 차입한 증권, 다른 개인 또는 기관을 대신하여 차입한 증권 포함).

다) 증권업무 수행기관이 고객의 재산을 담보로 받고 사용하거나 제3자에게 대출한 증권(법률에 따른 경우).

라) 증권업무 수행기관 소유의 금전, 현금 등가물, 양도성 도구, 유가증권.

마) 증권업무 수행기관이 확실한 약속 형태로 발행 보증을 제공하고 아직 배포되지 않거나 완전히 결제되지 않은 증권.

3. 이 조 제2항에 규정된 증권, 재산은 다음의 종류를 포함하지 않는다.

가) 펀드 주식.

나) 이 통지 제5조 제7항과 제6조 제5항에 규정된 증권.

다) 만기가 도래한 단기금융상품 채권, 부채 도구, 유가증권.

라) 매도 옵션 또는 선물 계약으로 위험을 방어한 증권; 매도 옵션과 권한 매도 계약은 기초 증권의 위험을 방어하기 위해 사용된다.

4. 이 조 제2항 가, 나, 다, 라 항에 규정된 재산에 대한 시장 위험 가치를 산출하는 공식은 다음과 같다.

시장 위험 가치 = 순 포지션 x 재산 가격 x 시장 위험 계수

가) 시장 위험 계수는 이 통지에 부록 I로 첨부된 것으로 결정된다.

나) 재산 가격은 이 통지에 부록 II로 첨부된 것으로 결정된다.

5. 이 조 제4항에 따라 각 재산의 시장 위험 가치를 산출할 때, 증권업무 수행기관이 특정 재산에 과도하게 투자한 경우에는 그 시장 위험 가치를 추가로 증가시켜야 한다. 발행 보증을 제공하는 과정 중인 주식, 정부 채권, 정부가 보증하는 채권은 제외된다. 시장 위험 가치는 다음 원칙에 따라 증가된다.

가) 증권업무 수행기관의 자본 소유의 10% 이상 15% 미만을 한 기관의 주식과 채권 투자 총액이 차지하는 경우, 시장 위험 가치는 10% 증가한다.

나) 증권업무 수행기관의 자본 소유의 15% 이상 25% 미만을 한 기관의 주식과 채권 투자 총액이 차지하는 경우, 시장 위험 가치는 20% 증가한다.

다) 증권업무 수행기관의 자본 소유의 25% 이상을 한 기관의 주식과 채권 투자 총액이 차지하는 경우, 시장 위험 가치는 30% 증가한다.

6. 증권업무 수행기관은 배당금, 이자, 권리 행사 가치(증권에 대한 경우) 또는 대출 이자(금전, 현금 등가물, 양도성 도구, 유가증권에 대한 경우)가 발생하면, 시장 위험 가치 산출 시 재산 가격에 추가해야 한다.

7. 분배 기간 동안 배포되지 않은 증권 수에 대한 시장 위험 가치는 다음 공식에 따라 산출된다.

여기서:

Q0: 배포되지 않은 증권 수 또는 배포되었으나 아직 결제되지 않은 증권 수

P0: 발행 보증 가격

Vc: 담보 가치(있을 경우)

R: 발행 위험 계수

r: 시장 위험 계수

P1: 거래 가격

가) 거래 가격은 이 통지 부록 II 제5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 21, 22 항에 따라 증권 종류에 따라 결정된다. 첫 공모 상장, 첫 지분 매각 경매, 채권 입찰의 경우, 거래 가격은 발행 기관의 주식 장부 가치 또는 시작 가격(장부 가치가 없을 경우) 또는 채권의 표면 가치(채권의 경우)로 결정된다.

나) 시장 위험 계수는 이 통지 부록 I 제II, III, IV, V, VI, VII 항에 따라 증권 종류에 따라 결정된다.

다) 발행 위험 계수는 분배 기간 종료일까지 남은 시간을 기준으로 결정되며, 법률이 허용하는 분배 기간을 초과하지 않아야 한다. 구체적으로 다음과 같다.

- 분배 기간 마지막 날까지 남은 시간이 60일 이상인 경우, 발행 위험 계수는 20%이다.

- 분배 기간 마지막 날까지 남은 시간이 30일에서 60일 사이인 경우, 발행 위험 계수는 40%이다.

- 분배 기간 마지막 날까지 남은 시간이 30일 미만인 경우, 발행 위험 계수는 60%이다.

- 분배 기간 종료일로부터 발행 기관에 지급해야 하는 날까지의 기간 동안, 발행 위험 계수는 80%이다.

라) 발행 기관에 지급해야 하는 마지막 날 이후, 증권업무 수행기관은 이 조 제4항에 따라 배포되지 않은 증권 수에 대한 시장 위험 가치를 산출해야 한다.

마) 고객의 담보 가치는 이 통지 제10조 제6항에 따라 결정된다.

8. 증권회사는 발행한 보증 콜옵션에 대한 시장 위험 가치를 산출해야 한다. 이 위험 가치는 다음 공식으로 결정된다:

시장 위험 가치 = Max {((P0 x Q0/k - P1 x Q1) x r - MD), 0}

여기서:

P0: 계산일 전 5거래일 평균 종가로 기초 증권의 가격을 나타낸다.

Q0: 증권회사가 발행한 콜옵션의 수량을 나타낸다.

k: 전환비율을 나타낸다.

P1: 본 고시 부록 II에 따라 기초 증권의 가격이 정해진다.

Q1: 증권회사가 발행한 보증 콜옵션을 담보하기 위해 사용한 기초 증권의 수량을 나타낸다.

r: 본 고시 부록 I에 따라 콜옵션의 시장 위험 계수를 나타낸다.

MD: 증권회사가 발행한 보증 콜옵션에 대한 예치금을 나타낸다.

a) 위 공식을 통해 시장 위험을 계산하기 위한 기초 증권은 다음 조건을 충족해야 한다:

- 발행 계획 또는 발행 시 보증 콜옵션 발행 위험 관리를 위해 자기 거래 계좌에서 사용할 증권에 대한 등록이 이루어져야 한다.

- 발행된 보증 콜옵션의 기초 증권이어야 한다.

b) 증권회사가 발행한 콜옵션이 제2조 제16항에 따른 이익을 얻지 못하는 경우, 증권회사는 발행된 콜옵션에 대한 시장 위험을 계산하지 않지만, 발행된 콜옵션 위험 관리를 위해 형성된 기초 증권에 대한 시장 위험을 계산해야 한다.

c) 증권회사는 발행한 보증 콜옵션 위험 관리를 위해 사용한 기초 증권과 필요한 기초 증권 간의 차액 금액에 대한 시장 위험을 계산해야 한다. 필요한 기초 증권의 가치는 위험 관리 가치와 일치해야 한다.

9. 선물 계약의 시장 위험 가치는 다음 공식으로 결정된다:

여기서:

- 구입한 증권의 가치는 선물 계약의 의무를 담보하기 위해 증권업자가 구입한 기초 증권의 가치이다.

- 예치금은 증권업자가 투자, 자기 거래, 시장 조성 거래를 위해 예치한 재산 가치의 일부분이다.

조 10. 결제 위험 가치

1. 거래일 종료 시 증권업자는 다음 계약 및 거래에 대한 결제 위험 가치를 산출해야 한다:

a) 금융기관에서 만기 지급이 가능한 예금증서, 금융기관이 발행한 예금증서;

b) 법률 규정에 따른 증권 대출 및 대여 계약;

c) 법률 규정에 따른 증권 판매 후 다시 구매 약속 계약;

d) 법률 규정에 따른 증권 구매 후 다시 판매 약속 계약;

e) 법률 규정에 따른 상장 증권 담보 대출 계약;

f) 다른 조직들과 보증 발행 연합 형태로 체결한 발행 보증 계약 중 증권업자가 주 보증 발행인인 경우의 확실한 약속 형태;

증권 거래 활동에서 발생한 고객에게서 받을 돈;

만기가 지난 채권, 유가증권, 만기가 지난 채무 도구를 아직 상환받지 못한 경우;

거래소에서의 거래 활동에서 지연된 이전, 증권업자의 거래 활동에서의 증권, 중개 활동에서의 고객 증권 포함;

제1항 a, b, c, d, e, g 절에 기재된 거래 외의 거래, 계약, 자금 사용; 베트남 국유자산관리공사(VAMC), 베트남 채권매매공사(DATC)와의 거래외의 채무 회수 거래로부터 받을 돈.

2. 제1항 a, b, c, d, e, g 절에 따른 계약에 대해서는, 증권 이전, 현금 이전, 계약 해지 전까지의 결제 위험 가치는 다음과 같이 결정된다:

결제 위험 가치 = 잠재적 결제 위험 가치 x 거래 파트너별 위험 계수

a) 거래 파트너별 위험 계수는 본 고시 부록 III에 따라 거래 파트너의 신용도에 따라 결정된다.

b) 잠재적 결제 위험 가치는 본 고시 부록 IV에 따라 결정된다. 잠재적 결제 위험 가치는 배당금, 이자, 우선권 가치 등이 발생한 경우 증권에 대해 추가되거나, 예금 이자, 대출 이자 및 기타 부수 비용이 발생한 경우 대출에 대해 추가되어야 한다.

3. 제1항 e 절에 따른 계약에 대해서는, 결제 위험 가치는 미결제 보증 발행 계약의 가치의 30%로 결정된다.

4. 제1항 h, i 절에 따른 만기 지연된 채무, 기한 내 이전받지 못한 증권, 제1항 a, b, c, d, e, g 절에 따른 만기 지연된 거래, 계약에서 발생한 미결제 증권, 현금에 대한 결제 위험 가치는 다음 원칙에 따라 결정된다:

결제 위험 가치

= 잠재적 결제 위험 가치 x 시간별 위험 계수

a) 시간별 위험 계수는 본 고시 부록 III에 따라 지연된 결제 기간에 따라 결정된다.

b) 잠재적 결제 위험 가치는 다음과 같이 결정된다:

- 증권 매매 거래, 고객 또는 증권업자에게 제공한 경우: 본 고시 부록 II, 부록 IV에 따라 계약의 시장 가치를 나타낸다.

- 주식담보대출 거래, 매도후매수 약정 거래, 매수후매도 약정 거래, 증권담보대출 및 증권대출 거래에 대한 지급위험 잠재자산 가치는 본 통고 부속서 IV에 따라 결정된다.

- 채권, 만기 도래된 채권, 만기 도래된 부채의 경우는 원리금액을 기준으로 한 채권가치이며, 미지급 이자, 관련 비용을 더하고, 이미 받은 지급액(있을 경우)을 뺀 금액이다.

5\. 제1항 제1호 점 k 및 제10호 점 b에 규정된 거래와 계약을 제외하고, 증권업무를 하는 조직은 제1항에서 규정한 지급위험 잠재자산 가치를 결정할 때 상대방 또는 고객의 담보자산 가치를 조정할 수 있다. 이는 해당 계약과 거래가 다음 조건을 충족하는 경우에만 가능하다.

가) 상대방 또는 고객이 자신의 의무를 수행하기 위해 담보물을 제공하고, 그 담보물이 현금, 현금 등가물, 유가증권, 금융시장에서 거래되는 상품, 호치민 증권거래소와 하노이 증권거래소에서 상장되거나 거래되는 상품, 정부 채권, 재무부가 보증하는 채권 발행 등으로 구성되어야 한다.

나) 증권업무를 하는 조직은 상대방이 합의된 기간 내에 합의된 금액을 지불하지 않을 경우, 해당 계약에 따라 담보물을 처분, 관리, 사용, 양도할 수 있는 권리를 가져야 한다.

6\. 제5항에서 규정한 담보자산 가치 조정은 다음과 같이 결정된다.

담보자산 가치

= 담보자산 양 x 담보자산 가격 x (1 - 시장 위험 계수)

가) 담보자산 가격은 본 통고 부속서 II에 따라 결정된다.

나) 시장 위험 계수는 본 통고 부속서 I에 따라 결정된다.

7\. 증권업무를 하는 조직은 다음 조건을 충족하는 경우, 지급위험 잠재자산 가치를 상대방 간 순차감산할 수 있다.

가) 지급위험이 동일한 파트너와 관련되어 있어야 한다.

나) 지급위험이 제1항에서 규정한 거래 형태에 따른다.

다) 상대방 간 순차감산은 각 당사자가 문서로 사전에 합의해야 한다.

8\. 다음 사항에서 지급위험 가치는 추가 조정되어야 한다.

가) 예금계약, 예금증서, 대출, 만기 전 채권, 증권 매수 후 매도 약정 계약, 증권 매도 후 매수 약정 계약, 특정 조직이나 개인 및 관련 조직이나 개인 그룹에 대한 채무 총액(있을 경우)이 자본총액의 10% 이상 15% 미만인 경우, 10%를 추가한다.

나) 예금계약, 예금증서, 대출, 만기 전 채권, 증권 매수 후 매도 약정 계약, 증권 매도 후 매수 약정 계약, 특정 조직이나 개인 및 관련 조직이나 개인 그룹에 대한 채무 총액(있을 경우)이 자본총액의 15% 이상 25% 미만인 경우, 20%를 추가한다.

다) 예금계약, 예금증서, 대출, 만기 전 채권, 증권 매수 후 매도 약정 계약, 증권 매도 후 매수 약정 계약, 특정 조직이나 개인 및 관련 조직이나 개인 그룹에 대한 채무 총액(있을 경우) 또는 특정 개인과 그 개인과 관련된 모든 당사자(있을 경우)가 자본총액의 25% 이상을 차지하는 경우, 30%를 추가한다.

9\. 파트너가 완전히 지급능력을 상실한 경우, 계약 가치에 따른 손해 전체 금액은 활용 가능한 자본에서 제외되어야 한다.

10\. 다른 경우의 지급위험 가치는 다음과 같이 결정된다.

가) 제1항 제1호 점 k에 규정된 계약과 거래는 다음 공식에 따라 결정된다.

결제 위험 가치

= 전체 지급위험 잠재자산 가치 x 100%

나) 반환기간이 90일 미만인 선급금의 경우는 다음 공식에 따라 결정된다.

목 3

증권 거래 기관의 운용자본 비율 및 보고 제도

조 제11조. 자본가용비율 및 경고수준

1. 자본가용비율은 다음 원칙에 따라 결정된다.

2. 증권위원회는 이 통지 제13조에 따른 경고 상태, 제14조에 따른 관리 상태, 제16조에 따른 특별관리 상태로 증권업무를 영위하는 기관을 지정하기로 결정한다. 결정이 발효된 날로부터 24시간 이내에 증권위원회는 증권위원회의 전자 정보 웹사이트에 이 결정을 공시하고, 증권업무를 영위하는 기관은 증권위원회의 전자 정보 웹사이트, 증권거래소, 증권업무를 영위하는 기관에 이 결정을 공시해야 한다.

조 제12조. 자본가용비율 보고 제도

1. 정기보고 제도

a) 매월마다 증권업무를 영위하는 기관은 모범 사례 V 또는 VI에 따라 이 통지와 함께 부착된 모범 사례에 따라 증권위원회에 해당 달 말일의 재무 안정 비율 보고서를 전자 정보 파일 형태로 제출해야 하며, 이 보고서는 해당 달 종료일로부터 일주일 이내에 데이터베이스 시스템을 통해 제출되어야 한다.

b) 증권업무를 영위하는 기관은 감사인에 의해 검토 및 감사된 후 모범 사례 V 또는 VI에 따라 이 통지와 함께 부착된 모범 사례에 따라 6월 30일과 12월 31일의 재무 안정 비율 보고서를 증권업무를 영위하는 기관의 전자 정보 웹사이트에 공시하면서 증권위원회에 제출해야 한다. 이러한 보고서는 검토된 반기 재무 보고서와 감사된 연간 재무 보고서와 동시에 제출되어야 하며, 데이터베이스 시스템을 통해 제출되어야 한다.

2. 비정기 보고 제도

a) 자본가용비율이 180% 미만으로 떨어진 날부터 증권업무를 영위하는 기관은 모범 사례 V 또는 VI에 따라 이 통지와 함께 부착된 모범 사례에 따라 매달 15일과 30일의 재무 안정 비율 보고서를 증권위원회에 전자 정보 파일 형태로 제출해야 하며, 이 보고서는 각각 해당 달의 15일과 30일 이후 3일 이내에 데이터베이스 시스템을 통해 제출되어야 한다.

b) 자본가용비율이 150% 미만으로 떨어진 날부터 증권업무를 영위하는 기관은 모범 사례 V 또는 VI에 따라 이 통지와 함께 부착된 모범 사례에 따라 매주 1회 재무 안정 비율 보고서를 증권위원회에 전자 정보 파일 형태로 제출해야 하며, 이 보고서는 매주 금요일 오후 4시까지 데이터베이스 시스템을 통해 제출되어야 한다.

c) 자본가용비율이 120% 미만으로 떨어진 날부터 증권업무를 영위하는 기관은 모범 사례 V 또는 VI에 따라 이 통지와 함께 부착된 모범 사례에 따라 매일 재무 안정 비율 보고서를 증권위원회에 전자 정보 파일 형태로 제출해야 하며, 이 보고서는 매일 오후 4시까지 데이터베이스 시스템을 통해 제출되어야 한다.

3. 자본가용비율이 3개월 연속으로 180% 이상을 유지할 경우, 증권업무를 영위하는 기관은 제1항에 따른 정기 보고 제도를 적용받는다.

장 III

재무안정 기준 미달 시 대응 방안

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

경고

조 13. 경고

1. 증권위원회는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 증권거래업자에게 경고 상태를 설정하도록 결정을 내린다.

a) 모든 보고 기간 동안 세 달 연속으로 활용 자본 비율이 150% 이상 180% 미만인 경우;

b) 검토 또는 승인된 감사기관에 의해 감사된 활용 자본 비율이 150% 이상 180% 미만인 경우;

c) 승인된 감사기관이 제출한 안전성 재무비율 보고서에서 비준 의견(또는 반대 의견), 의견 거부(또는 의견 발표 불가능), 보고서의 일부 지표에 대한 예외 의견을 발표하여, 예외 영향을 활용 자본에서 제외하면 150% 이상 180% 미만의 활용 자본 비율이 되는 경우.

2. 경고 기간은 증권거래업자가 경고 상태로 설정된 날로부터 증권위원회가 증권거래업자를 경고 상태에서 해제하도록 결정한 날까지이다.

3. 증권위원회는 세 달 연속으로 활용 자본 비율이 180% 이상이고, 그 중 마지막 보고 기간의 활용 자본 비율이 승인된 감사기관에 의해 감사되었으며, 증권거래업자가 이 경고 상태를 해소하기 위한 내용을 본 통지에 첨부된 부록 11에 따라 증권위원회에 보고한 경우, 증권거래업자를 경고 상태에서 해제하도록 검토한다.

절 2

검토

조 14. 관리

1. 증권위원회는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 증권거래업자에게 관리 상태를 설정하도록 결정을 내린다.

a) 모든 보고 기간 동안 세 달 연속으로 활용 자본 비율이 120% 이상 150% 미만인 경우;

b) 검토 또는 승인된 감사기관에 의해 감사된 활용 자본 비율이 120% 이상 150% 미만인 경우;

c) 승인된 감사기관이 제출한 안전성 재무비율 보고서에서 비준 의견(또는 반대 의견), 의견 거부(또는 의견 발표 불가능), 보고서의 일부 지표에 대한 예외 의견을 발표하여, 예외 영향을 활용 자본에서 제외하면 120% 이상 150% 미만의 활용 자본 비율이 되는 경우.

2. 관리 기간은 최대 12개월이며, 증권거래업자가 관리 상태로 설정된 날로부터 시작된다.

3. 증권거래업자가 관리 상태로 설정된 날로부터 네 달 후 증권시장은 관리 상태를 해소하지 못한 회원 증권회사의 일부 거래를 중단한다. 증권회사의 거래 중단은 증권위원회가 관리 상태에서 해제하도록 결정한 때까지 계속되며, 증권시장의 회원 증권회사의 거래 중단 절차는 증권시장의 규정에 따라 이루어진다.

4. 증권위원회는 세 달 연속으로 활용 자본 비율이 180% 이상이고, 그 중 마지막 보고 기간의 활용 자본 비율이 승인된 감사기관에 의해 감사되었으며, 증권거래업자가 이 관리 상태를 해소하기 위한 내용을 본 통지에 첨부된 부록 11에 따라 증권위원회에 보고한 경우, 증권거래업자를 관리 상태에서 해제하도록 검토한다.

조 15. 시정 방안 검토

1. 금융감독원이 증권사에 대한 관리 상태 결정을 내린 날로부터 최대 십오(15)일 이내에 증권사는 금융감독원에 재무 현황, 원인 및 시정 방안에 대한 상세 보고서를 제출해야 한다.

2. 시정 방안은 다음 이(02)년 동안 작성되어야 하며, 단계별로 조건, 기한 및 상세한 월별, 분기별 실행 계획을 포함해야 한다. 금융감독원은 시정 방안이 실현 가능하지 않거나 시장 상황과 법률 규정에 부합하지 않는다고 판단할 경우 언제든지 증권사에게 시정 방안 수정을 요구할 수 있다.

3. 시정 방안은 다음과 같은 조치를 포함한다.

가) 고위험 자산 매각; 자기주식 구매 제한 또는 중단;

나) 채무 회수; 채권자에게 주식 또는 출자금 반환;

다) 운영비 및 기업 관리 비용 절감; 경영 조직 및 인력 재구성, 직원 감축;

라) 영업 범위 및 지역 축소; 지점 및 거래소 폐쇄; 증권업 관련 업무 축소;

마) 배당금 및 이익 분배 중단; 법률 규정에 따라 자본 증가;

나아) 동종업계 및 동종 증권사와 합병 또는 흡수;

다라) 법률 규정에 위반되지 않는 기타 조치.

목 3

특별 관리"

조 16. 특별 관리

1. 금융감독원은 다음 각 호의 사유로 증권사를 특별 관리 상태로 지정한다.

가) 회사 자체 산정 또는 승인된 감사기관의 감사 또는 검토 결과 자본 이용률이 백이십%(120%) 미만인 경우;

나) 제14조 제2항 본 통지에서 정한 기간 내에 관리 상태를 시정하지 못한 경우;

다) 연속 두(02)기의 안전성 비율 보고서 제출을 하지 않거나, 해당 보고서를 검토하거나 감사를 받지 않거나, 승인된 감사기관의 검토 또는 감사를 받은 안전성 비율 보고서를 공개하지 않은 경우;

라) 승인된 감사기관이 보고서에 대해 수락 불가 의견(또는 반대 의견), 의견 거부(또는 의견 발표 불가), 일부 항목에 대한 예외 의견을 발표하여 이를 제외하면 자본 이용률이 백이십%(120%) 미만으로 떨어지는 경우;

2. 특별 관리 기간은 최대 사(04)개월이며, 증권사가 특별 관리 상태로 지정된 날로부터 시작된다.

3. 제1항 제1호 나목에서 정한 특별 관리 상태 지정을 제외하고, 증권사가 특별 관리 상태로 지정된 날로부터 한(01)개월 후 증권거래소는 관리 상태를 시정하지 못한 회원 증권사의 일부 활동을 중단한다. 증권거래소의 거래 중단은 증권사가 금융감독원으로부터 특별 관리 상태 해제 결정을 받을 때까지 계속되며, 증권사의 거래 중단 절차는 증권거래소 규칙에 따라 이루어진다.

4. 금융감독원은 자본 이용률이 연속 세(03)개월 동안 백팔십%(180%) 이상이고, 그 중 마지막 보고서의 자본 이용률이 승인된 감사기관에 의해 검토되었으며, 증권사가 특별 관리 상태 시정에 관한 상세 보고서를 제출했을 때 증권사를 특별 관리 상태에서 해제한다. 이 보고서는 본 통지에 첨부된 부록 제XI호에 따른다.

5. 제2항에서 정한 특별 관리 기간이 만료된 후에도 증권사가 특별 관리 상태를 시정하지 못하면 사업을 중단하게 된다. 이 사업 중단 절차는 증권사 및 펀드 관리사의 조직 및 운영 규정에 따라 이루어진다.

6. 증권사가 사업을 중단한 날로부터 이십사(24)시간 이내에 금융감독원은 이 사실을 금융감독원 웹사이트에 공시한다.

7. 결정이 효력 발생한 날로부터 여섯(06)개월 후, 증권사가 제16조 제5항 본 통지에서 정한 사업 중단 상태를 시정하지 못하면 금융감독원은 증권사의 증권 중개 업무를 철회하는 결정을 내린다.

조 17. 특별 관리 상태 해소 방안

1. 증권위원회가 특정 금융투자업자가 특별 관리 상태에 들어가는 결정을 내린 날로부터 최대 일주일 이내에, 해당 금융투자업자는 증권위원회에 재무 현황, 원인 및 해소 방안에 대한 상세 보고서를 제출해야 한다.

2. 해소 방안은 본 통지의 조문 15 조 제 2항, 제 3항에서 정한 바에 따라 시행된다.

절 4

관련 당사자의 책임

조 18. 관리 또는 특별 관리 상태에 놓인 개인 및 금융투자업자의 책임

1. 금융투자업자가 관리 또는 특별 관리 상태에 놓이면, 그 회사의 이사회, 이사회의 회원, 대표이사, 사장(총경리)은 다음과 같은 책임을 지게 된다.

가. 해소 방안을 수립하고 이를 실행하도록 조직화한다.

나. 법률 규정에 따라 금융투자업자의 운영과 안전을 관리, 감독하고 유지하며, 이를 보장한다.

다. 관리 또는 특별 관리 상태 전, 중, 후에 발생하는 관련 문제에 대해 금융투자업자의 조직 및 운영에 대한 책임을 진다.

라. 본 통지에서 정한 다른 주체들의 책임을 지원하고 조건을 마련하며, 증권위원회가 서면으로 요청한 다른 업무를 수행한다.

2. 매 주 금요일 오후 4시까지, 금융투자업자는 증권위원회에 해소 방안의 진행 상황 및 결과를 보고해야 한다.

3. 관리 또는 특별 관리 상태 기간 동안:

가. 금융투자업자는 주주에게 배당금을 지급하거나, 출자자에게 이익을 분배하지 않으며, 이사회, 이사회의 회원, 감사회의 회원, 사장(총경리), 부사장(부총경리), 회계책임자, 직원 및 금융투자업자와 관련된 자들에게 보상을 제공하지 않는다.

나. 금융투자업자는 보증 없이 있는 채무를 보증이 있는 채무로 전환할 수 없다.

다. 금융투자업자는 자기주식을 매입하거나, 출자자로부터 자본을 다시 구매할 수 없다.

라. 금융투자업자는 새로운 신용거래 계약을 체결하거나 연장하거나, 고객에게 보증이 없는 차입을 허용하지 않으며, 주식 매수를 위한 대출, 판매 약속을 포함한 거래를 계속해서 진행하지 않으며, 발행 보증 계약을 체결하지 않는다.

마. 금융투자업자는 새로운 거래소 지점, 지점을 설립하거나, 영업 범위를 확장하거나, 증권업무를 추가로 수행하지 못한다.

나아. 금융투자업자는 자회사 설립에 참여하거나 부동산 투자를 하지 못하며, 고위험 자산에 대한 투자를 제한하거나 가치 위험을 증가시키는 경영 활동을 수행하지 못한다.

다. 증권사는 직접 선택한 상업 은행에서 증권 거래 자금을 관리하는 방법으로 고객의 증권 거래 계좌를 개설하여 증권 거래 자금을 관리할 수 있다.

조 19. 관련 조직의 책임

1. 증권거래소, 베트남 증권예탁결제원, 예탁기관, 감독은행, 결제은행 및 관련 조직은 증권감독위원회가 서면으로 요청한 경우 증권업을 영위하는 조직이 관리 또는 특별관리 상태에 놓일 때 거래, 투자활동, 경영활동과 관련된 정보 및 자료를 증권감독위원회에 충분하고 적시적으로 제공할 책임이 있다.

2. 증권거래소, 베트남 증권예탁결제원, 감독은행, 예탁은행 및 관련 증권업 조직은 증권감독위원회가 서면으로 요청한 경우 관리 또는 특별관리 상태에 놓인 증권업 조직의 고객에게 지침, 지원 및 증권서비스를 제공할 책임이 있다.

3. 증권거래소, 베트남 증권예탁결제원은 본 고시에서 관련 규정을 준수해야 한다.

장 IV

시행규정

조 20. 시행규정

1. 본 고시는 2021년 1월 1일부터 효력이 발생하되, 본 조 제2항에서 규정한 경우를 제외한다. 본 고시는 재무부 장관이 2017년 8월 15일에 발행한 87/2017/TT-BTC 고시 "금융 안정 지표와 금융 안정 지표 미달 증권업 조직에 대한 조치 방법에 관한 고시"를 대체한다.

2. 본 고시 제5조 제5항 점 đ, 제6조 제3항 점 d, 제10조 제1항 점 k, 제10조 제10항 및 본 고시 부록 I 시장 위험 계수와 함께 발행된 제VII 목 제28호는 2022년 1월 1일부터 효력이 발생한다.

3. 본 고시의 개정, 보완, 대체 또는 폐지는 재무부 장관이 결정한다./.