시행규칙 제 95TC/ĐT 일본 해외경제협력기금(OECF) 건설사업 프로젝트에 대한 차입자금 관리 방식 지침

시행규칙

||| 95TC/ĐT 1994년 11월 14일 재무부 통지 제95TC/ĐT에 의거 일본 해외경제협력기금(OECF)을 위한 기초 건설 프로젝트 자금 관리 방침 지침

||| OECF로부터 차입한 자금의 관리에 관한 지침

||| 기본 건설 프로젝트를 위한 일본 해외경제협력기금(OECF) 차입 자금

||| 정부가 발행한 1994년 10월 20일 제117/CP 호 정부결의, 1993년 8월 30일 제58/CP 호 정부결의, 그리고 1994년 3월 15일 제20-CP 호 정부결의에 근거함.

||| 베트남 사회주의 공화국 정부와 일본 해외경제협력기금(OECF) 사이에 체결된 신용 협정에 근거함.

||| 국가계획위원회와 베트남 국영은행과 협의 후

||| 재무부는 다음과 같이 OECF로부터 차입한 자금을 관리하는 지침을 제시합니다. 

I. 일반 규정

1 ||| ODA 자금은 정부 차입 외채로서, 따라서 모든 차입 금액은 국가 예산에 반영되어야 합니다. 재무부는 차입 자금을 국가 예산에 반영하고 외국에 대한 상환 시기를 맞추어 외채 원금 및 이자를 상환해야 합니다.

2 ||| 이러한 자금을 사용하여 건설 프로젝트를 투자하는 경우, 다음 두 유형으로 구분됩니다:

- 현재 국가 예산에서 기본 건설 투자 자금을 지원받는 제도에 따라 자금을 지원받는 프로젝트에는 인프라, 복지, 기타 원금 회수 능력이 없는 프로젝트(정부 결의 제177-CP 호 1994년 10월 20일 참조)가 포함됩니다.

- 위의 대상이 아닌 프로젝트의 경우, 투자자는 해당 자금을 다시 차입해야 합니다.

3 ||| 재무부는 국가 예산 지원 대상 프로젝트에 대해 직접 자금을 지원하며, 우대 신용 대상 프로젝트에 대해 대출을 실시합니다.

4 ||| 투자 관리 기관과 투자자는 해당 자금과 국내 대응 자금을 연간 투자 계획에 반영하고, 관련 규정에 따라 승인을 받습니다.

5 ||| 투자자는 자금을 목적에 맞게 사용하고, 신용 협정에서 약속한 조건에 부합하도록 책임을 집니다. 다시 차입해야 하는 프로젝트의 경우, 투자자는 정해진 규정에 따라 원금 및 이자를 상환해야 합니다.

II. 구체적인 규정

1 ||| 베트남 외환은행은 재무부의 위임을 받아 OECF와의 외부 거래 업무와 차입 관리를 수행하며, OECF 차입 잔액에 대해 연 0.07%의 수수료를 받습니다.

2 ||| 재무부(투자개발총국)는 국가 예산 지원 대상 프로젝트에 대해 자금 지원을 하고, 다시 차입해야 하는 프로젝트에 대해 대출을 실시합니다. 다시 차입해야 하는 프로젝트의 경우, 투자개발총국은 연 0.20%의 수수료를 받습니다.

3 ||| 차입 자금을 인출한 직후, 베트남 외환은행은 재무부(외환재정국 및 투자개발총국)에게 자금 인출 내역과 일본 은행의 지급 통지를 제공합니다. 재무부는 국가 예산에 수입을 기록하고, 투자 자금 지원 또는 대출 지출을 기록합니다.

예산 환산을 위한 일본 엔과 베트남 동의 환율은 베트남 외환은행이 예산 국가에 통보한 매매 환율입니다.

4 ||| 연간 기본 건설 프로젝트 계획은 다음 자금 출처와 인출 일정을 포함해야 합니다:

a) OECF 차입 자금, 그 중:

- 엔화로 지급되는 부분.

- 베트남 동으로 지급되는 부분.

b) 필요한 국내 대응 자금.

5 ||| 연간 필요한 국내 대응 자금은 다음과 같이 처리됩니다: 국가 예산 지원 대상 프로젝트는 연간 기본 건설 프로젝트 계획에 반영됩니다. 다시 차입해야 하는 프로젝트의 경우, 투자자는 국가 신용, 다른 차입 자금, 합법적인 자체 자금 조달을 위한 계획을 세워야 합니다.

6 ||| 베트남 외환은행은 재무부(외환재정국)와 외부 거래 업무와 OECF 차입 관리 업무를 수행하기 위한 계약을 체결해야 합니다.

다시 차입해야 하는 프로젝트의 투자자는 재무부(투자개발총국)와 차입 계약을 체결하고, 투자개발총국에 차입 원금 및 이자를 조기에 상환해야 합니다(신용 협정에서 정한 기한보다 한 달 빠르게).

투자자가 국가 예산에 미리 상환하는 것을 장려합니다.

투자자가 어떠한 이유로든 재무부에 차입금을 정해진 기한 내에 상환하지 못한 경우, 재무부는 정부에 보고하여 처리하도록 요청합니다. 투자자는 국가 법률 앞에서 책임을 질 것입니다.

7. 다시 차입해야 하는 프로젝트의 경우, 투자자는 차입 이자 비용을 다음과 같이 지불해야 합니다:

- OECF 차입 이자 비용 및 협정에 따른 OECF 수수료.

- 도쿄 은행 수수료.

- 베트남 외환은행 수수료 0.07%/년.

- 투자개발총국 서비스 수수료 0.20%/년.

실제 상황에 따라 베트남 외환은행과 투자개발총국의 수수료는 적절하게 조정될 수 있습니다.

8 ||| 차입 인출 및 지급 방법:

a) 약정 방식:

이 방식은 외국에서 구매하는 물품 및 서비스에 대한 차입 인출을 위해 외화 계약에 적용됩니다. 지급은 무역신용(L/C) 형태로 이루어지고, OECF는 해당 L/C에 대한 지급에 대한 보증서를 발행합니다.

(이 방식의 도표는 부록 1에 나열되어 있습니다.)

- 투자자는 재무부에 공급자와 체결한 계약 사본을 제출합니다. 재무부는 계약을 검토한 결과를 투자자에게 7일 이내에 통보하며, 그 중 L/C로 지급될 자금 부분을 포함합니다.

- 재무부의 통보를 받은 후, 투자자는 베트남 외환은행에 L/C 개설을 요청합니다. 베트남 외환은행은 투자자의 요청을 받은 후 7일 이내에 도쿄 은행에 해당 계약에 명시된 지급 항목을 위한 L/C를 개설하도록 요청합니다.

- OECF로부터 보증서 발행 통보를 받은 후, L/C는 효력을 발생합니다.

L/C에 따른 결제 과정은 다음과 같이 진행된다.

- 주체가 제공업체로부터 지급청구서와 완료된 작업 보고서 및 필요한 서류를 받은 후, 이를 검토하고 확인한 후 재무부(투자개발총국)에 보내야 한다. 재무부로부터 주체의 확인에 대한 의견이 없는 경우, 일주일 이내에 제공업체는 은행에 지급청구서를 제출한다. L/C에 따른 지급이 이루어진다.

- OECF로부터 대출금 인출 통보를 받은 후, 베트남 외환은행은 즉시 재무부(외무재정국 및 투자개발총국)에 통보해야 한다. 재무부는 국가예산 수입과 지출을 처리하며, 프로젝트에 대한 지원 또는 대출을 기록한다.

b) 환불 방식:

이 방식은 주체가 자체 자금으로 공급업체에게 지급한 후, OECF로부터 대출금으로 해당 금액을 환급받는 경우에 적용된다.

(이 방식의 도표는 부록 2와 부록 3에 나열되어 있다.)

- 재무부로부터 주체와 공급업체 간 계약 검토 결과 통보를 받은 후, 공급업체는 계약에 따라 주체에게 의무를 이행해야 한다.

- 공급업체로부터 지급청구서(계약에서 정해진 진척 지급액 포함)를 받은 후,

+ 예산 지원 대상 프로젝트의 경우, 주체는 재무부(투자개발총국)에 예산 지원을 요청하여 공급업체에게 지급한다.

+ 대출 대상 프로젝트의 경우, 주체는 자체 자금을 조달하거나 은행에서 대출을 받아 공급업체에게 지급한다.

- 공급업체로부터 모든 청구서, 증빙서류, 지급 관련 문서를 받은 후, 주체는 이를 검토하고 재무부(외무재정국 및 투자개발총국)에 OECF로부터 대출금 환급을 요청하며, 지급 증빙서류와 공급업체의 수령 확인서를 함께 제출한다.

- 일주일 이내에 재무부(외무재정국)는 OECF에 환급 요청서를 보내며, 이는 작업 요약, 주체의 요구사항, 주체의 지급 증빙서류, 공급업체의 수령 확인서를 포함한다.

환급 요청 금액은 일본 엔화로 변환되며, 요청일 전날의 베트남 동과 일본 엔화의 환율을 기준으로 한다.

- OECF 대출금 인출 통보를 받은 후, 베트남 외환은행은 재무부에 통보하고, 재무부는 국가예산을 기록하며:

+ 예산 지원 대상 프로젝트의 경우, 예산 지원을 기록하고 이미 지급된 자금을 회수한다.

+ 대출 대상 프로젝트의 경우, 주체에게 대출을 기록하고, 주체는 이미 지급하거나 은행에서 대출받은 자금을 상환한다.

c) 직접 결제 방식:

이 방식은 L/C를 통해 결제하기 어려운 경우에 적용된다.

공급업체로부터 지급청구서를 받은 후, 차입자는 OECF에 지급 요청과 관련 서류를 제출한다.

OECF가 증빙서류를 확인하고 서비스 수수료를 받은 후, 일본은행에 차입자의 일본 엔화 계좌로 돈을 송금한다. 일본은행은 일본은행과 차입자가 맺은 계약 조건에 따라 공급업체에게 돈을 송금한다.

d) 특별 계좌 방식:

OECF는 차입자에게 대출금을 예치하고, 이 자금으로 차입자가 공급업체에게 소액 비용이나 프로젝트 관련 비용(교육비, 항공료 등)을 지급할 수 있는 특별 계좌를 개설한다.

이후 환급 방식이 적용된다.

9- 주체가 공급업체에게 지급한 후 OECF로부터 대출금으로 환급받는 내국화폐 금액(환급 방식)은 다음과 같이 처리된다:

- 예산 지원 대상 프로젝트의 경우, 이 자금은 예산으로 보장된다. 주체는 재무부에 이 자금을 지원해줄 것을 요청한다. 재무부는 OECF로부터 대출금을 받은 즉시 이 자금을 회수한다.

+ 주체가 공급업체에게 미리 지급하기 위한 조건은 계약의 결제 조항에 따르며.

+ OECF와의 결제를 위한 조건과 증빙서류는 신용협정에 규정된 내용에 따르며.

- 대출 대상 프로젝트의 경우, 주체는 모든 합법적인 자금을 조달하여 보장해야 하며, 부족한 경우 은행에서 대출을 받아야 한다. 이 대출의 이자는 공사 원가에 반영된다.

10- 통지 제09 TC-NH 1994년 6월 20일 연합부처 금융부-중앙은행 통지 제9호에 따른 감사 절차를 준수한다.

III. 실행 조직

1- 베트남 외환은행과 재무부 투자개발총국은 주체들에게 국제 결제 방법, 예산 지원 및 대출에 대한 구체적인 지침을 제공한다.

2- 베트남 외환은행은 매 분기마다 재무부와 베트남 중앙은행에 대출금 인출 상황, OECF에 대한 이자 및 원금 상환 상황을 보고한다.

3- 주체는 매 분기 및 연간 재무부, 투자 관리 기관, 국가계획위원회에 대출금 수령, 사용 및 상환 상황을 보고한다.

4- 재무부와 베트남 중앙은행은 주체와 베트남 외환은행의 대출금 관리 및 사용 상황을 정기적으로 및 임의로 점검한다. 규정에 위반된 사용이 발견되면 이미 이전된 자금을 회수하거나 자금 이전을 일시 중단할 수 있다.

5- 이 통지 발행일부터 1995년 1월 1일까지(투자개발총국이 운영을 시작한 날까지) 예산 지원 및 대출 관리는 다음과 같이 이루어진다:

- 예산 지원 대상 프로젝트의 경우, 재무부는 베트남 투자개발은행을 통해 주체에게 예산 지원을 제공한다.

- 대출 대상 프로젝트의 경우, 재무부는 베트남 투자개발은행을 통해 주체에게 대출을 제공한다. 베트남 투자개발은행은 대출 잔액에 대해 연 0.2%의 서비스 수수료를 받는다.

IV. 시행 조항

본 고시는 발효일로부터 효력이 발생한다.

시행 과정에서 실정(예산 연도별로 작성될 예정인 베트남과 OECF 간의 계약 사항을 고려하여)에 따라 특수한 문제점이 발생할 경우 재무부는 별도 지침을 내릴 것이다. 문제가 발생하면 관련 단체들은 즉시 재무부와 관련 기관에 보고하여 연구해 해결하도록 한다.

부록 1

보증 방식으로의 지급

장 1. LC 개설 및 보증서 발급:

(9)

(7)

(8)

(1) (5) (6) (10)

 

(4) (10)

(3) (4)

 

 

1. 신용협정

2. 계약 체결

3. 투자자는 재무부에 계약을 제출하여 검토받는다.

4. 계약 검토 결과 통보. 그 중 LC를 통해 지급될 자금 부분이 포함된다.

5. 계약에 따른 지급을 위한 LC 개설 요청

6. LC 개설 요청

7. 도쿄 은행은 LC를 개설한다 (개설된 LC는 아직 효력이 없다).

8. 보증서 발급 요청

9. 보증서 발급 (LC가 효력을 발생한다).

10. 보증서 발급 통보.

장 2: 지급:

 

(6) (7)

(5)

(8) (9)

(9)

 

 

(9)

(3) (4)

(1) (2) (10)

 

 

 

1. 지급 요청.

2. 완료된 작업 확인 및 지급

3. 지급 요청

4. 원금 반환 요청

6. 차입금 인출 요청

7. 검토 후 차입금 인출

8. 원금 반환

9. 차입금 인출 후 통보

10. 수입 및 지출 처리를 위한 절차 수행

부록 2

반환 방식으로의 지급
(국가 예산 지원 프로젝트에 대한)

(11)

(13) (12)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. 신용협정

2. 계약 체결

3. 계약이 효력이 발생한 후 계약 이행

4. 지급 요청 (선불금 포함, 이후 계약 기간별로 지급) 금액은 동반되는 모든 증빙 서류와 함께 동반되어야 하며, 요청 금액은 동반되는 모든 증빙 서류와 함께 동반되어야 하며, 요청 금액은 베트남 동으로 표시되어야 한다.

5. 프로젝트 주체는 자금 지원 요청을 한다.

6. 자금 지원 (선불금)

7. 지급 (동반되는 모든 증빙 서류와 함께 동반되어야 함)

8. 세금계산서, 증빙서류, 지급 관련 문서

9. 반환 요청 및 동반되는 모든 증빙 서류를 동반하여 반환 요청을 한다.

10. 베트남 동을 일본 엔화로 환전하고 반환 요청을 한다. 반환 요청에는 반환 요청서, 작업 요약서, 프로젝트 주체의 반환 요청서, 프로젝트 주체가 지급한 증빙서류, 공급자가 지급을 받았다는 확인서가 포함되어야 한다.

11. 일본 엔화로 반환 시작. 차입금 부채 발생.

12. 송금

13. 송금 통보

14. 송금

15. 프로젝트에 자금 지원 및 선불금 회수

부록 3

반환 방식으로의 지급

(재차입이 필요한 프로젝트에 대한)

 

 

(11)

 

 

 

(13) (12)

 

 

(14)

 

(9) (15)

 

(5)

(6)

(16)

(2) (3) (4) (7) (8)

 

1. 신용협정

2. 계약 체결

3. 계약 이행

4. 계약에 따른 지급 요청

5. 자금 조달 또는 차입 요청

6. 자금 조달 또는 은행 차입

7. 지급

8. 세금계산서, 증빙서류

9. 반환 요청

10. 반환 요청

11. 반환

12. 송금

13. 송금 통보

14. 송금

15. 대출

16. 자금 조달 반환 또는 은행 차입금 상환.

투자자의 상위 기관

투자자

199...년도 투자 자금 계획

프로젝트:........................................

수신처:

- 투자자의 상위 기관.

- UBKHNN

- 재무부 (경제재정국)

- 투자개발총국

- 베트남 외환은행

지방 정부

프로젝트 주체

보고서

OECF 차입금의 수령, 사용 및 반환 현황

...분기 ...년도

프로젝트

발신처:

- 재무부 (경제재정국)

- UBKHNN

- 외환은행

- 베트남 국립은행

외환은행 베트남

보고서

OECF 차입금의 인출 및 차입금 상환 현황

분기…년…

수신처:

- 재무부 (경제재정국)

- 투자개발총국

- 베트남 국영은행