시행규칙 제 97/2020/TT-BTC 외국 증권업 경제 조직 및 외국 펀드 관리 회사 지점의 대표 사무소 운영에 관한 지침

 

시행규칙

법인대표 사무소 및 해외 증권회사, 펀드관리회사 지점의 운영에 관한 지침

근거 증권법 2019년 11월 26일;

직원에 관한 87/2017/NĐ-CP 2017년 7월 26일 정부가 발부한 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정;

증권관리위원회 위원장의 제안에 따라

재무부 장관은 법인대표 사무소 및 해외 증권회사, 펀드관리회사 지점의 운영에 관한 시행규칙을 발령한다.

장 1

총칙

1. 적용 범위

1. 본 시행규칙은 법인대표 사무소 및 해외 증권회사, 펀드관리회사 지점의 운영에 관한 지침을 제공한다.

2. 본 시행규칙의 적용 대상은 다음과 같다:

가) 법인대표 사무소 및 해외 증권회사, 펀드관리회사 지점

나) 법인대표 사무소 및 해외 증권회사, 펀드관리회사 지점의 운영과 관련된 개인 또는 단체

조 2. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

1. 합법적인 복사본 는 원본에서 발급된 복사본 또는 권한 있는 기관이나 단체에 의해 인증된 복사본 또는 원본과 일치하는 복사본이다.

2. 모회사 는 외국에서 설립된 증권업 경영 조직으로, 법인대표 사무소를 등록하거나 지점을 설립하기 위해 베트남에 등록한 조직이다. 모회사는 베트남 법률에 따라 법인대표 사무소 및 지점의 모든 활동과 발생한 의무에 대해 법적 책임을 진다.

3. 베트남 내 해외 증권회사, 펀드관리회사 지점 는 베트남 내 해외 증권회사, 펀드관리회사의 부속 단위로, 독립된 법적 지위가 없으며, 베트남 법률에 따라 설립되며, 모회사는 베트남 내 모든 활동에 대해 법적 책임을 진다.

4. 지점 총경리 는 베트남 내 해외 증권회사, 펀드관리회사 지점의 최고 책임자이다.

5. 베트남 내 해외 증권회사, 펀드관리회사 법인대표 사무소 는 베트남 내 해외 증권회사, 펀드관리회사의 부속 단위로, 독립된 법적 지위가 없으며, 베트남 법률에 따라 설립된다.

6. 법인대표 사무소 총경리 는 베트남 내 해외 증권회사, 펀드관리회사 법인대표 사무소의 최고 책임자이다.

7. 외국 증권업 경영 조직의 권한 대표는 다음과 같다:

가) 외국 증권업 경영 조직의 이사회 의장, 이사회의장, 회장, CEO 또는 대표이사, 외국 증권업 경영 조직의 소유주

나) 본 항 제1호의 대상에게 서면 위임을 받은 사람

다) 외국 증권업 경영 조직의 규정에 따라 본 시행규칙에서 정한 문서를 서명하고 위임받은 권한 범위 내에서 관련 업무를 수행할 수 있는 사람

8. 본국 는 모회사가 설립되고 본사를 두고 있는 국가 또는 지역이다.

조 3. 법인대표 사무소 및 지점의 사무실

1. 베트남 내 해외 증권회사, 펀드관리회사 법인대표 사무소 및 지점의 사무실은 베트남 영토 내에 위치하며, 법인대표 사무소 및 지점의 연락처로서, 주소가 명확히 정해져 있고 전화번호, 팩스번호, 이메일 주소(있을 경우)가 있으며, 베트남 법률의 안보, 질서, 작업 환경 보건 및 관련 법률 규정에 적합해야 한다.

2. 베트남 내 해외 증권회사, 펀드관리회사 법인대표 사무소 및 지점은 사무실을 대여하거나 다시 임대할 수 없다.

조 4. 거래 언어

외국 증권사, 대표사무소, 지점 증권회사, 외국 펀드관리회사의 정식 거래 문서는 베트남어 또는 베트남어와 일반적인 외국어를 함께 사용해야 한다.

조 5. 대표사무소, 지점 증권회사, 외국 펀드관리회사의 이름

1. 베트남에 있는 외국 증권사, 지점 증권회사, 외국 펀드관리회사의 대표사무소, 지점의 이름은 베트남 알파벳, F, J, Z, W, 숫자 및 기호로 작성되어야 한다.

2. 베트남에 있는 외국 증권사, 지점 증권회사, 외국 펀드관리회사의 대표사무소, 지점의 이름은 외국 증권사, 펀드관리회사의 이름을 포함하고 다음 원칙을 준수해야 한다.

가) 기업법, 상행위법 및 관련 법률 규정에 부합해야 한다.

나) 대표사무소의 이름은 "대표사무소 - 외국 증권사, 펀드관리회사의 이름 - 베트남의 성, 시" 순으로 구성되어야 한다.

다) 지점의 이름은 "지점 - 외국 증권사, 펀드관리회사의 이름 - 베트남" 순으로 구성되어야 한다.

3. 베트남에 있는 외국 증권사, 지점 증권회사, 외국 펀드관리회사의 대표사무소, 지점의 이름은 해당 사무소, 지점의 본사에 표시되어야 한다.

조 6. 대표사무소장, 지점장의 책임

1. 베트남에 있는 외국 증권사, 지점 증권회사, 외국 펀드관리회사의 대표사무소장, 지점장은 베트남 법과 모회사에 대해 자신의 활동 및 사무소, 지점의 활동에 대한 책임을 진다. 모회사가 위임한 범위 내에서.

2. 베트남에 있는 외국 증권사, 지점 증권회사, 외국 펀드관리회사의 대표사무소장, 지점장은 모회사의 승인 후 베트남을 떠날 때 사무소, 지점의 다른 사람에게 법에 따른 권한과 의무를 서면으로 위임해야 한다. 위임 기간은 최대 90일이다. 대표사무소장, 지점장은 위임된 권한과 의무의 수행에 대한 책임을 계속 진다.

3. 위임 기간이 만료되고 대표사무소장, 지점장이 베트남에 돌아오지 않았으며 다른 위임이 없는 경우, 위임받은 사람은 모회사에 통보해야 한다. 위임받은 사람이 모회사에 통보하면, 모회사는 증권위원회에 현재의 대표사무소장, 지점장과 새로운 대표사무소장, 지점장 임명 여부(있을 경우)를 통보해야 한다. 위임받은 사람은 모회사의 승인 후 30일 이내에 위임받은 범위 내에서 대표사무소장, 지점장의 권한과 의무를 계속 수행할 수 있다.

4. 모회사는 다음 사항이 발생할 경우 새로운 대표사무소장, 지점장을 임명해야 한다.

가) 베트남에 있는 외국 증권사, 지점 증권회사, 외국 펀드관리회사의 대표사무소장, 지점장이 연속 30일 이상 베트남에 없고 다른 사람에게 대표사무소장, 지점장의 권한과 의무를 위임하지 않은 경우;

나) 베트남에 있는 외국 증권사, 지점 증권회사, 외국 펀드관리회사의 대표사무소장, 지점장이 연속 90일 이상 베트남에 없는 경우;

다) 대표사무소장, 지점장이 사망, 실종, 구금, 징역형 선고, 행위능력 제한 또는 민사능력 상실 상태에 있는 경우.

5. 대표사무소장, 사무소 직원은 다음 직위를 동시에 맡을 수 없다.

가) 모회사의 지점장, 대표사무소장, 다른 외국 조직의 베트남 사무소, 지점의 직원;

나) 베트남 법률에 따라 설립된 기업의 대표자, 총경리(경리), 부총경리(부경리) 또는 직원;

다) 모회사의 대표자, 이사회 회원, 이사회의 회원, 총경리(경리), 부총경리(부경리) 또는 모회사에서 근무하는 다른 개인으로서 모회사를 대표하여 경제 계약, 재산 거래를 체결할 수 있는 권한이 있는 경우.

6. 대표사무소장은 모회사의 권한 있는 대표자의 서면 위임을 받은 경우에만 모회사를 대표하여 베트남 경제 조직과의 관련 사업, 투자 계약을 체결할 수 있다. 위임장은 각각의 체결에 대해 별도로 작성되며, 위임장이 효력을 발생한 날로부터 10일 이내에 증권위원회에 위임장 사본을 제출해야 한다.

조 7. 법인증권사 및 외국 투자신탁회사의 대표사무소와 지점의 세금 및 회계 의무

1. 베트남 내 법인증권사 및 외국 투자신탁회사의 대표사무소와 지점, 그들 소속 직원은 베트남의 세금 법률과 관리 법률에 따라 세금 의무와 재무 의무를 수행한다.

2. 베트남 내 법인증권사 및 외국 투자신탁회사의 지점은 베트남 내 베트남 증권사 및 투자신탁회사와 동일하게 베트남의 회계 법률을 준수해야 한다.

3. 베트남 내 법인증권사 및 외국 투자신탁회사의 대표사무소는 베트남 내 외국 기업의 대표사무소에 대한 현행 베트남 회계 법률 규정에 따라 회계 업무를 수행한다.

조 8. 법인증권사 및 외국 투자신탁회사의 베트남 지점의 재무 체제

베트남 내 법인증권사 및 외국 투자신탁회사의 지점은 베트남 내 베트남 증권사 및 투자신탁회사와 동일하게 베트남 법률에 따른 재무 체제를 준수해야 한다.

조 9. 법인증권사 및 외국 투자신탁회사의 베트남 내 대표사무소와 지점의 감사 및 검사 활동

1. 주가감독위원회는 현행 법률 규정에 따라 베트남 내 법인증권사 및 외국 투자신탁회사의 대표사무소와 지점의 활동을 감사하고 검사한다.

2. 베트남 내 지점을 감사하거나 감독하기 전에 본사가 소재한 외국 정부 기관은 본사 또는 해당 국가의 정부 기관이 베트남 내 지점을 감사하거나 감독하기 전에 주가감독위원회에 통보하고 감사 계획을 제출해야 한다.

3. 본사 또는 해당 국가의 정부 기관으로부터 받은 감사 결과를 30일 이내에 베트남 내 법인증권사 및 투자신탁회사의 지점은 주가감독위원회에 내부 감사, 내부 감사 보고서, 본사 또는 해당 국가의 정부 기관의 감사 결과를 제출해야 한다.

장 II

베트남 내 법인증권사 및 외국 투자신탁회사의 대표사무소 활동

조 10. 대표사무소 및 대표사무소 직원의 활동 범위, 권리 및 의무

1. 베트남 내 법인증권사 및 외국 투자신탁회사의 대표사무소의 활동 범위는 증권법 제78조 제2항 및 제3항에 따른 규정에 따라 이루어진다.

2. 베트남 내 법인증권사 및 외국 투자신탁회사의 대표사무소의 권리 및 의무:

가) 베트남 내 환매업무를 허가받은 상업은행에서 외화 또는 원화로 된 계좌를 개설할 수 있으며, 이 계좌는 대표사무소의 활동에만 사용될 수 있다. 계좌의 개설, 사용 및 폐쇄는 관련 법률 규정에 따라 이루어진다.

나) 베트남 법률 규정에 따라 베트남 내 대표사무소에서 근무하는 베트남인 및 외국인 근로자를 고용할 수 있다. 외국인 근로자를 고용한 날로부터 30일 이내에 본사 또는 본사의 위임을 받은 대표사무소는 주가감독위원회에 외국인 근로자의 고용 사실을 통보하고 노동법에 따른 정부 기관의 승인 문서를 함께 제출해야 한다.

다) 베트남 법률 규정에 따라 독립적인 인장을 사용할 수 있으며, 이 인장은 대표사무소의 권한과 기능에 속하는 거래 문서에만 사용될 수 있다.

라) 대표사무소의 등록 활동 증명서에 명시된 내용과 기간 내에서만 활동할 수 있으며, 베트남 내 증권 거래 활동, 베트남 내 자산 관리 및 투자자 자본 관리 활동(본사의 베트남 내 투자 자본 포함), 기타 베트남 내 증권 거래 활동은 할 수 없다.

마) 법률 규정에 따른 다른 권리 및 의무.

조항 11. 정식 운영일

정식 운영일로부터 15일 이내에 베트남 내 증권회사 또는 투자신탁회사의 지점은 통지부속서 V를 첨부하여 해당 시행규칙에 따라 증권법이 정한 정보공개 절차를 완료한 자료와 함께 활동을 보고해야 한다.

조항 12. 지점의 보고 및 문서 보관 의무

1. 베트남 내 증권회사 또는 투자신탁회사의 지점은 운영 중인 기간 동안 매 분기 및 연도별로 정기 보고서를 증권관리위원회에 제출할 의무가 있다. 보고서 내용은 본 시행규칙 부속서 I에 따른다.

2. 조항 1의 정기 보고서 제출 기한은 다음과 같다:

가) 분기 보고서: 분기 종료일로부터 20일 이내

나) 연도 보고서: 연도 종료일로부터 90일 이내

3. 조항 1의 정기 보고서에 대한 데이터 수집 기간은 다음과 같다:

가) 분기 보고서: 보고 대상 분기의 첫날부터 마지막 날까지

나) 연도 보고서: 보고 대상 연도의 1월 1일부터 12월 31일까지

다) 베트남 내 신설된 증권회사 또는 투자신탁회사 지점은 한 기간의 보고서 기간이 충분하지 않은 경우, 보고서 기간은 해당 지점의 등록 인증서 발급일부터 보고 기간의 마지막 날까지로 산정한다.

5. 베트남 내 증권회사 또는 투자신탁회사의 지점은 주소지에서 관련 문서, 자료를 정확하고 적시에 보관하며, 관련 정보 및 데이터를 업데이트해야 한다. 증권관리위원회의 요청 시 필요한 경우, 해당 지점은 즉시 정보, 문서 또는 관련 활동에 대한 설명을 제공해야 한다.

장 III

베트남 내 외국 증권회사, 투자신탁회사 지점의 활동

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

베트남 내 외국 증권회사 지점의 활동

조항 13. 베트남 내 외국 증권회사 지점의 조직 구조, 관리 및 운영

1. 베트남 내 외국 증권회사 지점의 조직 구조, 관리 및 운영은 모회사가 결정하며, 국내 증권회사의 조직 구조, 관리, 운영 및 내부 감사에 관한 법률과 일치해야 한다.

2. 베트남 내 외국 증권회사 지점의 준수감독 직원은 지점장과 관련이 없어야 하며, 금융, 은행, 법학, 회계, 감사 전공 학위를 소유해야 한다. 준수감독 직원은 증권 관련 전문 자격증을 보유해야 하며, 증권 기본 사항 및 증권 시장에 관한 자격증과 증권 및 증권 시장에 관한 법률 자격증을 포함하거나, 해외 증권업 자격증과 증권 및 증권 시장에 관한 법률 자격증을 보유해야 한다.

3. 베트남 내 외국 증권회사 지점은 다음 위치에 증권업 자격증을 보유한 직원을 배치해야 한다:

가) 고객과 체결한 계약에 대한 조언 및 해석

나) 증권 분석 결과 및 분석 보고서 서명

다) 증권 매매, 보유에 대한 권고

조 14. 외국 증권사 지점의 영업 범위 및 영업 내용

1. 영업 범위

외국 증권사의 베트남 지점은 증권 투자 자문 업무만 수행할 수 있다.

2. 영업 내용

외국 증권사의 베트남 지점의 영업 내용은 다음 각 경우에 따라 유료 또는 무료로 분석 결과, 분석 보고서를 제공하고 고객에게 투자 추천을 하는 것을 포함한다:

가) 증권 시장 거래 상황 분석 결과 보고서를 제공하고 투자 추천을 한다;

나) 공개회사, 상장회사 및 다른 기업의 활동 분석 결과 보고서를 제공하고 투자 추천을 한다;

다) 고객과 증권 투자 자문 계약을 체결한다.

조 15. 외국 증권사의 베트남 지점의 권리

외국 증권사의 베트남 지점은 다음과 같은 권리를 갖는다:

1. 고객과 협약에 따라 자문 서비스 요금을 징수할 수 있으며 법률 규정에 따른다.

2. 베트남에서 외환 거래를 허가받은 상업 은행에서 외화 또는 원화 기반 외화 계좌를 개설할 수 있으며 해당 계좌는 지점의 운영에만 사용될 수 있다. 외국 증권사의 베트남 지점의 계좌 개설, 사용 및 폐쇄는 관련 법률 규정에 따라 이루어진다.

3. 관련 법률 규정에 따라 베트남 근로자와 외국 근로자를 지점에서 고용할 수 있다.

4. 법률 규정에 따라 별도의 인장을 사용할 수 있으며 해당 인장은 지점의 권한과 기능에 속하는 거래 문서에만 사용될 수 있다.

5. 관련 법률 규정에 따른 기타 권한.

조 16. 외국 증권사의 베트남 지점의 의무

외국 증권사의 베트남 지점은 다음과 같은 의무를 갖는다:

1. 고객에게 서비스를 제공할 때 서면 계약을 체결하고 고객에게 충분하고 정직한 정보를 제공해야 한다.

2. 고객의 재무 상황, 투자 목표, 위험 수용 능력을 수집하고 이해하며, 지점의 고객에 대한 투자 자문이 고객의 재무 상황, 투자 목표 및 위험 수용 능력과 일치하도록 보장해야 한다. 단, 고객이 정보를 제공하지 않거나 제공한 정보가 부족하거나 정확하지 않은 경우에는 예외로 한다.

3. 서비스 제공 과정에서 고객 서비스 자문에서 얻은 정보를 비밀로 유지해야 하며 고객 동의 또는 정부 기관의 요청이 있는 경우를 제외하고는 그러하지 않아야 한다.

4. 고객 정보 파일, 고객 및 지점의 증빙서류를 완전히 업데이트하고 보관해야 한다.

5. 허가된 경영 활동에 사용되는 자금만 사용할 수 있으며, 모회사를 제외한 다른 조직이나 개인으로부터 대출을 받을 수 없다.

6. 직접 또는 간접적으로 다음 행위를 수행해서는 안 된다: 고객 대신 증권 투자 결정을 내리기; 고객과 이익 공유 또는 손실 공유를 합의하기; 다른 증권사의 분석 내용, 효과 또는 방법보다 더 가치 있다고 주장하거나 광고하기; 고객을 특정 종류의 증권 구매나 판매를 유인하거나 초대하기 위해 잘못된 정보를 제공하거나 고객을 오도하거나 속이는 정보를 제공하기.

7. 관련 법률 규정에 따른 기타 의무.

절 2

베트남에 설립된 외국 펀드 관리사 지점의 활동

조 17. 외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점의 조직 구조, 경영 및 관리

외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점의 조직 구조, 경영 및 관리는 모회사가 결정하며, 베트남 법률에서 국내 펀드 관리 회사의 조직 구조, 경영 및 내부 감독에 대한 규정과 일치해야 한다.

조 18. 외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점의 업무 범위

외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점은 베트남 외의 자금을 모집한 자산 관리 서비스만 제공할 수 있으며, 이는 베트남 외의 자금으로부터 형성된 베트남 내의 자산도 포함한다.

조 19. 외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점의 권리

외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점은 다음과 같은 권리를 가진다:

1. 베트남 외의 자금을 모집하여 고객 위탁 계약, 위탁 투자 계약, 외국 기관 또는 외국 펀드의 정관에 따른 지시에 따라 프로젝트, 기업, 대출, 투자 계약을 체결하고 수행하며, 외환 관리 법률, 은행 법률 및 관련 법률 규정을 준수해야 한다.

2. 베트남 법률의 규정에 따라 지점을 통해 얻은 이익을 외국으로 전송할 수 있다.

3. 법인 설립 및 운영 허가증, 베트남 법률 및 베트남이 회원인 국제 조약의 규정에 따라 주식 거래 업무를 수행할 수 있다.

조 20. 외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점의 의무

외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점은 다음 의무를 가지며:

1. 베트남 내에서 자금을 모집하여 어떠한 형태로든 관리하지 못한다.

2. 자산 관리 활동 중 외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점은 다음 규정을 준수해야 한다:

a) 위탁 고객이 지시하거나 위탁 투자 계약, 외국 기관의 정관에 명시되지 않은 경우, 위탁 고객의 자산을 관리하는 동안 외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점은 국내 펀드 관리 회사에 적용되는 법률 규정에 따라 증권 보관, 고객별 자산 분리 관리, 위탁 고객의 투자 포트폴리오 간의 자산 거래에 관한 규정을 준수해야 한다.

b) 고객 정보, 자산 거래 정보, 고객의 투자 포트폴리오 정보 및 기타 관련 정보를 비밀로 유지해야 하며, 증권위원회나 관련 관리 기관의 요청에 따라 정보를 제공하는 경우를 제외한다.

c) 외환 법률, 베트남 기업의 소유 제한, 불법 자금 세탁 및 관련 법률 규정을 준수해야 한다.

d) 베트남 내에서 어떠한 형태로든 고객, 다른 기관이나 개인, 또는 자기 자신에게 대출하거나, 위탁 자산이나 자기 자산을 담보, 저당, 예치금, 보증금 또는 보증으로 사용하여 베트남 내에서 대출을 보증하거나 보증하지 못한다.

e) 베트남 내에서 자금 모집을 위해 증권 발행 또는 공개를 할 수 없다.

3. 주식 시장 거래 신고 및 정보 공개 활동 중 외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점은 다음 책임을 가진다:

a) 위탁 고객을 대표하여 증권 법률 규정에 따라 거래 신고 및 정보 공개 의무를 수행해야 한다. 지점은 위탁 고객과 함께 관련자, 대주주, 내부인에 대한 증권 시장 신고 및 정보 공개 법률 규정을 준수해야 한다.

b) 베트남 내 주식 거래와 관련된 지점의 경영진 및 직원의 모든 거래는 거래 전과 후에 내부 감사 부서에 보고해야 한다. 이러한 개인 거래 보고는 증권 종류(코드), 수량, 거래 가격, 거래 계좌를 개설한 증권 회사 정보를 포함해야 한다. 개인 거래 보고는 내부 감사 부서에서 집중적으로 보관 및 관리되어야 하며, 증권위원회의 요구에 따라 제공되어야 한다.

4. 외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점은 고객 위탁자의 서면 승인 또는 위탁자의 위임 대리인의 서면 승인을 받은 경우에만 베트남 내에서 공개 매수를 수행할 수 있으며, 이는 증권 법률 제35조에 따른 공개 매수 규정에 따라 이루어져야 한다. 지점은 공개 매수 법률 규정에 따라 공개 매수를 수행해야 한다.

5. 운영 과정 중 외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점과 모회사는 다음을 보장해야 한다:

a) 모회사가 베트남 내의 자회사, 합작회사, 연합회사에 투자한 날로부터 30일 이내에 외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점은 해당 투자 항목을 증권위원회에 통보해야 한다. 모회사는 베트남 내의 펀드 관리 회사의 발행 자본의 5% 이상을 소유하기 위한 출자, 주식 구매 또는 출자 지분 구매에 참여할 수 없다.

b) 외국 펀드 관리 회사의 베트남 지점은 베트남 내의 펀드 관리 회사 또는 증권 회사에 출자, 주식 구매 또는 출자 지분 구매를 할 수 없으며, 등록 거래소 또는 상장된 펀드 관리 회사 또는 증권 회사의 발행 주식의 표결권의 5% 미만을 소유하거나 관련자와 함께 소유하는 경우를 제외한다.

6. 외국 투자신탁회사의 베트남 지점은 베트남 증권위원회의 지침에 따라 업무 프로세스를 제정하고 위험 관리 시스템을 설정 및 운영하거나 모회사가 발행한 내부 규정을 사용하여 자체 업무 프로세스와 일치하도록 하며, 각 제품과 업무 프로세스 실행에 따른 위험 관리를 보장해야 한다.

7. 외국 투자신탁회사의 베트남 지점은 매년 직원에게 교육 및 훈련을 조직하거나 증권위원회가 주최하는 훈련 과정에 직원을 참여시키도록 요구하며, 직원들이 법적 지식, 전문 기술, 업무 지식, 업무 능력을 최신화할 수 있도록 보장해야 한다.

목 3

베트남에 위치한 외국 증권회사 및 투자신탁회사 지점의 보고, 문서 보관 및 정보 공개 제도

제21조 베트남에 위치한 외국 증권회사 및 투자신탁회사 지점의 보고, 문서 보관 및 정보 공개 제도

1. 베트남에 위치한 외국 증권회사 지점은 다음과 같은 정기 보고서를 베트남 증권위원회에 제출해야 한다.

가) 월간 및 연간 활동 보고서는 부록 II 및 III에 명시된 양식에 따라 작성되며, 본 통지와 함께 부착됨;

나) 분기 재무 보고서, 반기 재무 보고서 및 연간 재무 보고서. 반기 재무 보고서는 검토되어야 하고, 연간 재무 보고서는 승인된 감사기관에 의해 감사되어야 함;

다) 금융 안정성 지표에 대한 보고서는 금융 안정성 지표에 관한 법률 규정에 따라 작성됨.

2. 베트남에 위치한 외국 투자신탁회사 지점은 다음과 같은 정기 보고서를 베트남 증권위원회에 제출해야 한다.

가) 제1항에서 규정된 보고서들 중 월간 및 연간 활동 보고서는 본 통지와 함께 부착된 부록 IV에 명시된 양식에 따라 작성됨;

나) 투자 포트폴리오 관리 상황에 대한 월간 보고서는 본 통지와 함께 부착된 부록 VI에 명시된 규정에 따라 작성되며, 베트남에서 투자를 진행 중인 해외에 설립된 펀드의 연간 재무 보고서는 원래 국가의 규정에 따라 작성됨.

3. 보고서 제출 기한:

가) 월간 보고서: 해당 달이 종료된 날로부터 5일 이내;

나) 분기 보고서: 해당 분기가 종료된 날로부터 20일 이내;

다) 반기 보고서: 2분기 종료일로부터 45일 이내;

라) 연간 보고서: 해당 연도 종료일로부터 90일 이내;

4. 정기 보고서(제1항 및 제2항에서 규정된 것)의 데이터 수집 기간은 다음과 같다.

가) 월간 보고서: 해당 보고월의 첫날부터 마지막 날까지(특정 시점에 대한 데이터를 제외하고);

나) 분기 보고서: 해당 보고 분기의 첫날부터 마지막 날까지(특정 시점에 대한 데이터를 제외하고);

다) 반기 보고서: 해당 보고기의 1월 1일부터 6월 30일까지(특정 시점에 대한 데이터를 제외하고);

라) 연간 보고서: 해당 보고연도의 1월 1일부터 12월 31일까지(특정 시점에 대한 데이터를 제외하고);

마) 베트남에 위치한 신설 증권회사 또는 투자신탁회사 지점은 설립 허가를 받은 날부터 해당 보고기의 마지막 날까지의 기간으로 보고기를 계산한다.

6. 베트남에 위치한 증권회사 또는 투자신탁회사 지점은 해당 사건이 발생한 날로부터 3일 이내에 베트남 증권위원회에 회사의 재무능력이나 활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 모든 사건을 보고해야 한다.

7. 제21조에서 규정된 보고 사항 외에도 필요한 경우 베트남 증권위원회는 베트남에 위치한 증권회사 또는 투자신탁회사 지점에 베트남 내 지점 또는 모회사의 다른 활동에 대한 보고를 요청할 수 있다.

8. 베트남에 위치한 증권회사 또는 투자신탁회사 지점은 제21조 제7항에서 규정된 보고 요청을 받은 날로부터 48시간 이내에 베트남 증권위원회에 보고해야 한다.

9. 베트남에 위치한 증권회사 또는 투자신탁회사 지점은 본 지점의 활동과 관련된 모든 문서, 파일을 본 지점에 정확하게 보관하고 관련 정보 및 데이터를 업데이트해야 한다. 필요하다면 베트남 증권위원회의 요청에 따라 지점은 즉시 관련 활동에 대한 정보, 문서 또는 설명을 제공해야 한다.

10. 베트남에 위치한 증권회사 또는 투자신탁회사 지점은 정보 공개 법률 및 증권회사 및 투자신탁회사의 활동 법률에 따라 정보를 공개해야 한다.

장 IV

시행규정

조 22. 효력 발효

본 통지는 2021년 1월 1일부터 효력을 가지며, 2013년 6월 28일에 발행된 재무부 장관 통지 제91/2013/TT-BTC는 외국 증권회사 법인 대표 사무소 등록, 조직 및 운영, 베트남에 위치한 외국 투자신탁회사 지점의 조직 및 운영에 대한 지침을 대체한다.

조 23. 조직적 실행

증권위원회, 법인 대표 사무소, 베트남에 위치한 증권회사 및 투자신탁회사 지점, 그리고 관련 조직 및 개인은 본 통지를 준수해야 한다./.