통합문서 번호 99/2020/TT-BTC 펀드관리사 증권투자신탁업에 대한 운영 지침

 

시행규칙

증권투자신탁회사의 운영에 관한 지침

근거 증권법 2019년 11월 26일;

근거 기업법 2020년 6월 17일;

직원에 관한 87/2017/NĐ-CP 정부가 2017년 7월 26일에 제정한 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정;

증권관리위원회 위원장의 제안에 따라

재무부 장관은 증권투자신탁회사의 운영에 관한 지침을 발령한다.

장 1

총칙

1. 적용 범위

1. 본 통지는 베트남에서 증권투자신탁회사(이하 "신탁회사"로 약칭함)의 운영에 대해 규정한다.

2. 본 통지의 적용 대상은 다음과 같다:

a) 신탁회사;

b) 신탁회사의 운영과 관련된 단체나 개인.

조 2. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

1. 경영진 총경리(대표이사), 부총경리(부대표이사)를 포함한다.

2. 합법적인 복사본 원본에서 발급받은 사본 또는 권한 있는 기관이나 단체에 의해 인증된 사본 또는 원본과 일치하는 사본을 말한다.

3. 펀드 관리 회사 증권거래위원회로부터 증권업 경영 및 투자신탁업, 증권 포트폴리오 관리업, 증권 투자 자문업을 수행할 수 있는 영업허가를 받은 기업을 말한다.

4. 위탁 고객 증권투자펀드, 증권투자회사 및 자신들의 자금이나 재산을 신탁회사에 위탁하는 개인이나 단체를 말한다.

5. 5부, (표 1) 개인 정보 신청서(본 통지에 첨부된 부록 II에 따른 모델 양식), 외국인 개인의 여권 사본 또는 다른 합법적인 개인 증명 사본을 포함한다.

6. 이익 수령인 재산 소유주 명의가 아닌 단체나 개인으로, 법률에 따라 해당 재산에 대한 모든 소유권을 갖추고 있다.

7. 위탁 재산 위탁 고객의 자금이나 재산을 포함하는 재산 목록을 말한다.

장 II

회사 관리 및 조직 구조에 관한 규정

조 3. 신탁회사의 회사 규약 및 경영 원칙

1. 신탁회사의 회사 규약은 회사의 조직 및 운영 모델에 맞춰 작성되며, 본 통지에 첨부된 부록 XII에 따른 모델 회사 규약에 최소한의 내용을 포함해야 한다. 신탁회사는 공중회사로서 공중회사를 위한 모델 회사 규약을 참조하여 회사 규약을 작성해야 한다.

2. 신탁회사는 회사 경영에 관한 증권법, 기업법, 본 통지 및 관련 법령의 규정을 준수해야 한다.

조 4. 이사회, 주주총회, 감사위원회

1. 이사회, 주주총회, 감사위원회, 감사위원회, 내부 감사 부서, 경영진의 조직 구조, 권한, 의무, 활동; 이사회의 구성원, 이사회 의장, 주주총회의 구성원, 주주총회 의장, 회사 대표, 감사위원장, 감사위원, 감사위원회 의장, 감사위원회 구성원의 선출, 해임, 파면, 권한, 의무는 회사 규약에 규정되며, 공중회사를 위한 회사 경영에 관한 법률 규정, 기업에 관한 법률 규정 및 본 통지의 규정과 일치해야 한다.

2. 신탁회사의 이사회 또는 주주총회의 구성원은 다른 신탁회사의 이사회 또는 주주총회, 경영진, 펀드 매니저가 될 수 없으며, 그 회사가 관리하는 투자신탁펀드 또는 투자회사를 위해 서비스를 제공하는 증권예탁은행, 감독은행의 이사회 또는 주주총회, 경영진, 직원이 될 수 없다.

조 5. 내부 감사

1. 공개회사 또는 대중기금을 관리하는 기금관리회사, 공개주식투자회사는 내부감사부서를 설립해야 한다. 내부감사부서는 이사회 또는 주주총회 또는 회사 소유주에 직속하다.

2. 내부감사부서는 다음 책임을 가진다.

a) 회사 조직구조, 회사 경영활동, 각 부서 및 직위별 업무 수행 상황을 검토하고 평가하여 이해관계 충돌을 방지하고 고객의 이익을 보호한다;

b) 법률 규정, 회사 정관, 내부 통제 시스템, 내부 정책 및 절차(직업 윤리 규칙, 업무 절차, 위험 관리 시스템, 정보기술 시스템, 회계, 보고 및 정보 공개 절차, 고객의 고발 및 항의 처리 절차 등)의 준수 여부를 검토하고 평가한다;

c) 업무 절차 및 위험 관리 준수 여부, 진실성, 신중함을 검토한다;

d) 연간 내부 감사 계획에 따라 감사를 실시한다. 연간 내부 감사 계획은 이사회 또는 주주총회 또는 회사 소유주의 승인을 받아야 하며, 계획은 다음 원칙을 준수해야 한다:

- 내부 감사는 연간 및 즉시 이루어져야 한다;

- 각 활동, 절차, 부서는 회사 내부 규정에 따라 위험 수준을 평가해야 한다. 높은 위험 수준을 가진 활동, 절차, 부서는 우선적으로 감사받아야 하며, 최소한 매년 한 번 이상 감사받아야 한다;

- 위험 수준이 변경될 경우 연간 정기 감사 계획은 수정되어야 한다;

đ) 모든 부서의 전체 활동을 최소 2년마다 한 번씩 감사한다;

e) 회사의 효율성을 향상시키는 해결책을 제안하고, 이사회 또는 주주총회 또는 회사 소유주의 승인을 받은 감사 후 제안사항의 결과를 추적한다.

3. 내부 감사는 다음 원칙을 준수해야 한다.

a) 독립성: 내부 감사부서와 그 활동은 회사의 다른 부서와 활동에서 독립적이어야 하며, 회사의 경영진의 관리에서 독립적이어야 한다. 내부 감사부서 직원은 회사의 다른 부서에서 병행 근무할 수 없다;

b) 공정성: 내부 감사는 공정하고 편견 없이 수행되어야 하며, 외부 영향을 받지 않아야 한다;

c) 진실성: 내부 감사는 신중하게 그리고 책임감 있게 수행되어야 한다;

d) 협력: 내부 감사부서는 회사의 모든 정보에 접근할 수 있는 권한을 가진다. 경영진과 회사의 모든 직원은 내부 감사부서의 요청에 따라 관련 정보와 문서를 제공해야 한다. 회사의 각 부서는 회사의 재산이나 고객의 재산에 대한 손실, 문제점, 위반 사항, 위험을 발견하면 내부 감사부서에 알릴 책임이 있다;

đ) 비밀 유지: 내부 감사부서와 그 직원은 감사 과정에서 얻은 정보를 비밀로 유지해야 한다. 국가 관리 기관의 요구에 따라 정보를 제공하는 경우를 제외하고는 그러하다.

4. 내부 감사부서 직원은 다음 조건을 충족해야 한다.

a) 형사 처벌을 받거나 형을 집행 중이거나 증권업을 금지당하지 않은 경우;

b) 증권 및 증권시장에서 최근 6개월 동안 행정처벌을 받지 않은 경우;

c) 경제협력개발기구(OECD) 회원국에서 자산관리사 자격증을 취득하거나 국제 투자분석사(CFA) 2급 이상 또는 국제 투자분석사(CIIA) 최종 단계를 통과하거나 증권사 자격증을 취득하거나 증권과 증권시장에 관한 기본 문제와 증권법에 관한 자격증을 취득한 경우;

5. 내부 감사부서의 인력 구조는 최소한 하나 이상의 베트남에서 발급된 감사사 또는 회계사 자격증을 보유한 직원이 포함되어야 하며, 또는 국제 회계 및 감사 자격증(ACCA, CPA, CA, ACA)을 취득하거나 금융기관의 법무, 감사, 관리, 감독 부서에서 최소 3년 이상 근무한 경우.

6. 내부 감사부서 직원의 임명, 해임, 변경 후 7일 이내에 기금관리회사는 증권위원회에 통보하고 다음 서류를 첨부해야 한다.

a) 이사회 또는 주주총회 또는 회사 소유주의 결정 또는 내부 감사부서 직원의 임명, 해임, 변경에 관한 결정;

b) 최근 6개월 이내에 발급된 개인 정보 및 사법 기록(신규 직원에 한함), 내부 감사부서 직원이 본 조항 4항, 5항의 규정을 준수하도록 하는 적격성을 입증하는 서류의 정본.

7. 내부 감사 부서는 연간 내부 감사 보고서를 적시에 이사회 또는 주주총회 또는 회사 소유주와 증권위원회에 제출해야 한다. 내부 감사 보고서는 감사 부서의 평가 의견, 결론, 감사 의견을 제시하는 근거, 감사 대상자의 해명 의견, 위반 사항 처리 및 개선 방안을 명시해야 한다.

조 6. 내부 통제

1. 투자신탁회사는 회사의 조직 구조와 관리 체계에 맞는 내부 통제 시스템을 설립하고 경영진 산하에 내부 통제 부서를 설치하며 내부 통제 규정을 제정해야 한다. 해당 규정은 메커니즘, 정책, 절차 및 내부 규칙을 포함해야 한다.

2. 내부 통제 부서는 다음 책임을 수행한다.

가) 각 직위, 부서 및 전체 회사 활동이 법률 규정, 정책, 업무 절차 및 회사 내부 규칙을 준수하도록 감독한다.

나) 모든 임직원이 위임된 업무를 수행하는 데 대한 책임을 수행하도록 감독한다. 회사 내에서 위임 및 권한 위임의 원칙은 다음과 같이 보장되어야 한다.

- 위임 및 권한 위임 메커니즘은 명확하고 구체적이며 투명해야 하며 회사 내 개인 및 부서의 임무와 권한을 분리하도록 보장해야 한다. 업무 절차는 회사 내 각 직위 및 부서의 기능과 임무를 분리하도록 보장해야 한다. 분석, 검토, 승인 또는 결정, 실행, 보고 및 투자 후 모니터링 등 업무 과정 전반에 걸쳐 이러한 절차를 준수해야 한다.

- 한 사람이 상충하거나 중복되는 목적과 이익을 가질 수 있는 여러 직위를 맡을 수 없다. 인력 배치는 한 사람이 다른 부서나 개인의 참조 없이 전체 업무 과정에서 두 가지 이상의 활동을 독립적으로 결정하고 수행할 수 없도록 보장해야 한다.

다) 회사의 내부 정책, 규칙, 절차 및 내부 규칙을 구축하고 이를 실시하는 것을 감독하여 이해 충돌을 예방하고, 직업 윤리 규칙을 준수하는 것을 감독하며, 회사의 영업 활동 및 직원의 개인 거래를 종합, 보관, 통계화 및 모니터링한다.

라) 회사와 위탁 고객의 리스크 관리를 위한 절차를 구축하고 실시하며, 즉시 리스크 수준을 식별하고 평가하여 투자 한도를 설정하고 회사와 위탁 고객의 투자 활동에서 발생할 수 있는 잠재적 리스크를 방지하고 관리하기 위한 조치를 취한다.

마) 위탁 포트폴리오, 증권 펀드, 증권 투자 회사의 순 자산 가치가 법률 규정 및 내부 규정에 따라 적절하게 평가되도록 보장하며, 회사의 자산 및 자원이 안전하고 효과적으로 관리되며, 위탁 고객의 자산이 독립적으로 분리되어 관리되며, 회사의 재무 보고서, 활동 보고서, 금융 안전 지표 보고서 및 기타 법률 규정에 따른 보고서가 진실하고 정확하며, 적시에 완전히 업데이트되도록 보장한다.

바) 재무 정보 시스템 및 관리 시스템이 진실하고 완전하며, 적시에 정확하게 운영되도록 보장하며, 자연 재해, 화재, 폭발 등 발생 가능한 사고를 처리하기 위한 대체 정보 시스템을 갖추어 회사의 지속적인 운영을 유지한다.

사) 고객 및 파트너로부터 발생한 분쟁, 이해 충돌, 항의에 대한 해결 방안을 제안하고, 사고 발생 시 손해를 복구하기 위한 대비 방안을 제시한다.

아) 내부 감사 부서를 설립하지 않는 투자신탁회사에서는 내부 감사 역할을 수행한다.

3. 내부 통제 부서의 인력은 다음 규정을 준수해야 한다.

가) 본 통지 시행령 제5조 제4항의 규정을 준수해야 한다.

나) 증권 투자 회사, 증권 회사, 금융 기관, 보험 기업, 감사 기관 또는 금융, 은행, 보험, 증권, 국가 감사 분야의 정부 관리 기관에서 최소 2년 이상의 업무 경력을 가져야 한다.

다) 경영진 구성원과 관련된 사람일 수 없으며, 위탁 증권 영업 활동에 직접 관련된 부서에서 겸직할 수 없다.

4. 내부 통제 부서의 인력 구조는 최소한 다음과 같아야 한다.

가) 법학 전공 학사 이상 졸업자로서 법 관련 업무 경력이 최소 1년 이상인 감사 준수 직원 1명.

나) 본 통지 시행령 제5조 제5항에 따른 회계 및 감사 자격증을 소지하거나, 회계 또는 감사 전공 학사 이상 졸업자로서 회계 또는 감사 관련 업무 경력이 최소 1년 이상인 직원 1명.

다) 내부 통제 부서장은 본 항 제가 또는 제나 호의 규정을 준수해야 한다.

5. 내부 통제 직원의 임용, 해임, 변경 후 7일 이내에 투자신탁회사는 증권위원회에 통보하고 다음 문서를 함께 제출해야 한다.

가) 회사의 대표이사가 내부 통제 직원의 임용, 해임, 변경에 관한 결정을 내린 문서.

나) 신규 직원의 경우 최근 6개월 이내에 발급된 개인 신원 및 범죄 기록 확인서와 함께 개인 신청서를 첨부한 명단; 본 항 제3항 및 제4항의 규정을 준수하도록 하는 다른 문서의 공증 사본.

6. 투자신탁회사는 연간 내부 통제 보고서를 증권위원회에 제출해야 한다. 보고서는 회사의 활동, 위탁 자산 관리 활동 및 허가된 업무의 각 단위, 부서, 업무 절차에서 발생할 수 있는 잠재적 리스크를 명시해야 한다.

조 7. 펀드 관리 회사의 경영진 및 직원

1. 펀드 관리 회사는 증권 거래 업무를 담당하는 총경리(대표이사), 부총경리(부대표이사)를 임명해야 하며, 이들은 증권법 제75조 제5항에 따른 자격을 갖추어야 한다.

2. 총경리(대표이사), 부총경리(부대표이사) 외에도 펀드 관리 회사는 운영 과정에서 항상 최소 05명 이상의 펀드 운용업 면허를 보유한 직원을 확보해야 한다.

3. 펀드 관리 회사는 다음 위치에 증권업 면허를 보유한 사람을 배치해야 한다.

a) 펀드 관리자; 투자 분석, 투자 검토, 투자 결정 부서의 부서장 및 부서장 부임자는 펀드 운용업 면허를 보유해야 한다.

b) 증권 투자 자문 부서의 부서장 및 부서장 부임자, 고객 위탁 투자 실시 부서의 부서장 및 부서장 부임자는 해당 업무에 적합한 증권업 면허를 보유해야 한다.

4. 펀드 관리 회사는 증권법 제12조, 제98조 제2항 또는 형사책임을 물어 처벌을 받거나 금융상품 거래업을 금지받은 경우, 총경리(대표이사), 부총경리(부대표이사) 및 펀드 관리자가 업무를 수행하지 못하도록 하는 법령에 따라 07일 이내에 총경리(대표이사), 부총경리(부대표이사) 및 펀드 관리자를 해임해야 한다.

5. 총경리(대표이사), 부총경리(부대표이사) 및 펀드 관리자의 임명, 해임, 변경 결정을 통과한 날로부터 05일 이내에 펀드 관리 회사는 증권위원회에 통보하고 다음 문서를 첨부해야 한다.

a) 총경리(대표이사), 부총경리(부대표이사) 및 펀드 관리자의 임명, 해임 결정;

b) 펀드 관리 회사의 총경리(대표이사), 부총경리(부대표이사) 및 펀드 관리자 명단(본 통칙 부록 I에 따른 양식); 총경리(대표이사), 부총경리(부대표이사) 및 펀드 관리자가 법령에 따른 자격을 갖추고 있다는 것을 입증하는 정확한 사본 문서.

조 8. 국내 대표 사무소

1. 펀드 관리 회사의 국내 대표 사무소 이름은 회사 이름과 "대표 사무소"라는 단어를 포함해야 하며, 기업법에 따른 대표 사무소 이름 규정을 준수해야 한다.

2. 펀드 관리 회사의 국내 대표 사무소는 다음 사항 중 하나라도 발생하면 설립 승인 결정이 취소된다.

a) 펀드 관리 회사가 해산되거나 파산하거나 증권 거래 영업 등록증이 취소된 경우;

b) 대표 사무소 설립 승인 요청서에 잘못된 정보가 포함된 경우;

c) 목적에 맞지 않게 또는 대표 사무소 설립 승인 결정 내용과 다르게 운영된 경우.

3. 증권위원회로부터 국내 대표 사무소 설립 승인 결정이 취소되었다는 서면 통지를 받은 날로부터 15일 이내에 펀드 관리 회사는 대표 사무소를 폐쇄하고 증권법에 따른 절차로 증권위원회에 보고해야 한다.

조 9. 지점

1. 국내 자산운용회사 지점의 명칭은 자산운용회사의 이름과 "지점"이라는 용어를 포함하고, 기업법에서 정한 지점 명칭 규정을 준수해야 한다.

2. 자산운용회사의 국내 지점은 다음 각 호의 사유로 설립 승인 결정이 회수될 수 있다:

a) 펀드 관리 회사가 해산되거나 파산하거나 증권 거래 영업 등록증이 취소된 경우;

나) 지점 설립 승인 신청에 대한 서류가 사실과 다르게 기재되어 있는 경우;

다) 목적에 맞지 않거나 지점 설립 승인 결정 내용과 다르게 운영하는 경우;

라) 허가된 증권 거래를 위한 사무실 및 장비 조건을 충족하지 못한 후 최대 3개월 동안 시정 기간을 거쳐도 여전히 해당 조건을 충족하지 못하는 경우;

마) 지점 설립 승인 결정 날짜로부터 3개월 동안 활동하지 않는 경우.

3. 증권위원회가 지점 설립 승인 회수에 대한 통지를 받은 날로부터 15일 이내에 자산운용회사는 지점을 폐쇄하고 증권법령에 따라 증권위원회에 보고해야 한다.

장 III

자산운용회사 업무 활동

절 1.

총칙

조 10. 자산운용회사의 의무

1. 자산운용회사는 위탁 고객의 대리인으로서, 위탁 고객의 재산에 대한 소유권을 진실하고 주의 깊게 행사해야 한다.

2. 자산운용회사는 증권 투자 운용 프로세스, 증권 포트폴리오 관리 프로세스, 증권 투자 컨설팅 프로세스 및 기타 관련 업무 프로세스를 공사의 증권 사업 업무에 적합하도록 제정해야 하며, 내부 감독 프로세스, 가격 책정 매뉴얼, 투자자 대회 및 증권투자회사의 주주총회에서의 의사결정 절차와 형식에 대한 프로세스를 제정해야 한다. 또한, 위탁 고객이 파생 상품을 이용하여 리스크를 방지하기 위해 투자하는 경우, 증권 투자 운용 프로세스에는 퀀텀 펀드와 증권투자회사를 위한 리스크 방지를 위한 파생 상품 사용 원칙과 방법에 대한 구체적인 규정이 있어야 하며, 증권 포트폴리오 관리 프로세스에는 위탁 고객이 보유하고 있는 기초 증권에 대한 리스크 방지를 위한 파생 상품 사용 원칙과 방법에 대한 구체적인 규정이 있어야 한다. 이러한 프로세스들은 회사의 모든 활동에서 일관되게 적용되어야 한다.

3. 자산운용회사는 직업 윤리 규칙을 준수하며, 자발성, 공정성, 진실성 및 위탁 고객의 최고 이익을 위해 노력해야 한다. 직업 윤리 규칙 준수에 관한 규정은 회사와 직원 사이의 근로 계약의 필수 조항이다.

4. 자산운용회사는 리스크 관리 시스템을 설정하고 회사의 조직 모델, 운영 규모, 투자 증권 퀀텀, 증권투자회사 및 관리하는 위탁 고객에 적합한 리스크 관리 전략, 정책 및 프로세스를 제정해야 한다. 리스크 관리 시스템, 전략, 정책, 프로세스는 국제적인 관례와 베트남 시장 조건에 적합하게 설계되며, 증권위원회의 지침에 따라야 한다.

5. 위탁 재산을 관리할 때, 자산운용회사는 다음 사항을 보장해야 한다:

가) 법령, 퀀텀 투자 증권 조례, 증권투자회사 조례 및 위탁 투자 계약에 따른 위탁 재산 투자를 수행해야 한다;

나) 퀀텀 회원, 개별 증권투자회사, 위탁 포트폴리오에 대해 증권예탁기관과 예탁 계약 또는 감독 계약을 체결하고, 대중 퀀텀, 대중 증권투자회사에 대해 감독기관과 감독 계약을 체결해야 한다;

다) 베트남 영토 내에서 발생한 모든 재산을 예탁하고, 재산 소유와 관련된 정보 데이터를 완전하고 즉시 정확하게 저장하며, 예탁기관, 감독기관에 재산 소유 확인을 위한 법적 문서 원본을 예탁해야 한다;

- 위탁 고객에게 예금이나 예금증서를 투자하는 경우: 자산운용회사는 고객이 승인한 금융기관에만 예금을 해야 하며, 예금 계약 및 예금 계좌 정보를 예탁기관, 감독기관에 제공하여 이들이 금융기관과 예금 계좌 잔액, 예금 계약 가치를 대조하고, 예금 계약 원본을 저장하고, 예탁기관, 감독기관의 요청에 따라 계약을 제공해야 한다;

- 위탁 고객에게 유한책임회사의 출자분, 비상장 주식, 비등록 거래 주식, 비상장 채권을 투자하는 경우: 자산운용회사는 거래 계약 및 거래 증빙서류의 원본 또는 합법적인 복사본, 주주명부 또는 회원명부의 원본 또는 재산 소유 확인 문서를 예탁기관, 감독기관에 예탁하여 이들이 투자 수신기관과 정기적으로 대조해야 한다;

라) 위탁 고객의 회사 계좌 관리 시스템을 구축하여 각 위탁 고객에 대한 독립적이고 분리된 재산 관리를 보장하고, 위탁 재산과 회사의 재산을 분리하며, 위탁 고객의 거래 및 재산 소유와 관련된 모든 회계 장부, 거래 증빙서류 및 관련 문서를 완전하고 즉시 저장하고, 각 위탁 고객의 재산 정보를 정확하고 즉시 종합하며, 그 재산의 예탁 위치 정보를 종합해야 한다;

đ) 기제화 검사 체계를 설정하고, 고객이 위탁한 재산 데이터에 대한 정보가 고객이 위탁한 재산 관리 회사의 계좌 시스템, 위탁된 고객의 재산을 보관하는 은행의 시스템, 감독 은행, 발행 조직, 베트남 증권예탁결제기관, 주식 등록 관리 조직, 프로젝트 주체, 투자 자금 수령 조직, 예금 수령 조직과 일치하도록 세부적인 대조 절차를 정기적으로 수행해야 한다. 펀드 관리 회사는 위탁된 재산을 예탁하는 은행, 감독 은행이 상기 조직들과 직접적으로 적극적으로 대조하여 예탁, 소유 등록 및 위탁 재산 관리를 검사하고 모니터링하며 정확하게 통합할 책임이 있다.

이) 각 증권 펀드와 증권 투자 회사의 투자 활동을 관리하기 위해 최소 2명의 펀드 운용자를 지정해야 한다. 펀드 운용자는 펀드 관리 자격증을 소유하고 있어야 하며, 재산 관리 활동에서 최소 2년 이상의 경험이 있으며, 증권 및 증권시장 분야에서 행정처벌을 받은 적이 없어야 한다. 증권 파생상품 투자를 위험 방어 목적으로만 하는 증권 펀드 또는 증권 투자 회사의 경우, 펀드 운용자는 추가로 증권 파생상품 및 파생상품 시장에 대한 전문 자격증을 소유해야 한다. 펀드 운용자의 교육 수준, 전문성, 재산 관리 경험은 공시문서에 공개되어야 한다.

6. 회사는 위탁 고객과 자체 회사에게 거래 명령을 배분하고 재산을 합리적이고 공평하게 배분하기 위한 절차를 제정해야 한다. 재산 배분 절차는 배분 원칙, 가격 결정 방법, 각 위탁 고객에게 배분되는 재산 양, 각 위탁 고객의 투자 목표 및 위험 수용 수준과 일치하도록 명시되어야 한다. 거래 명령 배분 및 재산 배분 절차는 위탁 고객, 예탁 은행, 감독 은행에게 제공되고 일관되게 적용되어야 한다.

펀드 관리 회사가 같은 종류의 재산을 여러 위탁 고객과 자체 회사에게 매수하거나 매도하는 경우, 다음 우선 순위에 따라 재산 배분 및 거래가 이루어져야 한다.

가) 위탁 고객에게 거래 재산을 배분하는 것을 우선한다. 위탁 고객들 사이에서 재산 배분은 공정하게 이루어져야 하며, 제정된 재산 배분 절차에 따라야 한다. 포트폴리오 관리 활동 중, 위탁 고객이 거래 가격을 지정하지 않은 경우, 펀드 관리 회사는 평균 가중 가격을 사용하여 재산을 배분해야 하며, 위탁 고객이 거래 가격을 지정한 경우, 펀드 관리 회사는 고객이 지정한 가격으로 배분해야 한다.

나) 회사 자체에게 거래를 배분하는 것은 모든 위탁 고객의 거래 명령을 충족한 후에만 이루어져야 한다. 펀드 관리 회사가 내부 정보를 알고 있거나 위탁 재산 거래 명령이 특정 재산의 가격에 큰 영향을 미칠 수 있는 경우, 펀드 관리 회사는 해당 종류의 재산을 거래하거나 제3자에게 거래 정보를 공개해서는 안 된다.

다) 재산 배분은 즉시 거래 당일에 예탁 은행과 감독 은행에게 통보되어야 한다.

7. 위탁 고객에게 재산을 거래할 때, 펀드 관리 회사는 다음을 보장해야 한다.

가) 대중 펀드, 대중 증권 투자 회사에 대해:

- 한 증권 회사를 통해 한 해 동안 거래한 증권 가치는 해당 대중 펀드, 대중 증권 투자 회사의 한 해 동안 거래한 증권 총 가치의 50%를 초과하지 않아야 한다.

- 관련 증권 회사를 통해 한 해 동안 거래한 증권 가치는 해당 대중 펀드, 대중 증권 투자 회사의 한 해 동안 거래한 증권 총 가치의 20%를 초과하지 않아야 한다.

본 조항의 규정은 다음 경우에 적용되지 않는다: 설립 인가일로부터 6개월 미만의 운영 기간을 가진 대중 펀드, 대중 증권 투자 회사; 연간 거래 총액이 300억 동 미만인 개방형 채권 펀드.

나) 다른 위탁 고객에 대해서는 펀드 관리 회사는 본 조항의 가항을 준수해야 하나, 펀드 관리 회사가 증권 회사와의 이해관계를 고객에게 충분히 제공하고 고객이 이를 승인한 경우 해당 규정을 적용하지 않을 수 있다.

8. 펀드 관리 및 대리 매매 활동 중, 펀드 관리 회사는 다음을 보장해야 한다.

가) 위탁 고객의 포트폴리오 순자산 가치, 펀드의 순자산 가치, 증권 투자 회사의 순자산 가치, 펀드 주식의 순자산 가치, 증권 투자 회사 주식의 순자산 가치 등을 법령, 펀드 규약, 증권 투자 회사 규약, 위탁 투자 계약에 따른 규정에 따라 결정하고 관리해야 한다.

나) 투자자 등록부, 주주 등록부를 작성하고, 적시에 정확하게 업데이트하고 보관해야 한다. 투자자 등록부, 주주 등록부의 내용은 관련 법령, 펀드 규약, 증권 투자 회사 규약에 따른 규정을 따르어야 한다.

다) 펀드 관리 회사는 펀드 관리 및 대리 매매 활동을 위임받아 수행할 수 있다. 위임 활동은 본 통지의 제12조와 펀드 규약, 증권 투자 회사 규약에 따른 규정을 준수해야 한다.

9. 증권 투자 회사의 투자 자금을 관리할 때, 펀드 관리 회사는 다음과 같아야 한다.

a)& 조합주주총회, 증권투자신탁회사 이사회 및 금융감독원의 감독을 받고 조합주주총회와 증권투자신탁회사 이사회의 책임하에 위임받은 권한과 의무, 증권투자신탁회사 정관, 위탁투자계약에 따른 사항을 수행하며 그 결과에 대해 책임집니다.

b)& 위험관리 시스템을 구축하고 절차를 수립하며 적절한 위험 관리 전략을 실행하고 조합주주총회와 증권투자신탁회사 이사회에 위험 관리 활동에 대한 보고서를 제출합니다.

c)& 증권투자신탁회사의 일상적인 투자 및 출자 회수 결정을 내릴 수 있으며, 조합주주총회와 증권투자신탁회사 이사회의 결의 없이도 증권투자신탁회사 정관 및 위탁투자계약에 따라 그러한 결정을 내릴 수 있습니다.

d)& 증권투자신탁회사 정관에 따른 투자정책 및 조합주주총회와 증권투자신탁회사 이사회의 결의를 이행하며, 증권투자신탁회사 정관 및 위탁투자계약에서 정한 투자 한도, 허용된 자산 유형, 거래량 및 거래 대상에 따라 재산 거래를 수행합니다.

đ) 배당금 지급 방안, 주식 자본금 조정 방안, 증권투자신탁회사 재구조화 방안을 제안합니다.

e) 증권투자신탁회사 정관 및 위탁투자계약에서 정한 권한 범위 내에서 증권투자신탁회사의 이름으로 계약을 체결합니다.

g) 법률, 증권투자신탁회사 정관, 위탁투자계약 및 증권투자신탁회사 조합주주총회와 이사회의 결의에 따른 기타 권한과 의무를 이행합니다.

10. 자발적 추가 연금 프로그램을 관리할 때는 펀드 관리사는 법률 규정을 준수해야 합니다.

11. 펀드 관리사는 위탁 고객, 위탁 재산 포트폴리오, 위탁 재산 거래, 투자 자금 수령 기관, 펀드 관리사 관련자, 기타 관련 정보를 신속하게 제공해야 하며, 이러한 정보는 예금은행 및 금융감독원의 서면 요청에 따라 제공되어야 하며, 해당 기관들이 법률 규정에 따라 권리를 행사하고 의무를 이행할 수 있도록 지원해야 합니다. 펀드 관리사는 최소한 한 달에 한 번씩 각 위탁 고객의 재산 포트폴리오를 예금은행 및 금융감독원과 일치시키는 의무가 있습니다.

12. 금융감독원이 위탁 재산 거래가 법률 규정, 펀드 정관, 증권투자신탁회사 정관, 위탁투자계약에 따른 권한을 초과하거나 위반한 것으로 확인하고 펀드 관리사에게 통보한 날로부터 15일 이내에 펀드 관리사는 해당 거래를 취소하거나 위탁 고객의 포트폴리오를 복원하기 위한 거래를 수행해야 합니다. 펀드 관리사는 이러한 거래와 관련된 모든 비용 및 손실을 부담해야 하며, 해당 거래가 이익을 가져온 경우, 모든 이익은 위탁 고객에게 귀속됩니다.

13. 펀드 관리사는 직원의 실수, 사고 또는 시스템 및 업무 절차의 오류로 인해 위탁 고객에게 발생한 손실을 보상해야 하며, 펀드 관리사가 법률 규정, 펀드 정관, 증권투자신탁회사 정관 및 위탁투자계약에 따른 의무를 이행하지 않아 발생한 손실도 보상해야 합니다. 개방형 펀드 및 개방형 펀드 투자자의 보상은 증권투자법률 규정 및 관련 당사자 간 합의에 따라 이루어집니다. 폐쇄형 펀드, 펀드 회원, 증권투자신탁회사 및 다른 위탁 고객에 대한 보상은 관련 당사자 간 합의에 따라 이루어집니다.

14. 증권업무 부서 직원들을 대상으로 전문직책 책임보험에 가입하거나 업무 위험 예방기금을 설정하여 이 장의 13항에서 정한 사항에 따라 위탁 고객에게 손해를 보상하도록 할 수 있습니다.

15. 펀드 관리사는 현행 법률 규정에 따라 돈세탁 방지를 준수해야 합니다. 펀드 관리사는 독점 판매업체들에게 돈세탁 방지를 위한 내부 규정을 작성하고 시행하도록 요구해야 합니다.

16. 펀드 관리사는 법률 규정에 따라 고객 인식, 확인 및 정보 업데이트 절차를 작성하고 시행하도록 독점 판매업체들에게 요구해야 합니다. 고객 인식 과정에서 펀드 관리사와 독점 판매업체는 직접 만남 여부를 결정할 수 있습니다.

a)& 직접 만남 없이 고객 인식을 수행하는 경우, 펀드 관리사와 독점 판매업체는 법률 규정에 따라 고객 정보를 수집하고 확인할 수 있는 방법, 형태, 기술을 보장해야 합니다.

b)& 펀드 관리사와 독점 판매업체는 증권 법률, 돈세탁 방지 법률 및 관련 법률 규정에 따라 고객 인식 정보를 완전히 저장해야 합니다. 고객 인식 정보는 국가 관리 기관의 요구에 따라 보호되고 제공되어야 합니다.

c)& 직접 만남 없이 고객 인식을 수행하기 전에 펀드 관리사는 독점 판매업체를 통해 증권위원회에 통보해야 합니다.

d) 필요한 경우 증권위원회는 펀드관리회사 및 배분대리인에게 고객을 직접 만나지 않고 인식하는 작업을 일시 중단하거나 완전히 종료하도록 요구할 수 있다.

17. 펀드관리회사는 개인 또는 외국 기관으로부터 위탁받은 재산의 투자가 외환 관리 법률 규정과 외국인 지분율에 관한 법률 규정을 준수하도록 보장해야 한다.

18. 펀드관리회사는 국내에서 모집된 위탁자산을 간접적으로 해외로 투자하기 위해서는 해외 간접투자 관련 법률, 외환 관리 법률 및 관련 법률 규정을 준수해야 한다. 이와 같은 해외 간접투자는 펀드 조례, 증권투자회사 조례, 위탁투자 계약에 허용되는 조항이 있을 때만 이루어질 수 있다.

19. 펀드관리회사는 고객 정보, 거래 정보, 고객의 투자 포트폴리오 정보 등 기타 관련 정보를 비밀로 유지해야 한다. 다만 증권위원회 및 정부 관리기관의 요청에 따라 정보를 제공하는 경우는 제외된다.

20. 펀드관리회사는 다음 사항을 보장해야 한다.

a) 기타 조직과 분리된 본사 및 정보통신 인프라를 갖추어야 한다. 만약 회사가 모회사, 자회사 또는 관련 조직의 정보통신 인프라를 사용한다면 권한 분배 및 보안 시스템을 도입하여 모회사, 자회사 또는 관련 조직이 회사의 컴퓨터 시스템 및 데이터베이스에 접근하지 못하도록 보장해야 한다.

b) 회사 내에서 이해충돌 가능성이 있는 업무 활동 사이에 물리적 시설, 인력, 데이터베이스를 분리해야 한다. 이는 위탁자산 관리, 투자 연구 및 분석, 직접 투자, 증권투자 자문 업무 활동을 포함한다. 각 개인 및 부서에 대한 권한은 내부 감독 규정에 따라 그 직위에 맞게 할당되어야 한다.

c) 회사의 금융투자 활동과 증권 펀드 관리, 증권 포트폴리오 관리, 증권투자 자문 업무 활동 사이에 물리적 시설, 인력, 데이터베이스를 분리해야 한다.

21. 자기자본으로 이루어진 금융투자 활동에서 펀드관리회사는 다음 사항을 보장해야 한다.

a) 금융투자는 자기자본에서만 이루어져야 하며 어떠한 형태의 차입 자금도 사용해서는 안 된다.

b) 자기 자금이나 차입 자금, 합법적으로 모집된 다른 자금으로 파생 증권에 투자해서는 안 된다.

c) 회사 자금을 어떠한 형태로든 다른 조직이나 개인에게 대출하거나 제공해서는 안 된다. 은행법 규정에 따라 은행에 예치하거나, 증권법 규정에 따라 증권예금증서, 국고채, 상장된 채권에 투자하는 경우를 제외한다.

d) 회사와 관련자 간의 경제 계약 또는 거래는 회사의 조례와 기업법 규정에 따라 주주총회, 이사회, 이사회의 또는 소유자의 승인을 받은 후에만 이루어져야 한다.

e) 합법적으로 모집된 자금, 차입 자금을 포함하여 회사 건물 구축을 위한 투자를 할 수 있다. 건물이 필요한 만큼만 사용하고 남은 부분은 임대할 수 있다.

f) 펀드관리회사는 자회사, 합작회사, 연계회사에 대한 투자 및 해당 투자의 가치 변동, 투자 철회 상황을 증권위원회에 통보해야 한다. 이는 투자가 완료되거나 투자 가치가 변경되거나 투자 철회가 이루어진 날로부터 30일 이내이며, 이 통보는 본 고시에 부록 X로 첨부된 양식에 따라 이루어져야 한다.

g) 펀드관리회사와 관련자는 (펀드관리회사가 관리하는 펀드나 증권투자회사를 제외한) 증권거래소에 상장되거나 등록된 증권회사의 발행 주식의 5% 이하를 투자할 수 있다.

22. 펀드관리회사는 해외 간접투자를 실시하기 전에 증권위원회의 승인을 받아야 하며, 베트남 중앙은행으로부터 한도를 설정받아야 한다. 해외 간접투자는 본 조항 제21항 제a호, 투자법, 은행법 및 다음 원칙을 준수해야 한다.

a) 펀드관리회사는 최근 검토된 연간 재무보고서 또는 최근 검토된 반기 재무보고서 또는 최근 분기 재무보고서에 기재된 자기자본의 최대 20%를 해외 간접투자에 사용할 수 있다. 이는 베트남 중앙은행이 확인한 한도를 초과하지 않도록 보장해야 한다. 펀드관리회사는 베트남 중앙은행이 지정한 투자 도구에만 해외 간접투자를 할 수 있다.

b) 펀드관리회사의 투자 포트폴리오가 시장 가격 변동 또는 보유 자산과 관련된 권리 행사로 인해 한도를 초과한 경우, 펀드관리회사는 투자 초과일로부터 3개월 이내에 필요한 조치를 취하여 본 조항 제22항 제a호에 따른 투자 한도를 준수해야 한다.

23. 증권 온라인 거래 서비스를 제공할 때 펀드관리회사 및 증권 지분 증서 배분대리인은 증권 전자 거래 관련 법률 규정을 준수해야 한다.

24. 증권 시장 거래 정보 공시 활동에서 펀드관리회사는 다음 책임을 가지며,

a) 펀드관리회사는 위탁 고객과 함께 대중주식회사의 주요 주주, 5% 이상의 펀드 지분을 보유한 투자자, 내부자, 내부자와 관련된 사람에 대한 증권 시장 공시 법률 규정을 준수해야 한다.

b) Báo cáo义务，信息披露义务自下列时点产生：

- 주식 수 또는 펀드 증권 수가 펀드 관리 회사와 위탁 고객이 소유하고 있는 것이 특정 공개회사의 발행 주식 총수의 5% 이상 또는 특정 폐쇄형 펀드의 펀드 증권 총수의 5% 이상을 초과하는 경우를 제외하고는 위탁 고객이 ETF인 경우;

- 펀드 관리 회사는 내부자에 대한 법률 규정에 따라 펀드 관리 회사와 관련된 사람으로 간주되지만, ETF의 스왑 거래 및 기준 지수에 따른 정기적인 포트폴리오 재구성 활동은 제외한다;

- 소유 보고 의무, 정보 공시 의무, 정보 공시 방법, 공시 시점, 보고서 양식 등은 증권시장 정보 공시 법률 규정에 따라 수행된다;

c) 증권시장 정보 공시 법률 규정에 따라 소유 보고 및 정보 공시와 관련된 다른 의무를 준수한다. 위탁 고객이 위탁 투자 포트폴리오의 명의를 가지는 경우, 위탁 고객은 법률 규정에 따라 소유 보고 및 정보 공시 의무를 수행해야 한다.

25. 펀드 관리 회사는 매년 직원 교육 및 연수를 조직하며, 증권업 종사자를 증권위원회가 주관하는 연수 과정에 참석시키도록 하여 직원들이 법적 지식, 전문 지식, 업무 지식을 최신 상태로 유지하도록 한다. 이러한 활동에 대한 정보는 매년 증권위원회에 제출되는 활동 보고서에 포함되어야 한다.

26. 펀드 관리 회사는 증권위원회의 펀드 관리 회사 데이터베이스에 회사 조직 및 운영에 대한 모든 변경 사항을 즉시 완전히 업데이트해야 한다.

조 11. 펀드 관리 회사 및 그 직원의 활동 제한

1. 펀드 관리 회사는 감독 은행, 증권 투자 펀드의 신용 은행, 펀드 관리 회사가 관리하는 증권 투자 회사와 관련된 사람이나 소유 관계, 대출 또는 차입 관계를 갖지 못한다. 이사회 또는 이사회의 회원, 내부 감사 부서 직원, 감사 위원회, 회사 대표, 경영진, 펀드 관리 회사의 직원은 이러한 은행에서 서비스 제공 부서, 감독 부서, 펀드 관리 부서에서 일하거나 반대로 이러한 부서에서 일하지 못한다.

2. 펀드 관리 회사와 그 관련자는 펀드 규약 또는 증권 투자 회사 규약이 허용하는 경우 펀드 관리 회사가 관리하는 투자 펀드 또는 증권 투자 회사에 자금을 출자하거나 투자할 수 있지만, 본 조항 제6항 제2호에서 금지된 활동은 제외한다.

3. 펀드 관리 회사, 모회사, 자회사, 합작 회사, 연계 회사, 이사회 또는 이사회의 회원, 감사 위원회, 경영진, 펀드 관리 회사의 직원은 펀드 관리 회사가 관리하는 위탁 투자 포트폴리오의 자산을 구매하거나 판매하는 파트너로서 다음 원칙에 따라만 될 수 있다:

a) 거래는 증권거래소의 집중 체결 방식을 통해 이루어져야 한다;

b) 집중 체결 방식을 따르지 않는 거래는 위탁 고객 또는 위탁 고객의 대리인이 작성한 문서의 승인을 받아야 한다. 위탁 고객의 승인 문서에는 거래 자산 유형, 거래 파트너 또는 거래 파트너 선정 기준, 거래 가격 또는 거래 가격 결정 원칙, 거래 실행 시점이 포함되어야 한다.

4. 경영진 회원 또는 펀드 관리 회사의 직원이 수행한 모든 증권 거래는 거래 전과 거래 후에 내부 감사 부서에 보고해야 한다. 개인의 거래 보고서는 거래 주식 이름, 거래 수량, 거래 가격, 거래 총액, 거래 시간, 거래 방법, 거래 계좌 번호, 거래 계좌를 개설한 증권 회사가 포함되어야 한다. 개인의 거래 보고서는 내부 감사 부서에서 보관 및 관리되며 증권위원회의 요청 시 제공해야 한다.

5. 이사회 또는 이사회의 회원, 경영진, 펀드 관리 회사의 직원은 개인 또는 회사의 이름으로 어떠한 보수, 이익 또는 이익도 요구하거나 수령할 수 없다. 제9항에서 규정된 서비스 비용, 보상 규정이 펀드 규약, 증권 투자 회사 규약, 위탁 투자 계약에 규정된 경우를 제외한다.

6. 위탁 자산 관리 활동 중 펀드 관리 회사는 다음과 같이 보장해야 한다:

a) 펀드 또는 증권 투자 회사의 자산을 해당 펀드 또는 증권 투자 회사에 투자하지 않음;

b) 위탁 고객이 관리하는 펀드 또는 증권 투자 회사의 자산을 다른 펀드 또는 증권 투자 회사에 투자하지 않음. 단, 위탁 고객이 투자 지정을 한 경우, 외국인 개인, 외국 법률에 따라 설립된 조직, 외국 자본 100%의 기업, 자발적 추가 연금 펀드 및 이러한 고객이 이러한 거래를 허용하도록 승인한 경우 제외;

c) 공중 펀드 또는 공중 증권 투자 회사의 자산을 펀드 관리 회사에 투자하지 않음; 펀드 관리 회사와 관련된 조직에 투자하지 않음. 단, 스왑 펀드의 자산을 기준 지수의 구조화 주식 목록에 포함된 증권에 투자하는 경우 제외; 펀드 관리 회사의 이사회 또는 이사회의 회원, 경영진, 직원이 10% 이상의 자본금을 보유한 조직에 투자하지 않음.

펀드 관리 회사는 펀드 회원 자금, 단독 증권투자회사 자금, 위탁 수탁 고객 재산을 위탁 포트폴리오로 투자하기 위해 상기 조직에 투자할 수 있으며, 이는 펀드 규약, 단독 증권투자회사 규약, 위탁 투자 계약, 출자 동의서가 펀드 관리 회사가 해당 투자를 수행하도록 허용하고 적절한 관리 서비스 비용을 지불하며 해당 조항의 규정을 준수하도록 하는 경우에 한함;

다) 위탁 재산을 어떠한 형태로든 대출하거나, 어떠한 형태로든 대출 보증하거나, 펀드 관리 회사, 펀드 관리 회사 관련자, 다른 조직 또는 개인의 채무를 상환해서는 안 됩니다. 이 규정은 외국인 개인 위탁 고객, 외국 법률에 따라 설립된 조직 및 해당 거래를 허용하도록 승인받은 경우 또는 위탁 포트폴리오 관리 고객이 위탁 재산 소유주 이름으로 등록된 경우에 적용되지 않습니다;

라) 위탁 포트폴리오 고객 재산을 주식 파생상품 시장에서 상장된 증권거래소에서 기초 증권을 보호하기 위한 목적으로만 투자할 수 있습니다. 펀드, 증권투자회사의 주식 파생상품 투자는 증권투자펀드 법률 규정을 준수해야 합니다;

마) 위탁 고객에게 투자 수익률 또는 이익 달성 예상 금액 또는 위탁 고객 손실 보장을 제공하지 않으며, 고정 수입 증권 투자 제외; 회사의 투자 분석 결과와 실제 시장 상황과 일치하지 않는 이자율로 위탁 투자 채권 계약을 체결하거나, 직접 또는 간접적으로 위탁 고객의 투자 활동으로 인한 손실 일부 또는 전체 보상하지 않음;

바) 한 위탁 고객의 이익을 줄여 다른 위탁 고객의 이익을 늘리는 거래를 수행하지 않음; 위탁 고객에게 불리한 조건으로 계약을 체결하거나 거래를 수행하지 않음;

7. 펀드 관리 회사는 자기 자본과 위탁 고객 자금을 사용하여 공개 회사의 표결권 주식 25% 이상 또는 폐쇄형 펀드의 공개된 폐쇄형 펀드 증권 25% 이상을 구매하고 소유할 수 있으나, 다음 사항을 준수해야 함:

나) 각 위탁 고객 또는 위탁 고객 대표의 서면 승인을 받아 공개 매수 제안, 매수 가격, 예상 매수 재산 양, 매수 후 재산 배분 방식에 대해 통보;

다) 펀드 관리 회사는 증권 법률의 공개 매수 규정에 따라 공개 매수를 수행해야 함;

8. 펀드 관리 회사는 베트남 내 조직을 위탁 투자 증권 관리 서비스, 증권 포트폴리오 관리 서비스, 증권 투자 컨설팅 서비스 제공을 위임하거나 외부 위탁해서는 안 됩니다;

9. 개방형 펀드를 제외하고, 펀드 관리 회사는 펀드 규약, 증권투자회사 규약, 위탁 투자 계약에 따른 보상 활동을 받을 수 있으며, 보상 금액은 다음 원칙을 준수해야 합니다;

나) 펀드 증권투자회사, 증권투자회사 연간 초과 이익을 기준으로 계산되며, 이는 시장 지수 성장률, 포트폴리오 구성, 펀드 규약, 증권투자회사 규약, 위탁 투자 계약에서 정한 기타 지표를 기반으로 한 참조 이익률보다 높아야 함;

다) 이전 연도의 투자 활동이 손실을 입었고, 이러한 손실이 보상되지 않은 경우, 차감하거나 지급하지 않음;

조 12. 위임 활동

1. 업무를 수행하는 과정에서 펀드 관리 회사는 다음과 같은 권한을 가질 수 있다:

가) 증권예탁원, 증권감사은행, 베트남 증권예탁 및 결제총괄회사에 펀드 관리 서비스와 증권 투자회사, 증권운용회사를 위한 대리 매매 서비스를 제공하도록 위임할 수 있다.

나) 해외 기관에 고객이 위탁한 해외 자산의 자문 및 운용 서비스를 제공하도록 위임할 수 있다.

2. 제1항에서 정한 위임 활동을 수행할 때 펀드 관리 회사는 다음 사항을 보장해야 한다:

가) 펀드 규약, 증권운용회사 규약, 위탁 투자 계약에 펀드 관리 회사가 위임 활동을 수행할 수 있도록 허용하는 규정이 있어야 한다. 제1항 제2호에서 정한 위임 활동을 수행하기 위해서는 해외 기관은 해당 국가의 증권 관리 기관으로부터 위임 수락 활동을 수행할 수 있는 허가를 받아야 하며, 해당 기관의 감독과 검사를 받는다.

나) 위임받는 기관의 기본 정보, 활동 범위, 역할이 공시되어야 하며, 위탁 투자 고객에게 제공되어야 한다. 증권투자펀드 주주총회, 증권운용회사 주주총회, 위탁 투자 고객은 필요하다고 판단되면 펀드 관리 회사에 위임받는 기관 변경을 요구할 수 있다.

다) 위임받는 기관은 위임받은 활동을 수행할 수 있는 능력, 시스템, 인력, 경험을 갖추어야 한다.

라) 위임받는 기관의 서비스 제공 부서는 조직 인력, 업무 절차 시스템, 보고 시스템 및 보고 승인 시스템 등에서 다른 부서와 분리되어야 한다.

마) 위임받는 기관은 펀드 관리 회사에 위임된 활동에 대한 독립 감사 보고서와 펀드 관리 회사의 감사 및 감독 활동을 지원하기 위한 관련 문서를 제공해야 한다. 이는 제3항 제3호 및 제4호에서 정한 바에 따른다.

바) 제1항 제1호에서 정한 위임 활동과 위임받는 기관은 펀드 규약, 증권운용회사 규약에 명시되어야 한다. 제1항 제2호에서 정한 위임 활동과 위임받는 기관은 증권투자펀드 주주총회, 증권운용회사 주주총회, 위탁 투자 고객의 서면 승인을 받아야 한다.

3. 위임 활동 중 펀드 관리 회사는 다음 책임을 지게 된다:

가) 위임받는 기관과 서비스 이용 계약을 체결하기 전에 펀드 관리 회사는 위임받는 기관의 능력과 물적 기반을 평가하고 이를 문서화하며, 위임받는 기관이 위임받은 활동을 수행하기 위해 충분한 장비, 기술 솔루션, 업무 절차, 경험이 있는 인력을 갖추고 있는지 확인해야 한다.

나) 위임받는 기관과 위임 계약을 체결한다. 위임 계약은 본 고시 부록 9에 따라 정해진 최소 내용을 포함해야 한다.

다) 위임된 활동을 정기적으로 감사하고 감독하여 법령, 펀드 규약, 증권운용회사 규약, 위탁 투자 계약에 따라 신중하게, 안전하게, 적절하게 수행되도록 보장하며, 제공되는 서비스의 질이 펀드 관리 회사와 위탁 투자 고객의 기준과 요구사항에 맞도록 보장해야 한다. 펀드 관리 회사는 독립 자문 및 전문 기관의 합법적인 서비스를 사용하여 이 책임을 수행할 수 있다. 매월 펀드 관리 회사는 위임된 활동에 대한 감사 및 감독 결과를 종합한 보고서를 작성해야 한다.

라) 위임된 활동에서 발생할 수 있는 위험을 효과적으로 관리하기 위해 경험이 있고 전문적인 인력을 유지해야 한다.

마) 모든 시점에서 펀드 관리 회사, 독립 감사 기관, 증권위원회가 위임된 활동을 검사하고 감독하며, 발생한 위험을 평가하고 관리하기 위해 필요한 정보에 접근할 수 있도록 시스템을 구축하고 절차를 마련해야 한다.

바) 위임은 펀드 관리 회사의 위탁 투자 고객에 대한 책임을 줄이거나 변경하지 않는다. 펀드 관리 회사는 위임으로 인한 재무적 및 법적 책임을 완전히 부담해야 한다. 다만, 위탁 투자 계약, 감사 계약, 예탁 계약, 펀드 규약, 증권운용회사 규약 및 관련 법률에 따라 위탁 투자 고객이 직접 위임받는 기관과 계약을 체결하고 비용을 지불하는 경우는 제외된다. 펀드 관리 회사는 위임된 활동의 연속성을 보장해야 하며, 투자 활동과 고객에게 제공되는 서비스에 영향을 미치지 않아야 한다.

사) 위임받는 기관이 위임된 활동을 수행하기 위해 필요한 모든 정보를 적시에 정확하게 제공하여 위임된 활동에서의 권리와 의무를 적시에 충실히 수행할 수 있도록 보장해야 한다.

아) 위임된 활동을 수행하기 위해 위임받는 기관에게 보내는 지시, 요청, 문서 등을 적시에 정확하게 보관해야 하며, 증권위원회의 요청에 따라 이러한 문서들을 제공해야 한다.

자) 제1항 제2호에서 정한 위임 활동을 수행하기 위해 위임받는 기관과 계약을 체결한 날로부터 10일 이내에 증권위원회에 위임 사실을 통보하고, 위임받는 기관이 제2항의 규정을 준수함을 확인하는 관련 문서를 함께 제출해야 한다.

4. 제3항 제3호에서 정한 감사 및 감독 결과 보고서와 관련 문서들은 펀드 관리 회사의 이사회 또는 이사진 또는 소유주, 펀드 대표이사회, 증권운용회사 이사회, 감사 은행, 증권위원회에 보고된 날로부터 30일 이내에 제공되어야 한다.

조 13. 펀드 관리 회사의 위탁 고객에 대한 권리 및 의무 종료와 펀드 관리 회사의 대체

1. 펀드 관리 회사는 다음 각 호의 사유로 위탁 고객에 대한 권리 및 의무를 종료한다.

가) 펀드 관리 회사는 펀드 규약, 증권투자회사 규약, 위탁 투자 계약 등에서 정한 절차에 따라 자발적으로 위탁 고객에 대한 권리 및 의무를 종료할 수 있다.

나) 증권투자신탁회사 주주총회 또는 증권투자회사 주주총회, 위탁 고객의 요청에 따라 펀드 관리 회사의 권리 및 의무가 종료될 수 있다.

다) 펀드 관리 회사가 증권거래허가증이 취소되는 경우(증권법 제95조 참조)

라) 펀드 관리 회사가 재조직된다.

마) 투자신탁회사 또는 증권투자회사의 존속 기간이 만료되거나 위탁 투자 계약의 효력이 종료된다.

2. 펀드 관리 회사는 제1항 각 호의 사유로 펀드 관리 회사를 대체하는 경우, 증권투자신탁회사 주주총회, 증권투자회사 주주총회, 위탁 고객과 함께 회의를 개최하여 재산 처리 방안 및 새로운 펀드 관리 회사 선정에 대한 의견을 수렴해야 한다.

3. 위탁 고객이 새로운 펀드 관리 회사를 선정한 날로부터 5일 이내에, 새로운 펀드 관리 회사는 다음 각 호의 책임을 부담한다.

가) 포트폴리오 관리 위탁 고객에 대해서는, 펀드 관리 회사는 금융위원회에 통보하고 다음의 문서를 첨부하여 제출한다: 위탁 고객과 기존 펀드 관리 회사 간의 권리 및 의무 종료에 관한 원칙 계약; 위탁 고객과 새로운 펀드 관리 회사 간의 위탁 투자 원칙 계약; 두 펀드 관리 회사 간의 권리 및 의무 이양 방안; 재산 보관 원칙 계약 및 관련 계약, 문서. 통보 후 7일 이내에, 새로운 펀드 관리 회사는 회사 웹사이트에 위탁 재산 관리를 이양받는 사실을 공고하고, 예금은행에 통보하며, 두 펀드 관리 회사는 위탁 고객에 대한 권리 및 의무 이양 방안을 실행한다.

나) 펀드나 증권투자회사에 대해서는, 펀드 관리 회사는 금융위원회에 펀드 설립 인증서, 증권투자회사 설립 허가증을 변경하도록 요청한다.

4. 기존 펀드 관리 회사의 위탁 고객에 대한 권리 및 의무는 재산 이양 등록 및 소유권 이전이 완료되고, 재산, 소유권 증명 문서, 증빙 서류, 재산 정보, 위탁 고객에 대한 권리 및 의무가 완전히 이양된 시점부터 종료된다. 재산 이양은 위탁 고객이 새로운 펀드 관리 회사를 선정한 날로부터 6개월 이내에 완료되어야 하며, 포트폴리오 관리 위탁 고객에 대한 권리 및 의무 종료는 본 통지 제27조 제1항의 규정에 따라 이루어진다.

5. 재산 이양이 완료된 날로부터 7일 이내에, 새로운 펀드 관리 회사는 두 펀드 관리 회사 간의 책임 및 재산 이양 내용을 기록한 이양 서류를 금융위원회에 제출해야 한다. 이 양도 서류는 위탁 고객 또는 위탁 고객의 대표자와 예금은행, 감독 은행의 확인을 받아야 한다.

6. 대체된 펀드 관리 회사는 위탁 고객에 대한 채무 및 재산을 완전히 이양하지 않은 경우, 그 모든 책임을 부담한다. 이 경우, 대체된 펀드 관리 회사는 재산 이양이 완료된 날로부터 5년 이내에 발생한 결과에 대해 해결하고 보완해야 한다.

7. 제1항 제1호 나목의 사유로 펀드 관리 회사를 대체하는 경우, 위탁 고객은 펀드 관리 회사 대체와 관련된 모든 비용을 부담한다. 다른 경우에는 양 당사자의 합의에 따른다.

절 2

증권투자신탁업무

조 14. 법률에 의한 기금설립 및 기금관리

1. 기금관리회사는 국내외 자금을 모집하여 증권투자신탁 및 증권투자회사 형태의 기금설립 및 관리를 할 수 있다.

2. 증권투자신탁 및 증권투자회사 형태의 기금설립 및 운영과 관련된 조건, 절차, 절차, 공고, 설립 등은 증권에 관한 법률의 규정에 따라 이루어진다.

조 15. 외국 법률에 따른 기금설립 및 해체

1. 기금관리회사는 외국에서 자금을 모집하여 외국 법률에 따른 기금설립을 등록할 수 있다.

2. 외국 관리기관에 기금설립 또는 해체를 등록한 날로부터 30일 이내에 기금관리회사는 증권위원회에 통보하고 다음의 서류를 첨부해야 한다:

가) 외국 법률에 따른 증권신탁증서 발행 인증서 사본, 외국 법률에 따른 기금설립 신청서 사본 또는 동등한 서류; 또는 외국 관리기관이 발급한 기금해체 인증서 사본;

나) 외국 관리기관이 요구한 기금설립 또는 해체 신청서 사본을 포함하여 대표자회의록, 투자자총회결의 또는 기금대표기관의 결의 또는 동등한 기관의 기금해체에 대한 결의 사본.

3. 외국에서 설립된 기금관리회사가 베트남에서 투자를 하는 경우 외국 투자자의 관련 규정을 준수해야 한다.

목 3

업무관리투자목록

조 16. 투자목록 관리에 관한 일반규정

1. 기금관리회사는 위탁계약에 따라 위탁자 명의 또는 위탁회사 명의의 계좌에서 위탁자에게 위탁받은 투자목록을 관리할 수 있다. 위탁자가 조직인 경우 위탁투자계약은 위탁자의 법정대표 또는 위임된 대표와 함께 위임서를 첨부하여 작성되어야 한다.

2. 위탁투자계약은 본 통지의 부록 III에 따른 기본 내용을 포함하고 있어야 하며 다음과 같은 조건을 충족해야 한다:

가) 회사가 잘못하거나 고의적인 불법행위로 인해 위탁자에게 손해배상 책임을 회피할 수 있는 조항이 없어야 한다;

나) 회사의 잘못이나 고의적인 불법행위로 인해 위탁자에게 손해배상을 제한하거나 위험을 전가하는 조항이 없어야 한다;

다) 위탁자에게 불공정한 대우를 제공하는 조항이 없어야 한다.

3. 위탁투자계약 및 위탁자의 승인으로 인해 기금관리회사가 위탁재산의 소유주 명의를 사용하고 거래를 수행하며 투자제한, 투자지시, 재산소유권 행사 지시 등을 통지하는 것은 문서 또는 전자문서로 작성되어야 한다. 전자문서는 전자거래법 및 관련 지침을 준수해야 하며, 기금관리회사는 고객 정보 보안을 위한 기술 인프라를 구축하고 전자데이터를 저장하며 증권위원회 및 관리기관의 요청에 따라 제공해야 한다.

4. 위탁자의 재산을 투자 목적으로 사용할 때 기금관리회사는 다음 사항을 준수해야 한다:

가) 위탁투자계약에 해당 내용이 없는 경우 기금관리회사는 예금, 금융시장 도구(금융증권 및 이전 가능한 도구 포함), 상장 주식, 거래 등록 주식, 개방형 펀드 증서, 포트폴리오 교환 증서, 정부 채무 도구, 정부 보증 채권, 지방정부 채권, 정부 채무 도구, 정부 보증 채권, 지방정부 채권의 재매입 거래(repo)만 허용된다. 이러한 거래는 증권거래소의 거래 시스템을 통해 이루어져야 한다.

나) 위탁투자계약에 허용되는 경우 기금관리회사는 비상장 기업에 대한 출자, 주식 및 출자 지분 구매, 단독 발행 채권, 비상장 채권, 프로젝트, 부동산 및 상장되지 않은 재산에 투자하고 정부 채무 도구, 정부 보증 채권, 지방정부 채권 외의 재산에 대한 재매입 거래(repo)를 수행할 수 있다. 이러한 투자 및 거래는 다음 원칙을 준수해야 한다:

- 재산은 위탁자의 이름으로 등록되어야 하며, 위탁자가 다른 방법을 문서로 요청한 경우를 제외한다. 기금관리회사가 위탁자의 대리인으로 재산 소유주 명의를 사용하도록 요청받은 경우, 거래를 수행하기 전에 위탁자의 서면 승인을 받아야 하며 거래 후 결과를 보고해야 한다. 거래 재산, 재산 소유권을 확인하는 법적 문서 원본 또는 거래 계약서 원본 또는 합법적인 사본, 결제 증빙서류는 위탁자가 선택한 증권예탁은행에 예탁되어야 한다.

- 정부 채무 도구, 정부 보증 채권, 지방정부 채권 외의 재산에 대한 재매입 거래(repo)의 경우, 위탁자는 거래 당사자로 명시되어야 한다.

c) 공사가 위탁자인 보험회사, 금융기관, 증권회사, 상장회사를 대신하여 재산 소유주 명의로 등록되는 경우, 공사는 위탁자가 문서로 투자 제한을 명시하도록 요구하고, 투자 종류, 투자 규모, 투자 가치, 실시 방식이 재무 안전성, 자본 안전성, 위탁자의 활동을 조정하는 법률, 증권 법률 및 위탁자의 정관과 일치하도록 법적 책임을 지며 특히 다음 활동에 있어서는 다음과 같이 합니다:

- 위탁자에게 투자: 위탁자가 발행한 주식에 투자하는 경우, 기업 법률 및 관련 법률을 준수해야 합니다;

- 위탁자의 모회사, 자회사, 합자회사, 연합회사 및 기타 관련 조직에 투자: 위탁자의 이사회 또는 회의 참석자 또는 회사 대표와 관련된 조직;

- 부동산, 위탁자, 모회사, 자회사, 합자회사, 연합회사 또는 위탁자의 이사회 또는 회의 참석자 또는 회사 대표와 관련된 조직에 투자;

- 위탁자는 위탁자 활동을 조정하는 법률에 따라 위탁자로부터 허가를 받아야 하며, 위탁자의 정관에 따라 주주총회, 회의 참석자, 이사회 또는 소유자로부터 허가를 받아야 합니다;

d) 위탁자가 위탁 재산 소유주 명의로 등록되지 않는 한, 공사 또는 위탁자는 위탁 재산을 대출, 보증, 담보, 신용증서, 배당금, 예치금, 신용 보증 또는 다른 조직 또는 개인을 위한 재산 보증으로 사용할 수 없습니다;

위탁자가 외국인 개인 또는 외국 법률에 따라 설립된 조직인 경우, 공사는 위탁 계약 조건 또는 위탁 계약 조항에 따라 해당 조직에 대한 투자 또는 자금 지원을 수행할 수 있습니다;

5. 공사가 위탁자의 계좌에서 투자 포트폴리오를 관리하는 경우, 위탁자는 증권회사 및 유동성 제공업체에 투자 포트폴리오 관리를 위탁하였음을 통보하며, 위탁 투자 계약 또는 위탁자가 공사에게 거래를 수행하도록 위임한 문서를 첨부해야 합니다;

6. 위탁 계약이 유효한 동안, 증권회사 및 유동성 제공업체는 공사로부터만 거래 명령 및 투자 지시, 결제를 받으며, 공사의 투자 포트폴리오 관리 활동 보고서에서 위탁자의 유동성 상태를 확인해야 합니다. 공사는 증권 투자 포트폴리오 관리, 유동성 제공, 소유 보고 및 정보 공개에 대한 모든 의무를 준수하고, 위탁자의 권익과 의무를 충분히 보장해야 합니다;

7. 위탁자가 투자를 지시하는 경우, 공사는 다음 사항을 보장해야 합니다:

a) 위탁자가 문서로 투자 지시를 내려야 하며, 투자 종류 또는 자금 수령 조직, 투자 가치 또는 투자 규모, 실행 시점 및 시간, 투자 재산 소유주 등록자 이름을 명시해야 합니다;

b) 공사가 위탁자를 대신하여 재산 소유주 명의로 등록되는 경우:

- 공사는 위탁자가 거래 파트너, 자금 수령 조직이 이 조항 4에 따른 거래 조건을 충족하도록 정보를 제공하도록 요구해야 하며, 이를 위탁자의 활동을 조정하는 법률, 자금 수령 조직 법률 및 관련 법률과 일치하도록 해야 합니다;

- 상장회사, 대중투자펀드, 대중투자증권회사 주식에 투자하는 경우, 위탁자는 내부자 또는 내부자 관련자에 대한 증권 법률에 따라 보유 현황을 보고하고 정보를 공개하거나 문서로 공사를 위임하여 이를 수행하도록 해야 하며, 위탁자가 대주주인 경우, 증권 법률에 따라 주식 보유 비율이 5% 이상인 경우에도 마찬가지입니다(위탁자의 주식 및 펀드 증서 보유량은 위탁자 명의로 등록된 주식 및 펀드 증서와 공사가 위탁자 대신 투자하고 등록한 주식 및 펀드 증서를 포함합니다).

조 17. 투자 정책

1. 펀드 관리 회사는 고객 인식 정보를 종합하는 책임이 있으며, 이는 고객의 수익자(있을 경우), 재정 능력, 투자 경험, 투자 기간, 투자 목표, 수용 가능한 위험 수준, 투자 제한, 모델 포트폴리오, 기타 요구 사항(있을 경우)과 관련된 정보를 포함한다. 또한 제16조 제4항에 따른 투자 제한에 관한 필요한 정보도 포함한다.

2. 매년 정기적으로 또는 필요할 때마다, 펀드 관리 회사는 제1항에 따라 위탁 고객의 정보를 업데이트하는 책임이 있다. 변경사항이 발생하면 위탁 고객은 관련 정보를 펀드 관리 회사에게 즉시 제공해야 한다. 위탁 고객이 요청된 정보를 충분히 제공하지 않을 경우, 펀드 관리 회사는 해당 고객의 포트폴리오 관리를 거부할 수 있다.

3. 펀드 관리 회사는 위탁 고객의 요구에 맞는 투자 원칙과 정책을 작성해야 하며, 이는 제1항에 따른 정보를 바탕으로 한다. 투자 정책은 위험 수준, 위험 유형, 모델 포트폴리오 구조, 관리 비용, 각 당사자의 권리와 의무, 기타 중요한 정보를 명확하고 세부적으로 포함해야 한다. 투자 정책은 위탁 계약의 일부로서 분리될 수 없다.

4. 펀드 관리 회사가 위탁 계약에 따른 투자 정책을 준수하지 않는 경우, 회사는 발견 후 15일 이내에 포트폴리오를 수정하고, 관련 거래 비용을 전액 부담하며, 투자 정책과 일치하지 않는 부분에 대한 관리 서비스 요금을 청구하지 못한다.

5. 투자 활동이 투자 정책, 투자 목표를 준수하지 않아 발생한 손해나 이익은 펀드 관리 회사가 양 당사자가 서면으로 합의한 대로 위탁 고객에게 배상하거나, 포트폴리오 조정 완료 후 발생한 모든 이익을 고객의 포트폴리오에 반영해야 한다.

6. 본 조 제4항 및 제5항의 규정은 다음 사유로 포트폴리오 구조가 잘못 구성된 경우 적용되지 않는다:

a) 위탁 고객의 포트폴리오 내 자산 시장 가격 변동;

b) 위탁 고객의 요청에 따른 지급;

c) 발행 기관의 합병, 분할, 분리 활동;

d) 위탁 투자 계약 효력 발생 후 6개월 동안.

조 18. 투자 실행

1. 펀드 관리 회사는 법령에 따라 거래를 수행하기 위해 고객이 충분한 자금과 자산을 보유하도록 보장해야 한다.

2. 펀드 관리 회사는 다음 원칙에 따라 위탁 고객들 사이의 자산 거래를 수행할 수 있다:

a) 증권시장에 상장되지 않은 증권이나 등록 거래소에서 거래되지 않은 자산에 대한 거래는 거래 당사자들이 미리 서면으로 승인해야 한다. 승인 의견에는 거래 가격, 거래 규모, 거래 일시가 포함되어야 한다.

b) 증권시장에 상장된 증권이나 등록 거래소에서 거래되는 자산에 대한 거래는 다음과 같이 이루어진다:

거래는 당사자들이 미리 서면으로 승인하거나, 계약에 따라 관련 당사자들에게 통보되며, 동시에 거래일 종가보다 높거나 낮은 가격으로 거래할 수 없으며, 또는 펀드 관리 회사가 계약에 따른 거래 가격 범위 내에서 거래 가격을 결정할 수 있다.

조 19. 위탁 고객의 재산을 예탁하기 위한 사항

1. 투자 포트폴리오 관리 업무에서 자금관리 회사는 위탁 투자 포트폴리오를 관리하는 국내 및 해외 위탁 고객을 위해 여러 예탁은행에서 자금관리 회사 명의로 예금계좌를 개설하여 위탁 재산을 예탁할 수 있으며, 다음의 원칙에 따라 이를 수행한다.

가) 각 예탁은행에서, 자금관리 회사는 국내 위탁 투자 포트폴리오를 관리하는 위탁 고객을 위해 하나의 예금계좌를 개설하고, 해외 위탁 투자 포트폴리오를 관리하는 위탁 고객을 위해 하나의 예금계좌를 개설한다.

나) 위탁 투자 포트폴리오를 관리하는 고객은 이 조 제1항 각 호에서 정한 바에 따라 자금관리 회사가 개설한 예탁은행 중 하나 또는 여러 곳에서 위탁 재산을 예탁할 수 있다.

다) 위탁 투자 포트폴리오 고객의 재산은 고객이 선택한 예탁은행에서 완전하고 즉시 등록, 예탁되어야 하며, 독립적으로 관리되며 다음의 원칙을 준수해야 한다.

- 소유권 등록이 필요한 재산에 대해서는, 재산 소유권을 확인하는 법적 문서 원본은 예탁은행에 예탁되며, 증권이 집중 예탁된 경우를 제외한다. 증권이 번호 형태로 발행되거나 법적 문서가 없는 경우, 자금관리 회사는 거래 계약 및 거래 증빙 서류의 원본 또는 합법적인 복사본을 예탁은행에 예탁해야 한다.

소유권 등록이 필요한 재산이지만 자금관리 회사 명의로 등록되지 않은 경우, 자금관리 회사는 거래 계약 및 거래 증빙 서류의 원본 또는 합법적인 복사본을 예탁은행에 예탁해야 한다. 예탁은행은 이러한 재산의 등록 및 예탁 상태를 자금관리 회사의 투자 포트폴리오 관리 활동에 대한 정기 보고서에 확인해야 하며, 등록이 완료될 때까지 이를 계속해야 한다.

- 법률에 따르면 등록이 필요하지 않은 재산에 대해서는, 자금관리 회사는 거래 계약 및 거래 증빙 서류의 원본 또는 합법적인 복사본을 예탁은행에 예탁해야 한다.

- 은행 예치금 및 예치 계약에 대해서는, 자금관리 회사는 예탁은행에 예치 계좌 정보와 예치 계약 가치를 제공하여 예탁은행이 매월 한 번씩 예치금을 받는 기관과 대조해야 한다.

- 자금관리 회사는 발행 기관, 투자 자금 수령 기관, 예치금 수령 기관 또는 주주 등록 관리 기관에게 매월 한 번씩 대조 및 소유권 확인을 요청해야 한다. 이는 예탁은행의 요청에 따른 것이다.

라) 상장 증권 거래 및 등록 거래의 결제는 증권과 금전 동시 교부 및 결제 원칙과 법령에서 정한 대비 및 결제 원칙을 준수해야 한다. 다른 재산 거래의 결제는 자금관리 회사의 합법적인 지시 및 관련 법령에 따라 이루어져야 한다. 모든 송금, 결제, 증권 교부는 위탁 고객의 거래 파트너 및 위탁 고객의 계좌로 정확하게 이루어져야 한다. 결제 금액은 재산 및 증권의 양과 결제 증빙 서류에 기재된 금액과 일치해야 한다. 결제 및 거래 수행을 확인하는 영수증, 회계 증빙 서류, 전자 정보, 기타 증빙 서류는 완전하고 정확하게 보관되어야 한다. 단, 제18조 제2항 본 통지에 따라 위탁 고객의 투자 포트폴리오 간의 재산 거래를 수행하는 경우, 자금관리 회사와 예탁은행, 감독 은행은 위탁 고객의 투자 포트폴리오 계좌 간에 내부 자금 및 재산 이동을 할 수 없다.

마) 예탁은행과 예탁 계약을 체결하고, 베트남에서 발생한 모든 재산을 예탁하며, 각 위탁 고객별로 재산을 분리 관리한다. 예탁 계약은 위탁 투자 계약과 일치해야 하며, 본 통지에 부속된 부록 IV에 규정된 모범 사례를 포함해야 한다.

2. 물질적 또는 비물질적 형태의 위탁 재산은 자금관리 회사 명의로 예금계좌에 등록 및 예탁되지만, 이는 위탁 고객의 소유이며 자금관리 회사나 예탁은행의 재산이 아니다. 자금관리 회사와 예탁은행은 이 재산을 자신의 채무나 제삼자의 채무, 또는 위탁 고객의 채무를 해결하거나 보증하는데 사용해서는 안 된다.

3. 자금관리 회사는 위탁 고객이 위탁 계좌에 있는 위탁 고객의 재산에 대한 모든 소유권을 보장받을 수 있도록 다음의 원칙을 준수해야 한다.

가) 자금관리 회사는 위탁 고객의 위임을 받아 위임 계약에서 정한 범위 내에서만 활동할 수 있다.

나) 자금관리 회사는 위탁 고객의 계좌에 있는 재산을 위임 계약에서 정한 내용이나 위탁 고객의 서면 지시에 따라만 사용 및 관리할 수 있다.

다) 자금관리 회사는 위탁 고객의 서면 지시에 따라 표결권 및 기타 소유권을 행사하고, 위탁 고객의 재산과 관련된 발생한 이익에 대해 위탁 고객에게 즉시 정확히 통보해야 한다.

조 20. 위탁 고객의 재산 수령 및 반환

1. 투자 포트폴리오 관리를 하는 중에서, 펀드 관리 회사는 현금이 아닌 재산을 수령하여 관리할 수 있다. 펀드 관리 회사가 위탁 고객으로부터 수령하여 관리하는 재산은 다음의 요건을 충족해야 한다:

a) 위탁 고객의 소유이며, 재산의 소유권을 확인하는 합법적인 법적 문서를 갖추고 있어야 함;

b) 위탁 투자 계약이 효력 발생한 시점에서 자유롭게 양도 가능하고 양도 제한이 없는 재산이어야 함;

c) 담보 목적으로 설정되지 않은 재산이어야 하며, 민사 법률에 따른 담보 거래 내에서 설정되지 않은 재산이어야 함.

2. 위탁 고객은 위탁 투자 포트폴리오의 재산 소유권을 펀드 관리 회사에게 이전하기 위해 다음 원칙을 따르어야 한다:

a) 소유권 등록이 되어 있는 재산에 대해서는 위탁 고객은 법률에 따라 펀드 관리 회사에게 소유권을 이전하는 절차를 진행해야 한다. 위탁된 재산이 상장 주식, 거래 등록 주식 또는 집중 예탁 주식인 경우, 소유권 이전은 베트남 증권예탁결제원을 통해 이루어지고 거래 비용 없이 처리된다. 다른 재산에 대해서는 관련 법률에 따라 소유권 이전을 진행한다;

b) 소유권 등록이 되어 있지 않은 재산에 대해서는 위탁 자금은 위탁 재산을 인수하는 것을 증명하는 서면 기록을 통해 이루어져야 한다. 인수 기록은 다음과 같이 명확히 기재되어야 한다:

- 위탁 고객이 개인인 경우, 그의 성명, 연락처, 신분증 번호 또는 공민증 번호 또는 여권 번호 또는 기타 합법적인 개인 증명서 번호;

- 위탁 고객이 법인인 경우, 법인 등록증 번호 또는 설립 결정 또는 기타 동등한 문서; 법인 위탁 고객의 대표자 또는 위임된 대표자의 성명, 연락처, 신분증 번호 또는 공민증 번호 또는 여권 번호 또는 기타 합법적인 개인 증명서 번호; 법인 위탁 고객의 주주총회, 이사회, 경영위원회의 회의록 및 결의, 위탁 재산을 펀드 관리 회사에게 관리하도록 하는 소유자의 결정을 첨부하며, 이는 법인 위탁 고객의 정관에 따른 규정과 일치해야 함;

- 위탁 재산의 종류와 수량; 위탁 재산의 가치; 인수 날짜; 위탁 고객 또는 위탁 고객의 대표자의 서명과 펀드 관리 회사의 대표자의 서명;

c) 펀드 관리 회사가 관리하는 위탁 재산은 그 재산의 소유권이 합법적으로 펀드 관리 회사로 이전되었을 때만 위탁된 것으로 간주됨;

d) 위탁 투자 계약에서의 위탁 재산 가치는 증권 펀드 법률에 따른 순 가치 평가 원칙에 따라 결정되며, 상장 주식, 거래 등록 주식, 양도 도구가 아닌 재산의 경우, 재산 평가는 가격 법률에 따라 감정업체가 수행할 수 있음.

3. 펀드 관리 회사는 위탁 고객의 서면 요청에 따라 위탁 투자 계약을 기반으로 위탁 고객에게 재산을 반환해야 한다. 재산의 이전 및 소유권 이전은 위탁 고객의 지시에 따라 이 조항 2항의 원칙에 따라 이루어진다. 위탁된 재산이 등록된 주식 또는 집중 예탁 주식인 경우, 베트남 증권예탁결제원은 펀드 관리 회사, 위탁 고객, 예탁 은행의 서면 요청에 따라 증권 거래 시스템 외에서 소유권 이전을 처리한다.

조 21. 간접 해외 투자 포트폴리오 관리 활동

1. 투자신탁관리회사는 금융위원회 증권선물위원회의 승인을 받고, 베트남 중앙은행으로부터 해외 간접 투자 위탁 한도를 지급받은 후에만 해외 간접 투자 포트폴리오 관리를 수행한다.

2. 해외 간접 투자 포트폴리오 관리는 이 시행규칙에서 정한 증권 포트폴리오 관리 활동 규정, 투자 법률 및 은행 법률의 규정을 준수해야 한다.

3. 투자신탁관리회사는 위탁기관과 해외 간접 투자 위탁 계약을 체결해야 하며, 계약은 위탁 금액, 위탁 기간, 해외 간접 투자 도구, 당사자의 권리와 의무를 명시하고, 이 시행규칙 제16조 제1항 및 제2항의 규정과 관련 법률 규정을 준수해야 한다. 해외 간접 투자 위탁 계약은 국내 위탁 계약과 분리되어야 한다.

4. 투자신탁관리회사는 해외 간접 투자 위탁 및 수탁 활동이 해외 간접 투자 법률 규정을 준수하도록 보장해야 한다.

5. 투자신탁관리회사는 해외 증권예탁기관과 예탁 계약을 체결하여 해외 간접 투자 자산을 예탁해야 한다. 해외 증권예탁기관은 해당 국가 법률에 따라 예탁업을 실시할 수 있는 권한을 받아야 한다.

투자신탁관리회사는 국내 예탁은행과 계약을 체결하며, 국내 예탁은행은 해외 증권예탁기관에게 해외 간접 투자 자산을 예탁하는 권한을 위임하고, 위임된 예탁업에 대한 모든 책임을 부담해야 한다.

6. 투자신탁관리회사가 해외 증권예탁기관과 예탁 계약을 체결한 날로부터 5일 이내에 국내 예탁은행이 해외 증권예탁기관과 예탁 권한 위임 계약을 체결하거나, 해외 증권예탁기관을 변경한 경우, 투자신탁관리회사는 증권선물위원회에 예탁 계약, 예탁 권한 위임 계약, 해외 증권예탁기관의 증권예탁업 등록증 사본 또는 동등한 문서를 첨부하여 통보해야 한다.

7. 해외 간접 투자 자산의 예탁 및 예탁 권한 위임 활동은 이 시행규칙, 증권투자펀드 법률 규정 및 관련 법률 규정을 준수해야 한다.

절 4

투자자문업무

조 22. 증권투자자문

1. 증권투자자문 활동은 다음 내용을 포함한다:

a) 투자정책과 거래 전략에 대한 고객 자문, 이를테면 투자 자금 배분 구조; 투자 자산 종류 및 가치 결정 방법; 투자 및 거래 형태; 목적, 투자 정책, 허용되는 위험 수준에 맞는 시기, 수량, 가격 등;

b) 투자자문 관련 출판물의 공중 배포(신문법 규정에 따른 허가를 받은 경우); 투자자문 교육 프로그램, 투자자문 홍보 프로그램, 투자자문 전문 교육 프로그램의 설계 및 운영.

2. 증권투자자문을 수행하기 전에 투자신탁관리회사는 고객 정보를 수집하고 업데이트하며, 재정 능력, 자산, 소득, 투자 목표, 투자 형태, 위험 수용 수준, 경험, 투자 이해도, 투자 자산 등 필요한 정보를 제공해야 한다. 고객이 요구한 정보를 충분히 제공하지 않은 경우, 투자신탁관리회사는 서비스 제공을 거부할 수 있다.

3. 증권투자자문을 수행할 때 투자신탁관리회사는 각 고객에게 직접 자문하는 증권업 면허를 보유한 직원을 배치해야 한다.

4. 고객 자문 직원을 변경하기 전 최소 5일 이내에 투자신탁관리회사는 고객에게 서면으로 통보하고 대체 직원 정보를 제공해야 한다.

5. 투자신탁관리회사는 각 고객과 증권투자자문 계약을 체결해야 하며, 계약에는 다음 사항이 명시되어야 한다:

a) 증권투자자문 범위, 서비스 제공 방식, 자문 대상 자산;

b) 계약 기간, 서비스 비용;

c) 자문 직원의 이름과 경력 요약;

d) 계약 참여 당사자의 권리와 의무.

조 23. 투자 증권 자문 업무에 관한 규정

1. 투자자에게 자발적이고 공평하며 진실하게 대하고, 투자 결정을 내릴 수 있도록 정확한 모든 정보를 충분히 및 적시에 제공해야 한다.

2. 투자자에게 제공하는 정보, 데이터, 경제 예측은 실제 사건을 기반으로 하여, 전문 금융 경제 조직에서 공개 발행된 신뢰할 수 있는 참고 문헌과 함께 제공되어야 한다. 자문 내용은 신뢰할 수 있는 정보원에서 얻은 신중하고 합리적인 과학적 분석 결과를 기반으로 해야 한다. 주식 및 주식 시장 분석 보고서와 거래 추천은 데이터 출처와 보고서 내용에 대한 책임자를 명시해야 한다.

3. 투자 자산에 대한 자문을 제공할 때는 고객의 투자 목표, 위험 수용 수준, 재무 능력을 고려하여 적합해야 하며, 해당 자산을 소유하고 있는 회사 또는 직원은 그 자산과 관련된 이익을 공개해야 한다.

4. 자문 직원은 고객에게 자신의 투자 활동에 대한 자문이 참고용이며, 고객은 자신의 투자 결정에 따른 모든 위험을 부담한다는 사실을 설명해야 한다.

5. 증권 투자 자문 활동 중, 펀드 관리 회사와 자문 직원은 다음 사항을 보장해야 한다.

가) 자산에 대한 충분한 정보를 제공하지 않은 상태에서 고객에게 투자하도록 자문하지 않는다.

나) 고객과 제3자 간의 매매 중개나 고객과 펀드 관리 회사 또는 고객과 제3자 간의 차입, 대출 중개를 하지 않는다.

다) 검증되지 않은 정보, 소문, 잘못된 정보를 제공하지 않으며, 사실을 왜곡하거나 확대하여 혼란을 일으키는 정보를 제공하지 않아야 한다. 고객의 투자 목표, 투자 경험, 위험 인식 능력, 위험 수용 수준 및 재무 능력과 맞지 않는 특정 자산의 거래를 유도하거나 권유하는 행동을 하지 않아야 한다. 또한 해당 자산의 수익성과 위험 특성을 혼동시키는 정보를 제공하지 않아야 한다.

라) 고객에게 특정 자산 거래를 유도하거나 권유하기 위해 선물, 물질적 이익을 제공하거나 요구하지 않으며, 투자 증권 자문 계약에서 정해진 서비스 비용 이외에 고객, 펀드 관리 회사 또는 제3자로부터 개인이나 조직의 이름으로 어떤 형태의 수수료나 물질적 이익도 요구하거나 수락하지 않아야 한다.

마) 고객 대신 투자하거나 고객의 돈이나 재산을 투자하거나 거래하지 않으며, 고객이 위탁 투자 계약을 체결한 경우를 제외한다.

바) 미래의 자산 가격을 예측하거나 투자 결과를 보장하지 않으며, 고정 수익 증권이나 원금 보장 투자 상품을 제외한 경우이다. 또한 고객과 이익 배분 또는 손실 분담을 합의하지 않아야 한다.

장 IV

펀드 관리 회사의 재조직, 임시 중단, 중지, 해산 시의 활동

조 24. 조직 개편 중 펀드 관리 회사의 활동

1. 조직 개편 중에 펀드 관리 회사는 이사회 또는 주주총회, 감사위원회, 경영진이 안전한 재산을 보장하고, 회사의 재산을 숨기거나 도피시키는 어떠한 형태의 행위도 하지 않으며, 장부에 기록되지 않은 문제들에 대해 법적 책임을 지고 있어야 한다.

a) 조직 개편 참여 펀드 관리 회사는 조직 개편 후 설립된 펀드 관리 회사가 증권업 영업 허가증을 발급받거나 조정될 때까지 자신의 모든 권리와 의무에 대한 권리를, 책임을 가지며,

b) 시장 증권 정보 공개 법률에 따른 정보 공개를 준수해야 한다.

2. 조직 개편에 반대하는 주주는 펀드 관리 회사에게 주식을 매입하도록 요구할 수 있고, 채권자는 조직 개편을 실시할 때 펀드 관리 회사에게 대출금을 반환하도록 요구할 수 있다. 이러한 요구들은 기업 법률에서 정한 바에 따라 처리된다.

3. 조직 개편 후 설립된 펀드 관리 회사의 증권업 영업 허가증 또는 그 허가증의 조정이 효력 발생한 날로부터 조직 개편 참여 펀드 관리 회사는 즉시 조직 개편 후 설립된 펀드 관리 회사에게 모든 권리와 의무를 이관해야 한다. 조직 개편 후 설립된 펀드 관리 회사는 조직 개편 참여 펀드 관리 회사의 모든 권리와 의무를 승계한다.

4. 조직 개편 후 설립된 펀드 관리 회사는 증권 시장 정보 공개 법률에 따른 정보 공개를 수행해야 한다.

조 25. 일시 중단 기간 동안 펀드 관리 회사의 활동

1. 일시 중단 기간 동안 펀드 관리 회사는 본 통지의 조 26 제4항에 따른 규정을 준수해야 한다.

2. 펀드 관리 회사는 재개업 전에 증권업 영업 허가증 발급 및 운영 조건 유지에 관한 법률 제85조 제1항에 따른 허가 조건을 유지하기 위한 문서들을 증권 시장 감독 위원회에 제출해야 한다. 이러한 문서들은 펀드 관리 회사의 증권업 영업 허가증 발급 및 운영에 관한 서류에서 관련 문서 규정에 따라 작성되어야 한다.

3. 제출된 문서를 받은 날로부터 15일 이내에 증권 시장 감독 위원회는 펀드 관리 회사의 재개업 문서 제출을 받았다는 것을 알림을 보내야 한다.

4. 증권 시장 감독 위원회는 펀드 관리 회사의 일시 중단에 관한 정보를 증권 시장 감독 위원회의 웹사이트에 공표해야 한다.

조 26. 중지 기간 동안 펀드 관리 회사의 활동

1. 증권 시장 감독 위원회는 증권 법률 제94조에서 정한 사유에 따라 펀드 관리 회사의 운영을 중지하기로 결정한다.

2. 증권 법률 제94조 제1항 각 호에 따른 경우에 있어서는 중지 기간은 최대 60일이며, 증권 법률 제94조 제1항 각 호에 따른 경우에 있어서는 최대 6개월이다.

3. 중지 결정이 효력 발생한 날로부터 15일 이내에 펀드 관리 회사는 고객들에게 운영 중지를 통보해야 하며, 증권 투자 펀드의 주주총회, 증권 투자 회사의 주주총회, 고객들에게 투자 위탁 계약의 처리 방안에 대한 의견을 구해야 하며, 대체 펀드 관리 회사(있을 경우)에 대한 의견을 구해야 한다.

4. 운영 중지 기간 동안 펀드 관리 회사는 다음 규정을 준수해야 한다.

a) 새로운 위탁 투자 계약, 증권 투자 자문 계약을 체결하거나 연장하지 않아야 하며, 현재 위탁 고객으로부터 추가 자금을 수용하지 않아야 하며, 고객의 요청에 따라 계좌를 폐쇄하거나 이전해야 한다(있다면).

b) 새 증권 투자 펀드나 증권 투자 회사를 설립하기 위해 자금을 모집하거나, 현재 관리하고 있는 증권 투자 펀드나 증권 투자 회사의 자본금을 증가시키지 않아야 한다.

위탁 투자 계약이 유효한 경우, 현재 운영 중인 증권 투자 펀드와 증권 투자 회사는 고객 위탁자 또는 고객 위탁자의 대리인(각각의 거래에 대한 위임)의 문서 승인 없이는 거래를 수행할 수 없다. 고객 위탁자는 이러한 거래를 위탁 회사에 위임하는 것에 대한 책임을 진다.

c) 이익 배당, 이익 분배를 지급하지 않아야 하며, 보증이 없는 채무를 자기 재산으로 보증하는 채무로 전환하지 않아야 하며, 주식이나 출자분을 매입하지 않아야 하며, 새로운 지점을 설립하거나, 영업 범위를 확장하거나, 해외 투자를 하지 않아야 하며, 자회사나 연계 회사에 투자하거나, 증권 시장 감독 위원회의 승인을 받아야 하는 사업과 투자를 수행하지 않아야 한다.

d) 증권 법률에 따른 증권 포트폴리오 관리, 증권 투자 펀드 관리 규정을 준수하고, 위탁 고객의 권리를 보장하며, 법에 따른 위탁 재산 거래에 대해 완전히 책임져야 한다.

đ) 증권 시장 감독 위원회의 요구에 따라 문제 해결 방안을 마련하고, 그 실행 상황을 보고해야 한다.

5. 펀드 관리 회사는 재개업 전에 본 통지의 조 25 제2항에 따른 문서들과 운영 중지 상태를 극복할 수 있는 문서들을 증권 시장 감독 위원회에 제출해야 한다.

6. 제출된 문서를 받은 날로부터 15일 이내에 증권 시장 감독 위원회는 펀드 관리 회사의 재개업 문서 제출을 받았다는 것을 알림을 보내야 한다.

6. 证券管理委员会在收到恢复基金管理公司运营的报告文件之日起十五日内，通知已接收该报告文件。

7. 국증권위원회는 기금관리회사의 영업중단에 관한 정보를 국증권위원회의 전자정보사이트에 공시할 책임이 있다.

조 27. 기금관리회사의 해산 중 활동

해산 과정에서, 기금관리회사는 유효한 계약을 청산하고, 기금, 증권투자회사, 위탁자에게 기금관리회사 대체업체로 권한과 책임 및 투자목록을 이양하며, 다음 원칙에 따라 위탁자에게 기금투자목록을 이양한다:

1. 기금투자목록 관리 업무에 대해:

a) 증권투자위원회로부터 해산 승인 문서를 받은 날로부터 30일 이내에 해산되는 기금관리회사는 위탁자의 서면 요청에 따라 재산을 반환하고, 증권 매매 거래를 중지하며, 위탁자의 입출금 거래를 중지해야 한다. 그 후 각 위탁자의 잔액을 정산해야 한다;

b) 위탁자 재산 잔액을 정산한 날로부터 최대 5영업일 이내에 기금관리회사는 각 위탁자의 투자목록에 대한 보고서를 증권투자위원회에 제출하고, 위탁자에게 통보하고 투자목록 계좌 명세서를 제공해야 한다. 각 위탁자의 투자목록 계좌 복사본은 은행의 수탁확인서가 있어야 하며, 수탁은행 내 투자목록 내 재산 잔액에 대한 확인서가 포함되어야 한다. 위탁자에게 통보하는 내용에는 대체 기금관리회사를 제안하고, 위탁자 재산 이전 및 대체 기금관리회사로의 권한 이양 방법을 안내하거나, 투자목록 청산 또는 위탁자 재산 반환을 제안해야 한다;

c) 투자목록 관리 계좌의 금융상품 및 증권 잔액을 정산한 날부터 수탁자는 위탁자의 재산에 대한 기금관리회사의 거래 명령 또는 지급 지시를 실행하지 않으며, 매도 청산 거래, 위탁자의 소유권 행사와 관련된 거래 또는 위탁자의 서면 지시에 따른 거래만 예외적으로 처리한다;

d) 증권투자위원회로부터 해산 승인 문서를 받은 날로부터 60일 후, 위탁자가 대체 기금관리회사를 선택하지 않거나 투자목록 청산을 요구하지 않는 경우, 해산되는 기금관리회사는 위탁자의 재산을 대체 기금관리회사의 수탁 투자목록 계좌로 이전해야 한다;

2. 증권투자기금 관리 업무에 대해:

a) 기금관리회사는 증권투자기금 주주총회와 증권투자회사 주주총회에 기금관리회사 대체를 논의하도록 요청해야 한다. 기금관리회사가 해산되고 주주총회와 주주총회가 대체 기금관리회사를 합의하지 못하는 경우, 증권투자기금법에 따라 증권투자기금과 증권투자회사를 청산해야 한다;

b) 증권투자기금, 증권투자회사에 대한 권한과 의무를 대체 기금관리회사로 이양하는 것은 본 통지의 조 13에 따라 이루어진다;

3. 증권투자자문 업무에 대해: 기금관리회사는 증권투자위원회로부터 해산 승인 문서를 받은 날로부터 6개월 이내에 증권투자자문 계약을 청산해야 한다;

4. 해산되는 기금관리회사는 해산 과정에서 위탁자의 재산이 손실되는 경우, 증권투자기금 규약, 증권투자회사 규약, 위탁투자 계약에 따라 위탁자에게 손해배상을 해야 한다. 이러한 규정이 없는 경우, 위탁자는 무담보 채권자로서 권리가 있다. 배상금은 다른 무담보 채권자들과 동일한 비율로 지급되어야 한다;

5. 해산 과정에서, 기금관리회사는 투자목록 관리, 증권투자기금 관리 활동에 대한 보고 의무를 계속 수행해야 하며, 본 통지의 조 29와 증권투자기금법에 따라 진행 상황, 각 위탁자에게 재산 반환 및 대체 기금관리회사로의 권한 이양 작업에 대한 정보를 포함하여 보고해야 한다.

장 V

정보 제공, 보고 의무, 기록 보관

조 28. 정보 제공

1. 펀드 관리 회사는 본사, 지점, 대리점 및 회사 웹사이트에 보관하고 투자자가 요청할 경우 무료로 다음 자료를 제공해야 한다.

가) 펀드 규약, 증권투자회사 규약, 공모설명서, 공모요약설명서, 공모설명서 및 공모요약설명서에 인용된 모든 문서, 보고서, 계약서; 증권투자회사와 펀드에 관한 것들

나) 펀드와 증권투자회사의 최근 5년간 검토된 연간 재무제표; 펀드와 증권투자회사의 최근 분기별 재무제표 및 반기 재무제표

다) 펀드와 증권투자회사의 최근 5년간 법령에서 정한 기준에 따라 작성된 정기 활동 보고서

라) 펀드와 증권투자회사의 법령에서 정한 기준에 따라 작성된 순자산 가치 보고서

2. 위탁 고객 또는 위탁 고객의 대리인이 요청하는 경우, 펀드 관리 회사는 위험 관리 프로세스를 제공하고 투자 제한, 위험 방지 및 관리 방법을 명시해야 한다.

3. 포트폴리오 관리 위탁 고객에 대한 경우, 펀드 관리 회사는 다음과 같은 책임이 있다.

가) 펀드 관리 회사는 매월 위탁 고객에게 모델 규정에 따라 부록 V에 명시된 투자 포트폴리오 상황 보고서를 제공해야 한다. 위탁 투자 계약이 허용하는 경우, 펀드 관리 회사는 종이 문서 또는 전자 문서 형태로 이 보고서를 제공할 수 있다. 전자 문서는 전자 거래 법률에 따라야 한다.

나) 펀드 관리 회사는 위탁 고객이 요청하는 경우, 위탁 투자 계약, 신용 계좌 계약 및 해당 계약에 첨부된 모든 문서를 제공해야 한다.

다) 펀드 관리 회사는 위탁 고객에게 투자 포트폴리오 계좌 명세서, 은행 신용 계좌에서 확인된 거래 명세서 및 포트폴리오 관리 활동에 대한 정보를 제공하고 고객의 질문에 답변해야 한다.

4. 펀드 관리 회사는 증권위원회가 요청하는 경우, 위탁 투자 계약을 증권위원회에 제공해야 한다. 해외 간접 투자를 위한 위탁 계약을 제공할 때, 펀드 관리 회사는 해외 투자 조건을 충족하는 위탁 조직을 증명하는 문서를 함께 제공해야 한다.

조 29. 보고 의무

1. 펀드 관리 회사는 다음 정기 보고서를 증권위원회에 제출해야 한다.

가) 펀드 관리 회사의 활동에 대한 매월 및 연간 정기 보고서 (부록 VI에 명시된 모델 규정에 따라)

나) 펀드 관리 회사의 포트폴리오 관리 활동에 대한 매월 정기 보고서 (펀드 관리 회사의 신용 계좌를 개설한 은행과 위탁 고객의 신용 계좌를 개설한 회원 신용 계좌 조직, 해외 신용 계좌 조직이 확인한 모델 규정에 따라 부록 VII에 명시된 것에 따라)

다) 펀드 관리 회사의 위험 관리 활동에 대한 반기 및 연간 정기 보고서 (부록 VIII에 명시된 모델 규정에 따라)

라) 펀드 관리 회사의 내부 감사 결과 정기 보고서 및 내부 통제 정기 보고서

마) 분기 재무제표, 반기 재무제표 (감사인에 의해 검토됨), 연간 재무제표 (감사인에 의해 검토됨) (펀드 관리 회사에 대한 회계 법률에 따라)

2. 이 조항 1항에서 정한 정기 보고서 제출 기한은 다음과 같다.

가) 월 보고서: 해당 달 종료일로부터 5일 이내

나) 분기 보고서: 해당 분기 종료일로부터 20일 이내

다) 반기 보고서: 해당 반기 종료일로부터 45일 이내

라) 연간 보고서: 해당 연도 종료일로부터 90일 이내

3. 이 조항 1항에서 정한 정기 보고서의 데이터 수집 기간은 다음과 같다.

가) 월 보고서: 해당 보고서 달의 첫날부터 마지막 날까지 (특정 시점에 대한 데이터는 제외)

나) 분기 보고서: 해당 보고서 분기의 첫날부터 마지막 날까지 (특정 시점에 대한 데이터는 제외)

다) 반기 보고서: 해당 보고서 연도의 1월 1일부터 6월 30일까지 (특정 시점에 대한 데이터는 제외)

라) 연간 보고서: 해당 보고서 연도의 1월 1일부터 12월 31일까지 (특정 시점에 대한 데이터는 제외)

마) 펀드 관리 회사가 보고 기간 동안 사업을 수행하지 못한 경우, 보고 기간은 사업 시작일부터 해당 보고 기간의 마지막 날까지이다.

5. 펀드 관리 회사는 증권위원회에 다음 사항을 통보해야 한다.

가) 이사회 또는 이사회의 구성원 변경, 선임, 해임. 통보는 이사회 또는 이사회의 구성원 선임, 변경, 해임에 대한 결정 또는 의결, 새로운 구성원이 회사 규약 및 증권 법률, 기업 법률에 따른 요구사항을 충족하도록 하는 적절한 문서를 포함해야 한다.

나) 국내 지점 대표자 또는 국내 지점 총괄의 변경. 변경 통보는 새로운 인력이 증권 법률에 따른 요구사항을 충족하도록 하는 임명 결정 및 적절한 문서를 포함해야 한다.

c) 회사 규약을 수정 또는 보완한다. 수정 또는 보완된 회사 규약을 첨부하여 통보한다;

d) 자산운용회사의 주식 또는 출자분의 양도 거래를 완료한다. 이 경우 본 고시 부록 11에 따른 양식을 사용하여 통보하며, 양도 계약서 사본을 첨부해야 한다. 자산운용회사가 상장회사인 경우 양도로 인해 양수인이 자산운용회사의 발행주식 중 표결권이 있는 주식의 25% 이상을 소유하게 되는 경우에는 공개매수 규정에 따라 양수인이 행동해야 한다;

e) 회사 재무능력이나 위탁자산 관리 활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건들.

6. 본 조 제5항에서 정한 사건들이 발생한 날로부터 3영업일 이내에 증권위원회에 통보해야 한다.

7. 자산운용회사는 자금감독은행, 증권예탁은행이 펀드 규약, 증권투자회사 규약, 감독계약, 예탁계약을 위반한 것을 발견하면 펀드 이사회, 증권투자회사 이사회 또는 위탁자에게 보고해야 하며, 이러한 조직들이 법규를 위반한 것을 발견한 날로부터 3영업일 이내에 증권위원회에 보고해야 한다.

8. 본 조에서 정한 보고사항 외에도 필요하다고 판단되는 경우, 투자자의 이익을 보호하기 위해 증권위원회가 자산운용회사에 회사 활동에 대한 보고를 요구할 수 있다. 자산운용회사는 증권위원회의 요청을 받은 날로부터 48시간 이내에 증권위원회에 보고해야 한다.

제30조. 문서 및 정보 보관

1. 자산운용회사는 회사 활동과 관련된 모든 문서와 정보를 기업법령에 따라 체계적으로, 정확하고 신속하게 보관해야 한다. 회사 활동과 관련된 문서와 정보는 본사 외의 장소에 보관되어야 한다.

2. 자산운용회사, 자금감독은행, 증권예탁은행, 판매중개기관, 관련 서비스 제공자는 각각의 조직의 책임과 의무에 따라 법령과 서비스 제공 계약에 명시된 바에 따라 체계적으로, 명확하고 정확하게 관련 문서를 보관해야 한다.

a) 펀드 증서의 판매 및 분배;

b) 증권투자회사, 증권투자회사 고객의 증권 투자 펀드에 대한 소유권 확인; 증권투자회사, 증권투자회사 고객의 자산 등록;

c) 재무보고서, 회계장부; 거래 내역을 세세하게, 정확하게, 신속하게 반영하는 계좌 시스템, 거래 증빙 서류; 자산 가치를 결정하기 위한 전자 문서; 소유권 등록 관련 법률 문서 원본, 소유권 관련 법률 문서 원본 또는 합법적인 사본; 자산 거래 관련 법률 문서 원본 또는 합법적인 사본; 증권투자회사, 증권투자회사의 운영 기간 동안 자산운용회사와 증권예탁은행이 보관해야 하는 기타 관련 문서는 증권투자회사, 증권투자회사의 운영 기간 동안 합의서 효력 기간 동안 보관해야 한다.

d) 평가 활동, 투자 분석, 투자 결정, 투자 관리, 투자 철회 및 관련 문서; 업무 관리 활동 종합 보고서; 내부 검사 및 감사 보고서; 고객의 민원, 고발, 손해 배상 요구 처리 보고서;

e) 펀드, 증권투자회사의 모든 활동과 관련된 문서.

3. 증권투자회사, 증권투자회사 고객의 투자 포트폴리오, 거래 증빙 서류, 소유권 등록, 회계장부, 회계 계좌, 관련 전자 문서는 증권투자회사, 증권투자회사 고객과 관련된 증권투자회사, 증권예탁은행, 관련 조직이 펀드 규약, 증권투자회사 규약, 위탁 투자 계약 및 회계법령에 따라 정기적으로 검토하고 대조해야 한다.

4. 본 조 제1항, 제2항 및 제3항에서 정한 문서, 정보는 10년간 보관해야 한다. 회계 관련 문서는 회계법령에 따라 보관해야 한다.

장 6

시행규정

조 31. 효력 발생

1. 본 통지는 2021년 1월 1일부터 효력이 발생한다.

2. 본 고시는 2012년 12월 5일 재무부 장관이 발령한 「자산운용회사 설립, 조직 및 운영에 관한 지침」(고시 제212호 2012년 212/2012/TT-BTC 호)을 대체한다. 2019년 12월 31일 재무부 장관이 발령한 「자산운용회사, 증권투자회사, 증권투자회사에 적용되는 보고 제도 및 행정 절차에 관한 일부 고시 개정 및 보완에 관한 지침」(고시 제91호 2019/91/TT-BTC 호) 제1조, 제7조 제1항, 제3항 및 제4항을 폐지한다.

3. 자산운용회사는 증권거래법 제54/2019/QH14호, 기업법 제59/2020/QH14호 및 본 고시에 따라 회사 규약을 작성해야 한다. 본 고시 시행일로부터 최근의 주주총회에서 승인받아야 하는 주식회사 형태의 자산운용회사 규약과 유한책임회사 형태의 자산운용회사 규약은 각각 본 고시 시행일로부터 6개월 이내에 이사회 또는 주주에게 승인받아야 한다.

4. 본 통지에서 설정된 베트남 증권예탁결제공사에 대한 규정은 베트남 증권예탁원이 베트남 증권예탁결제공사가 설립되고 정식으로 운영되기까지 이 법안에 따라 시행한다. 법률 번호 54/2019/QH14 증권법에 따른다.

조 32. 시행 조직

베트남 증권위원회, 베트남 증권예탁결제공사, 증권투자신탁회사, 증권예탁은행, 감독은행 및 관련 기관과 개인은 본 통지를 집행하는 책임을 진다./.