决定第01/1998/QĐ-BTC号关于颁布管理、使用国家股份销售收入和股息的规定

决定

关于发布国家出售股份和股息管理、使用暂行规定

 的通知

 财政部部长

根据一九九三年三月二日政府第15/CP号决定关于部委和部级机构的职能、任务和权限；

根据一九九四年十月二十八日政府第178/CP号决定关于财政部的职能、任务和组织机构；

根据一九九六年五月七日政府第28/CP号决定关于将部分国有企业转为股份公司；

鉴于国家资本和资产管理局局长的建议；

决定：

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 现发布关于国家出售股份和股息管理、使用的暂行规定。

条 2. 本决定自签发之日起十五日后生效。各部委、部级机构、直属政府机关、各省市政府有责任与财政部配合执行本决定。

条 3. 国家资本和资产管理局有责任向企业宣传并指导其执行本决定发布的国家出售股份和股息管理、使用暂行规定。

规则

国家出售股份和股息管理、使用暂行规定
（附于财政部部长第01/1998/QĐ-BTC号决定）

A. 一般规定

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 本规定对国有企业股份制改革过程中国家出售股份所得资金及国家在股份公司中的股息进行管理、使用作出指导。

条 2. 在本规定中，下列用语具有以下含义：

1. 国家出售股份所得资金：指在国有企业股份制改革或国家在股份公司中出售股份时，因出售国有企业的部分或全部价值而获得的资金。

2. 国家持有的股份：指在独立的国有企业股份制改革后由国家保留的股份；由国家作为发起人参与成立股份公司的股份；由国家从股份公司购买的股份。

3. 国有企业持有的股份：指在国有企业股份制改革过程中，国有企业在股份公司中保留的部分股份；由国有企业作为发起人参与成立股份公司的股份；由国有企业从股份公司购买的股份。

4. 国家股息：指根据国家在股份公司中的持股比例，从股份公司分配给国家的利润。

5. 企业股息：指根据国有企业在股份公司中的持股比例，从股份公司分配给国有企业的利润。

条 3. 国家出售股份所得资金和股息称为股份制改革收入，应缴入企业所在地国库，并集中到中央国库“股份制改革收入”账户，由财政部部长作为账户负责人，用于解决就业问题，实施社会保障政策，支持需要优先巩固和发展的重要国有企业，不得用于国家预算经常性支出。各经济行业主管部门（以下简称行业主管部门）、省市政府（以下简称省政府）、由总理决定设立并按第91/TTg号决定运作的国有总公司（以下简称91总公司）将分别设立专门账户，以接收下属企业缴纳的股份制改革收入，供财政部部长决定使用。

组织实施 各行业主管部门、省政府、91总公司负责监督所辖企业缴纳的股份制改革收入，以便制定有效使用计划。

第五条。 各企业须按规定目的使用股份制改革收入，决算后报送财政部，并接受国家资本和资产管理局的检查和监督。

B. 具体规定

条6.

股份制改革收入包括：

- 国家在国有企业股份制改革过程中出售股份所得资金，应按照第二部分第二节第50TC/TCDN号通令有关实施第28/CP号决定关于股份制改革财务、股份出售和股票发行的规定，在企业所在地国库全额缴纳。当股东分期付款购买国家股份时，股份公司应立即将款项缴入国库，并附上缴款申请书，股份公司不得使用该款项。

- 国家股息：股份公司应在与其他股东分配股息的同时，将股息缴入所在国库，并通知国有资产所有者机构进行监督。

2. 国家资本和资产管理局负责监督催缴分期付款出售股份所得资金和国家股息，并向财政部部长报告处理违反本规定的案件。

条7. 股份制改革收入统一管理，用于以下目的：

1. 支付自愿终止劳动合同的员工离职补助金。

2. 对那些在转换为股份公司后未能正确使用已培训技能的年轻人进行再培训。

3. 投资更新技术，提高生产能力，增强重要国有企业的财务能力。

4. 成立新的股份公司，购买已股份化或其它股份公司的股份。

条 8. 自愿不工作的员工在企业进行股份制改革时领取离职补助金的程序和审批权限：

1. 在进行股份制改革的企业中，职工申请离职的，可使用股份制改革收入来解决根据《劳动法》和国务院令第197号（1994年12月31日）《关于〈劳动法〉若干规定的实施细则》中的离职补助。

2. 离职人员名单及每人应得的离职补助金额应在国有企业股份制改革方案中一并列出。

3. 对于距离法定退休年龄不足五年且自愿无薪休假的职工，国家将使用股份制改革收入为这些职工提供社会保险；发放标准为职工无薪休假时工资水平的20%。待达到退休条件时，职工需到社会保险机构办理退休手续。

4. 无薪休假人员名单及所需的社会保险资金数额应在国有企业股份制改革方案中一并列出。

5. 股份制企业完成股份制改革并按照公司法开始运营后，股份有限公司董事长负责审核并向财政部提交正式的离职补助或无薪休假职工社会保险申请，以从股份制改革收入中拨款支付给职工。

6. 财政部依据董事长提交的名单，在审查现行制度后作出决定，并从国库“股份制改革收入”账户向股份有限公司划拨资金，用于支付离职补助或职工社会保险费用。

7. 股份有限公司董事长和总经理负责管理这笔资金，确保按批准的对象和现行制度规定进行结算，并报财政部备案。

条9. 使用股份制改革收入对年轻职工进行技能提升培训的程序和权限：

1. 进行股份制改革的企业根据劳动力需求和个人意愿，列出需要重新培训提高技能的年轻职工名单（男性不超过40岁，女性不超过35岁）。该名单在企业完成股份制改革方案并确定所需行业、学校名称和培训时间后编制。

2. 股份有限公司运营后，董事长复核初始名单，并根据企业已上缴国库的股份制改革收入，向省人民政府（对于由省人民政府决定改制为股份有限公司的国有企业）或行业主管部门（对于由国务院部门决定改制为股份有限公司的国有企业），或者91总公司董事长（对于属于91总公司的企业）提出申请，供其审议。

行业主管部门部长、省长、91总公司董事长根据省级、国务院部门或91总公司的股份制改革收入，提出意见并上报财政部审批。

3. 根据国务院部门、省级或91总公司的股份制改革收入，以及行业主管部门部长、省长、91总公司董事长的意见，财政部部长决定使用股份制改革收入进行技能培训的资金分配。

4. 根据实际进入培训机构的人数，财政部将从“股份制改革收入”账户向培训机构划拨资金，按照中央和地方管理的年度预算培训定额执行。

条10. 使用股份制改革收入补充国有企业资本的程序和权限：

1. 需要优先巩固和发展的地方国有企业可以使用股份制改革收入增加资本。

2. 想使用股份制改革收入的国有企业必须报告财务状况，并提交使用股份制改革收入改进技术、扩大生产等计划，报送国务院部门（对于由国务院部门决定成立的企业）或91总公司董事长（对于91总公司的成员企业）。

3. 根据国务院部门、省级或91总公司管理范围内的股份制改革收入，国务院部门部长、省长或91总公司董事长审查并提出建议，报送财政部部长审批。

4. 根据项目效益、国务院部门、省级或91总公司管理范围内的股份制改革收入和第三款所述有权机关的意见，财政部部长决定允许国有企业使用国家股份制改革收入，并办理从国库账户向企业账户划拨资金的手续。

5. 国有企业必须按照批准的用途使用股份制改革收入，并按规定向财政部报告使用情况。

条 11. 设立股份有限公司出资的程序和权限：

1. 根据各行业的增长潜力、劳动力吸收能力和国务院部门、省级或91总公司管理范围内的股份制改革收入，国务院部门部长、省长或91总公司董事长指定一个单位作为发起人，按照现行规定制定设立股份有限公司的方案。

2. 在公司股份制方案经批准后，各行业主管部门、省人民政府、总公司91的董事会应向财政部部长提交文件，请求其作出决定，使用股份制收入作为出资成立股份公司的资金，并附上成立股份公司的方案和国库关于存放在国库中的股份制收入确认书。3. 在审查方案的有效性、吸收因实施股份制而剩余劳动力的能力以及存放在国库中的股份制收入后，财政部部长将命令从国库中的股份制收入账户转账至由发起人开设的冻结账户（根据《公司法》第32条第5款的规定）。

4. 如果股份公司未能成立，则作为发起人的单位有责任将财政部转入冻结账户的资金退还到省级或市级国库的股份制收入账户，并向财政部报告以便监督。

C. 组织实施

条12. 国家金库负责为财政部部长及各部委、地方和总公司91开设股份制收入账户，以监控各行业主管部门、省级人民政府和总公司91的股份制收入。每月向企业国有资产管理局、国家管理资本与企业国有资产总局通报各部委、各地方和总公司91的股份制收入情况。

严禁国家金库在未收到财政部部长指令的情况下，从股份制收入账户中转账。

条 13. 国家管理资本与企业国有资产总局负责：

1. 协助财政部部长统一管理国家对股份制收入的管理和使用。

2. 监督检查企业使用股份制收入的方案，向财政部部长提出使用股份制收入的建议方案和处理企业在缴纳和使用股份制收入时违反规定的措施。

3. 根据财政部部长的决定，国家管理资本与企业国有资产总局开具委托支付单，从“股份制收入”账户中划拨给股份制收入受益单位。

4. 每季度和年终向财政部部长报告股份制收入使用的状况，并同时通知国家预算管理局办理记账手续。

条14。 本制度自签署之日起15日后生效，并在全国范围内统一实施，取代财政部于1995年12月13日发布的第1256TC/TCDN/QD号决定所附的制度。

各部、相当于部级的机构、政府直属机构、各省、直辖市人民政府负责指导执行本制度。

在执行本制度过程中如遇困难和问题，各部、各行业、各省、市和各企业应及时向财政部反映，以便研究解决。