通知第01/2000/TT-BKH号关于指导投资鉴定的规定

通知

国家计划与投资部第01/2000/TT-BKH号通知

2000年1月10日关于指导投资鉴定的通知

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投资鉴定是一项新任务，许多具体内容需要在实施过程中进行试点并补充明确。

根据2000年7月8日政府第52/1999/NĐ-CP号法令发布的《投资和建设管理规定》第二十条第七款的规定，并经与财政部和建设部协商一致，国家计划与投资部初步就投资鉴定的实施作出如下指导：

一、投资鉴定的目的、任务和要求：

投资鉴定是指对投资和建设过程中的各个阶段或整个过程进行检查、监督、分析和评估，以确保投资符合规划、经济发展目标、行业和地区合理投资结构以及国家法律法规的要求，减少风险，提高投资效益。

a. 投资鉴定的目的为：

- 帮助国家投资管理部门了解投资活动的情况和发展趋势，以便及时采取适当的政策和措施，确保投资不断增长并取得高效益。

- 确保投资准备和执行符合法律规定和国民经济均衡发展的要求。

b. 投资鉴定的任务为：

- 监督和检查按照现行规定进行的投资准备和决策是否符合国家规划和发展战略。

- 监督和检查根据投资决策执行的各项投资计划和项目。

- 分析和评估各时期各阶段投资计划和项目的执行情况，向有权限的各级部门提出建议，调整、补充、修改或取消已批准的投资决策，以适应实际情况，确保投资效益。

- 在全国范围内初步试点宏观投资鉴定；汇总、分析和评估某些行业和地区在特定时期的活动，以报告并提出关于方针、政策和措施的建议，实现投资目标和结构，促进有效投资。

c. 投资鉴定工作的要求为：

- 确保遵守《投资和建设管理规定》的相关规定；

- 确保鉴定工作的主动性；

- 不直接干预投资者的具体业务活动；

充分及时地发现和反映投资决策的执行情况；

- 确保信息的真实性和客观性；

- 确保建议的及时性和依据充分性；

- 加强各行业和相关部门之间的合作，共同开展投资鉴定工作；

二、投资鉴定的对象：

投资鉴定的对象是计划内的投资活动，包括国有企业、使用国家预算资金、由国家担保的信贷资金、国家发展信贷资金和国有企业自筹资金的各类投资项目。

三、投资鉴定的内容：

投资鉴定内容详见《投资和建设管理规定》第二十条第三款。国家计划与投资部进一步具体说明如下：

3.1. 对投资准备和决策进行鉴定，通过以下方面进行跟踪、检查、分析和评估：

- 法律条件及与现行法规的一致性；在批准前的程序合规性；

- 与行业和区域规划及发展计划的一致性；确保项目可行性的总体平衡；

投资决策内容按《投资和建设管理规定》第三十条的规定。

上述鉴定内容基于《投资和建设管理规定》及其他现行国家规定的投资立项、审批和决策内容。

3.2. 对投资计划安排和拨款过程进行鉴定，通过以下工作进行：

- 跟踪和检查投资计划的安排情况，提出意见和建议，确保投资项目符合批准的进度和总投资额，符合既定内容和目标；行业和地方的投资计划符合国家批准的投资结构。通过此过程发现计划或组织实施中的不合理结构。

- 跟踪和检查资金拨付情况，提出意见和建议，帮助管理层采取适当措施，确保资金按规定使用，完成投资计划。

3.3. 对投资项目的组织实施过程进行鉴定，通过以下工作进行：

- 跟踪和检查招标准备和实施过程，发现并提出解决导致招标延迟或结果超出投资决策规定的问题的措施；

- 检查技术设计和总概算的批准是否符合投资决策；

- 发现投资实施过程中与投资决策不符的问题；

- 分析报告、统计数字、检查结果和其他来源的信息，发现实施过程中出现的违规行为或不合理现象，以及影响项目的客观变动，并建议有权部门采取适当的措施，如增加资源加快投资进度，暂停或延缓实施，撤销投资决策，处理违规行为。

- 当项目出现未达到预期目标的迹象时，评估项目并提出解决方案。

3.4. 在投资过程结束时，对项目实施结果和效益进行评估，与投资决策内容相比，包括：

- 对形成固定资产的资金投入和工程结算进行最终评估；

- 对项目在预计达到设计产能和预计回收投资及偿还债务时点进行评估；

- 确定效益并总结经验教训。

3.5. 专题鉴定：

在综合各投资项目鉴定结果的基础上，各行业和地方根据所分配的专题对其行业的投资结构进行分析和评估，并提出确保合理投资结构的措施建议。

4. 组织实施：

投资鉴定工作由中央政府、行业部门和地方政府三级实施。

4.1. 投资鉴定工作的管理：

- 各专业主管部门负责在其管辖范围内对本行业的投资项目进行全面鉴定，包括直接由部管理的部分和由其他部委和地方直接管理的部分。

- 各省、自治区人民政府负责在其辖区内对投资项目进行全面鉴定，包括直接由地方管理的部分和由中央投资的地方部分。

- 国家发展和改革委员会是协助总理汇总全国各行业和地方的投资鉴定工作，鉴定A类项目，并指导投资鉴定业务的常设机构。

4.2. 投资鉴定工作的组织：

- 国家发展和改革委员会牵头，财政部、住房和城乡建设部、中国人民银行、行业主管部门及相关单位（根据国家发展和改革委员会的要求，在必要情况下）协助总理组织实施A类项目的投资鉴定工作。

- 行业主管部门部长决定组织实施B类和C类项目的投资鉴定工作，并使用由部指派的组织机构执行。

- 中央直辖市人民政府市长决定组织实施B类和C类项目的投资鉴定工作。市发展和改革委员会牵头，财政局、住房和城乡建设局、银行和其他相关地方部门参与，执行地方的投资鉴定工作。

4.3. 投资项目鉴定通过审查投资决策、批准决定及相关文件，分析和评价项目业主提交的报告，并将这些报告提交给有责任进行投资鉴定的机关。

根据有权机关的要求和计划内容，按专题进行鉴定。

a/ 对于A类项目：

项目业主负责向国家发展和改革委员会提交与准备和实施投资相关的决定和文件，以及按照规定编制的报告，并抄送参与投资鉴定的有关机关（财政部、住房和城乡建设部、行业主管部门、中国人民银行）。

根据各自职能，参与鉴定的机关跟踪、分析、评价并向总理报告，并将报告提交国家发展和改革委员会。

国家发展和改革委员会汇总有关机关的意见，向总理报告鉴定结果。

在某些情况下，如果认为有必要，国家发展和改革委员会可以要求项目业主将上述文件提交给其他机关以参与投资鉴定。

b/ 对于B类和C类项目：

项目业主应将项目文件、与准备和实施投资相关的决定和文件以及按规定编制的报告提交给负责实施投资鉴定的组织（对于部委）或市发展和改革委员会及其规定的参与部门（对于地方），以便跟踪、分析、评价并编制投资鉴定报告，呈交投资决策机关审议。

c/ 行业主管部门和地方的鉴定：

- 行业主管部门负责在全国范围内对其行业的全面投资鉴定，包括：

+ 直接由部管理的投资；

+ 其他部委和地方直接管理的投资。

其他部委和地方应根据要求和鉴定内容，将项目投资的相关文件和鉴定报告提交给行业主管部门。

基于直接由部管理的项目投资鉴定结果和相关部委及地方提交的项目投资鉴定报告，行业主管部门应综合分析和评价其在全国范围内的全部投资活动（主要是行业投资结构），并形成投资鉴定报告，呈交总理并抄送国家发展和改革委员会。

- 地方负责在其管辖区域内进行投资鉴定，包括：

+ 直接由地方管理的投资；

+ 中央在地方区域内的投资。

中央单位应在地方区域内开展投资项目的相关文件和鉴定报告应根据要求和鉴定内容提交给地方人民政府。

基于直接由地方管理的项目投资鉴定结果和中央单位提交的项目投资鉴定报告，地方人民政府应综合分析和评价其辖区内的全部投资活动，并形成投资鉴定报告，呈交总理并抄送国家发展和改革委员会。

d/ 投资鉴定报告：

- 定期报告包括：

+ 项目业主提交给鉴定实施机关的报告；

+ 鉴定实施机关提交给投资决策机关的报告；

+ 各行业主管部门和中央直辖市人民政府提交给总理的报告（同时抄送国家发展和改革委员会汇总）。

- 报告提交期限如下：

+ 月度报告应在每月25日前提交；

+ 季度报告应在季度末月25日前提交；

+ 半年度报告应在第二季度末月25日前提交；

+ 年度报告应在12月25日前提交。

- 在必要的情况下，根据投资决策机关的要求，投资鉴定机构可以要求项目业主提交临时报告。

报告内容包括表格部分（附表）和文字说明部分。

投资鉴定报告需符合本通知第3点所列的内容，明确具体原因，个人和集体的责任，并提出解决方案建议。

根据投资鉴定机构的建议，有权作出投资决策的人可以决定重新审查投资项目。

e. 为宏观管理服务的专业鉴定：

根据总理交办的任务，各部、地方组织鉴定以审查调整结构、调整投资计划或相关投资政策。

4.4. 各机关在投资鉴定中的职责和权限：

a. 项目业主：

- 按照投资鉴定实施机关的要求，在规定期限内准确、真实、完整地提交与项目有关的文件和执行情况报告，并对报告负责。

- 补充并澄清投资鉴定实施机关要求的相关问题。

如果项目业主未按规定提交报告，投资鉴定实施机关有权向投资决策机关报告处理。因未提交报告而产生的问题，项目业主必须对有权限的投资决策人和直接管理部门负责。

b. 投资鉴定实施机关：

- 要求项目业主提交与投资计划或项目相关的所有决定，定期和临时报告，提供所需的所有信息，并补充和澄清鉴定所需的其他内容；

- 监控、分析、评估并建议必要的措施以确保投资项目有效；

- 按规定期限编制并向投资决策机关提交报告，并对其内容和质量负责。

c. 各行业主管部门、地方政府：

- 指导各实施机关按照规定进行投资鉴定；

- 要求实施机关在报告中澄清需要解决的问题；

- 要求其他行业和地方报告其管辖范围内的投资活动；

- 综合分析、评估行业和地方的投资活动，提出相关政策、方针和措施建议，以确保投资结构合理和有效，并全面负责行业和地方的鉴定结果；

向总理报告投资鉴定结果，并将结果报送国家发展和改革委员会汇总后呈报总理；

- 建议或决定撤销、暂停或调整在其权限范围内重新审查后的投资项目决定。

d. 国家发展和改革委员会：

- 是协调财政部、住房和城乡建设部、行业主管部门、中国人民银行和其他相关部门组织A类项目鉴定的牵头单位；

- 要求A类项目的项目业主提交与项目相关的所有决定，定期和临时报告，并解释与鉴定相关的重要问题；

- 要求各行业主管部门、地方政府按规定的时限提交定期和临时的鉴定报告；

- 综合各行业、地方的鉴定工作，向总理报告。

投资鉴定是必要的，但在我国还是一个新问题，缺乏经验且没有专门机构负责。因此，在短期内边做边总结经验，及时补充和完善。

各部门需要研究并提出每个时期需要组织鉴定的专业课题，报总理决定。

对于自2000年1月1日起作出投资决定的所有项目和计划，投资鉴定工作应按照上述第2款的规定执行。

对于在2000年1月1日前作出投资决定的项目，投资鉴定工作根据投资决策人的要求进行。专业课题鉴定由总理决定。

本通知自签发之日起十五日后生效。