通知第01/2009/TT-TTCP号关于处理控告的程序

通知

规定举报处理程序

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根据1998年《信访条例》（已分别于2004年和2005年进行了修订和补充）；

根据2006年11月14日国务院发布的第136号令，即《信访条例》及相关法律修正案的实施细则；

根据2008年5月20日国务院发布的第65号令，即《国家审计署职能、任务、权限及组织结构规定》，

国家审计署规定举报处理程序如下：

第一章

总则

第一条 调整范围

本通知规定了举报处理的程序、手续以及业务内容，包括准备、进行和结束举报处理。

第二条 适用对象

一、本通知适用于各级行政机关；属于行政机关权限范围内的机构、组织、单位和个人在进行举报处理时适用。

二、通过审计团的活动进行举报处理，应按照审计团的工作制度和其他相关规定的执行，并且必须遵守本通知第四条和第二十一条的规定。

三、对于由司法机关处理的犯罪行为举报，应根据刑事诉讼法的相关规定执行。

第三条 实施原则

一、举报处理必须确保准确、客观、诚实、及时、谨慎，符合举报的内容和对象，并遵守法律规定。

二、在各自职责范围内，负责处理举报的人或机构、组织、个人应当根据其权限或与有权限的机构合作，采取措施保护举报人并阻止违法行为，依据法律规定。

第二章

举报处理业务流程

节 1

准备举报处理

第四条 受理举报

一、对于在其权限范围内的举报，处理举报的人应在收到举报后10天内受理，并同时以书面形式通知举报人受理时间和受理内容。

二、关于受理举报的通知应按照本通知附表一的格式执行。

第五条 制定调查举报决定

一、处理举报的人必须制定调查举报的决定；成立调查举报小组或调查团（以下统称调查团），成员不少于两人，其中指定一人担任组长（以下统称组长）。调查举报决定应详细记录每个调查人员的姓名和职务，需要调查的内容，调查时间，调查团的权利和责任。

二、必要时，处理举报的人可以将任务委托给直接管理下的国家审计机关负责人或其他机关负责人，让他们发布调查举报决定、结论和建议处理措施。处理举报人的任务委托应通过附表二或附表三的书面形式或口头指示完成，明确具体完成调查和结论的时间。

三、在发布调查举报决定之前，如有必要，决定人可以直接与举报人会面，以澄清举报内容及其他相关问题。

四、调查举报决定应按照本通知附表四的格式执行。对调查举报决定内容的任何更改或补充，必须由决定人通过决定的形式来实施。

条 6. 建立、管理处理控告的档案

团长负责在收到调查控告决定后立即建立处理控告的档案，并按照总审计长于2007年10月24日发布的第2278/2007/QĐ-TTCP号决定关于制定、管理和保存审计档案、申诉处理档案和控告处理档案的规定组织管理和移交档案。

条 7. 调查控告计划

1. 调查控告计划的内容包括：

a) 进行调查的法律依据；

b) 调查的目的和要求；

c) 调查的内容；

d) 需要进行工作以收集、核实信息、文件和证据的单位和个人；

đ) 为核查提供条件和工具；

e) 每项已确定工作的预计执行时间；为处理可能发生的事项以确保在调查控告决定规定的时间内完成调查而预留的时间；

g) 报告调查进度的时间点，报告形式；

其他内容（如有）。

2. 团长负责在进行调查控告前制定调查控告计划并提交作出调查控告决定的人批准；主动实施经批准的调查计划，并接受作出调查控告决定的人的直接指导。

3. 如果作出调查控告决定的人将调查工作交由下属单位主要负责，且团长受该单位领导直接指导，则：

a) 主要负责调查的单位负责人负责审查调查控告计划。团长根据主要负责调查的单位负责人的审查内容完善调查控告计划并签署计划提交作出调查控告决定的人批准。如果团长对调查控告计划的内容与主要负责调查的单位负责人意见不一致，则必须书面报告作出调查控告决定的人。

b) 在调查过程中，团长同时接受作出调查控告决定的人和主要负责调查的单位负责人的直接指导。当作出调查控告决定的人和主要负责调查的单位负责人的指导发生冲突时，团长应按照作出调查控告决定的人的指导执行，并同时向主要负责调查的单位负责人报告此事。

节

 进行调查控告内容

条 8. 向被控告人交付调查控告决定

1. 团长负责在发布调查控告决定之日起最迟15日内将调查控告决定交付给被控告人。如果被控告人为机关或组织，则将调查控告决定交付给该机关或组织的主要负责人或合法代表。交付调查控告决定时须制作有交付人和接收人签名的笔录。笔录至少制作两份，并将其中一份交给接收人。

2. 如有必要，作出调查控告决定的人可以组织向被控告人公布调查控告决定。在公布调查控告决定时，公布人需宣读调查控告决定全文，明确被控告人的权利和义务；交付调查控告决定，并告知被控告人工作安排和其他相关事项（如有）。公布调查控告决定时须制作有公布人和被控告人签名的笔录。笔录至少制作两份，并将其中一份交给被控告人。

条 9. 直接与被举报人工作

1. 举报核实人员必须直接与被举报人工作。基于已有的档案研究和分析，举报核实人员提出具体要求，要求被举报人书面解释被举报的内容，并提供与举报内容相关的信息、材料和证据。

2. 如果被举报人的书面解释、提供的信息、材料和证据未能清晰或充分满足要求，则举报核实人员应要求被举报人继续书面解释，提供更多信息、材料和证据，或者直接工作以要求被举报人详细解释未明了的问题。与被举报人的工作内容需形成记录，由被举报人和举报核实人员签字确认。记录至少制作两份，并向被举报人提供一份。

条 10. 直接与举报人工作

1. 举报核实人员必须直接与举报人工作，以澄清举报内容，并要求举报人提供与举报内容相关的信息、材料和证据。与举报人的工作内容需形成记录，由举报人和举报核实人员签字。记录存入案件档案。

2. 因客观原因或举报人要求或保护举报人的情况下无法直接与举报人工作时，作出举报核实决定的人员必须通过书面形式要求举报人提供相关信息、材料和证据。

条 11. 要求有关机关、组织和个人提供与举报内容相关的信息、材料和证据

1. 要求有关机关、组织和个人提供与举报内容相关的信息、材料和证据，须由作出举报核实决定的人员以书面形式进行。

2. 如有必要，作出举报核实决定的人员可通过书面或介绍信指派举报核实人员直接与有关机关、组织和个人工作，要求提供与举报内容相关的信息、材料和证据。举报核实人员要求提供的内容需形成记录，由举报核实人员和被要求的机关、组织和个人确认签字。记录至少制作两份，并向该机关、组织或个人提供一份。

条 12. 收集、处理与举报事项相关的信息、材料和证据

1. 举报核实人员必须研究、收集与举报内容相关的信息、材料和证据，并根据解决举报的要求进行。收集的信息、材料和证据必须紧扣举报内容和举报核实计划。收集到的信息、材料和证据必须记录在册或形成记录，保存在举报处理档案中。当直接接收举报人、被举报人、有关机关、组织和个人提供的材料和证据时，必须按照本通知附表05填写收据。

2. 收集的材料必须明确来源。如不收集原件，则在收集复印件时，接收材料的人必须与原件核对。如无原件可核对，则必须在收据上注明。由各机关、组织提供的材料必须要求其出具副本或复制件（或加盖印章）。由个人提供的材料必须要求提供者在材料下边签名确认。如材料缺页、字迹不清、过于陈旧模糊无法准确阅读内容，则收集人必须在收据上注明材料情况。

3. 举报核实人员必须检查已收集的信息、材料和证据的真实性，特别注意举报人提出的用于举报违法行为的材料和证据以及被举报人为解释、证明举报内容正确与否所提供的材料和证据。对于用作结论依据的材料和证据，必须查明其来源、客观性、关联性和合法性。

4. 举报核实人员必须根据处理举报的原则评估和判断已收集的信息、材料和证据的证明价值。收集的信息、材料和证据必须按规定使用，严格管理，仅在获得有权机关批准后方可提供或公布。

条13. 实地核查

1. 根据核查计划、案卷、案件情节或作出核查决定人的指示，核查组长组织在必要地点进行实地核查，以收集、检查和确定与案件内容相关的文件和证据的真实性和合法性。

2. 实地核查必须形成记录，详细记载核查结果、参与核查人员的意见及其他相关人员的意见（如有）。记录须有主持核查人及有关人员的签名，并存入案卷。

条14. 委托鉴定

1. 当处理举报人、作出核查决定的人、核查举报人没有足够的条件对违法行为造成的损害程度作出结论；举报人、被举报人、相关机关、组织和个人提供的文件和证据以及影响结论和处理举报的其他文件和证据的真实性、合法性存在疑问时，必须根据法律规定委托有权机关对相关内容进行鉴定。

2. 委托鉴定由作出核查决定的人通过本通知附件六的格式书面提出。委托鉴定书应明确被委托鉴定的机关、组织或个人名称；需要鉴定的文件和证据名称；每份文件和证据的鉴定要求、建议鉴定结论的时间期限。

条15. 延长核查时间

1. 作出核查决定的人根据以下原则决定延长核查举报的时间：

a) 如果作出核查决定的人是处理举报的人，则核查举报的总延长时间和从受理举报到延长期间的时间之和不得超过《信访条例》规定的处理举报的期限。

b) 如果作出核查决定的人不是处理举报的人，则只能在处理举报的人指定的核查和结论期限内延长核查举报的时间。

2. 延长核查时间的决定按照本通知附件七的格式执行。

条16. 核查结果报告

1. 核查组长必须以书面形式向作出核查决定的人报告核查举报的结果。报告书须经核查组成员讨论并提出意见。核查举报结果报告按照本通知附件八的格式执行。

2. 如果案件涉及多个内容且核查中发现有犯罪迹象的内容，则核查组应单独将该部分内容立即报告给作出核查决定的人，由其根据职权作出结论和处理，或者及时按法律规定提出处理建议。

3. 如果作出核查决定的人将核查工作交由下属单位负责，且核查组长直接接受该单位领导的指挥，则该单位负责人应对核查组关于核查举报结果的报告进行审核。核查组长根据单位负责人的审核意见完成核查结果报告并签署呈报作出核查决定的人。当核查组长与单位负责人意见不一致时，核查组长应在核查结果报告中予以说明。

条17. 参考咨询意见以确定举报内容

对于复杂案件，认为必要时，作出调查决定的人员可以组织参考相关专业机构、上级管理部门或其他有关机关、组织和个人的意见，在确定举报内容之前。

节 3

结束处理举报

条18. 通报举报内容结论草案

1. 在发布举报内容结论前，作出调查决定的人员必须组织向被举报人通报举报内容结论草案。必要时，可向有关机关、组织和个人通报草案。通报形式为直接在会议中通报，不发送书面草案。如果举报内容结论草案包含国家机密信息或对举报人有害的信息，则不通报这些信息。

2. 通报举报内容结论草案必须形成记录，详细记录被通报人的意见，并由会议主持者和被通报人签字确认。

条19. 确定举报内容结论

1. 根据举报内容、被举报人的解释文件、调查结果报告、举报内容结论草案公布记录及相关资料证据，对照法律规定，作出调查决定的人员发布举报内容结论文件。

2. 举报内容结论文件按照本通知附件09的格式执行。

条20. 处理举报

1. 在得出举报内容结论后，立即根据调查结果和举报内容结论进行如下处理：

a) 如果已确定被举报人或其管理下的机关、组织、单位或个人侵占或造成国有资产损失，则应发布决定追回该款项或资产。

b) 如果已确定违法行为或违反职责规定的行为属于处理举报人的权限范围，则依照规定程序发布纪律处分决定、行政处罚决定，采取其他措施处理违法行为并责令其消除违法行为造成的后果。

c) 如果已确定违法行为或违反职责规定的行为不属于处理举报人的权限范围，则按以下方式处理：

- 对于属于处理举报人管理权限内的机关、组织或个人处理的违法行为，发布决定将任务分配给该机关、组织或个人处理。任务处理决定必须具体说明违法行为、需要处理的对象以及需要消除的后果。

- 对于涉嫌犯罪的行为，出具文件将违法行为材料转交侦查机关或转交检察院（如涉及侦查机关）。移交侦查机关、检察院的材料是原件，并需复制一份存档。移交材料必须按照本通知附件10的格式形成记录。

- 对于属于其他机关、单位或个人处理权限范围内的违法行为，发布建议文件请有权处理的机关、组织或个人处理。

d) 如果已确定举报人故意捏造事实举报，则处理举报人应根据权限采取措施处理举报人，或者建议有权限的机关依法处理。

2. 在本条第1款a)、b)、c)项所述的决定中，处理举报人必须明确规定完成举报处理内容的时间，相关机关、组织或个人在组织实施、检查、督促和报告实施结果方面的责任。

第二十一条 关于结论和处理举报的结果的通知

一、在处理举报后，处理举报的人必须将结论内容和处理举报的决定告知被举报人和管理被举报人的机关。

二、通知结论内容和处理举报的决定应通过发送举报内容结论文本和相关决定、处理举报的文本的形式进行。如果上述文本中有属于国家机密的内容或对举报人有害的信息，则必须从文本中摘录并删除这些信息后再发送给被举报人和管理被举报人的机关。

三、如果举报人要求通知处理结果，处理举报的人应以与第二款规定的通知被举报人相同的方式通知举报人，或者根据本通知附表十一的格式发送处理举报结果的通知文本，其中必须明确说明调查结果、举报内容结论、处理举报的决定和文本内容。

四、如果举报人未要求通知处理结果，但在调查后已确定全部或部分举报内容不符合事实，处理举报的人仍须以书面形式告知举报人其举报的不符合事实的内容。

第三章

实施条款

第二十二条 实施组织

本通知自2010年2月1日起生效。

各部、相当于部的机构、政府直属机关、省人民政府、直辖市人民政府应依据本通知组织执行，并指导、督促、检查由自己管理的机关、组织在处理举报程序中的执行情况。

第二十三条 修改和补充

在执行过程中如遇困难、障碍或新问题产生，各机关、组织、单位和个人应及时向中央审计署反映，以便获得指导或修改、补充。/。