合并文件编号01/VBHN-BTC关于国家金库系统现金、有价证券和贵重物品管理制度的规定

中华人民共和国 独立 自由 幸福 ___________________

 

通知[1]

关于国家金库系统现金、有价证券和贵重物品管理制度的规定

 

财政部令第33号2017年4月20日发布的《关于国家金库系统现金、有价证券和贵重物品管理制度的规定》，自2017年6月16日起生效，经以下文件修改补充：

财政部令第125号2025年12月23日发布的《关于修改和补充财政部令第33号2017年4月20日发布的<关于国家金库系统现金、有价证券和贵重物品管理制度的规定>的若干条款的通知》，自2026年2月10日起施行。

根据国务院令第215号2013年12月23日发布的《关于财政部职能、任务和组织机构的规定》；

根据国务院令第26号2015年7月8日发布的《关于国家金库系统直接隶属于财政部的功能、任务、权限和组织结构的规定》；

根据国家金库总局局长的建议；

财政部部长发布本通知，规定国家金库系统现金、有价证券和贵重物品的管理制度。[2]

第一章总则

 

第一条 调整范围

本通知规定国家金库系统现金、有价证券和贵重物品的管理制度。

第二条 适用对象

1. 国家金库系统的各单位。

2. 与国家金库系统各单位进行现金、有价证券和贵重物品交易的组织和个人。

第三条 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 现金：指由中国人民银行发行的各种纸币和硬币。

2. 有价证券：包括债券、票据、股票、公债和其他根据法律规定属于有价证券的种类。

3.[3] 贵重物品：包括黄金、白银、宝石、贵金属、外币现钞及其他贵重物品。

4. 张：指纸币（越南盾、外币）和有价证券的数量单位。

5. 块：指硬币的数量单位。

6. 封存：使用封条或铅封在按规定包装好的捆、袋、盒、包、箱等上标记标识，确保其完整无缺。

7. 客户：指与国家金库系统各单位进行现金、有价证券和贵重物品交易的组织和个人。

8.[4] 单位货币库负责人：指负责单位国家金库的负责人。

第二章现金、有价证券和贵重物品及货币库管理

 

第一节 参与现金、有价证券和贵重物品管理的公务员职责

 

第四条 货币库管理委员会组成[5]

1. 在国家金库：国家会计局局长为主任；交易局会计长（简称会计长）和库管员为成员。

2. 在地区国家金库：地区国家金库主任为主任；会计长和库管员为成员。

在地区国家金库未设主要办事处的地方：地区国家金库主任授权地区国家金库副主任为主任；国家会计局副局长和库管员为成员。

3. 国家金库的货币库管理委员会成立由国家金库主任决定；地区国家金库的由地区国家金库主任决定。

4. 国家金库指导货币库管理委员会/基金管理委员会的组成；在地区国家金库下属单位成立货币库管理委员会/基金管理委员会。

第五条 货币库管理委员会主任职责

1. 对组织管理并确保货币库内现金、有价证券和其他保管物品的安全保密负责。

2. 配备符合规定的安全设施设备。

3. 指导采取必要的措施防止损失、混淆，防范盗窃、火灾、洪水、霉变、虫害、鼠害、蟑螂等其他原因，确保货币库内保管物品的质量。

4. 管理和使用货币库外门锁的一把钥匙。

5. 直接开启和关闭货币库门；与货币库管理委员会成员一起进出，监督货币库内现金、有价证券和贵重物品的出入和保管情况。

6. 直接参与按规定的库存检查；确定货币库内现金、有价证券和贵重物品盈亏的原因。

第六条 货币库管理委员会会计长成员职责

1. 对管理监督现金、有价证券和贵重物品的出入和保管负责。

2. 组织按照国家金库会计制度对本单位现金、有价证券和贵重物品进行会计核算；指导和检查库存账簿的开设和记录。

3. 管理和使用货币库外门锁的一把钥匙。

4. 直接开启和关闭货币库门；与货币库管理委员会成员一起进出。

5. 直接参与按规定的库存检查。

6. 检查核对实际盘点数据与会计账簿和库存账簿上的数据一致。

7. 监督遵守库存安全管理规定；及时发现并报告可能导致现金、有价证券和贵重物品不安全的问题。

第七条 货币库管理委员会库管员成员职责

1. 对确保货币库内现金、有价证券和其他保管物品绝对安全负责。

2. 准确及时地根据合法有效的凭证办理现金、有价证券和贵重物品的出入手续。

3. 管理和使用货币库内门锁的一把钥匙；货币库外门锁（如果外门有三把锁）的一把钥匙；货币库内隔间锁的钥匙；货币库内的铁箱、保险柜、网柜的钥匙；货币库缓冲室的钥匙；汽车专用保险柜的钥匙（如有）。

4. 直接开启和关闭货币库门；与货币库管理委员会成员一起进出。

5. 科学合理地整理货币库内的各种货币和物品，保持清洁卫生。

6. 提出必要的措施以确保货币库内保管物品的质量。

7. 按规定开设业务登记簿；详细准确地记录业务数据及相关文件。

8. 核对自己库存卡片和业务登记簿上的现金、有价证券和贵重物品的出入和库存数据与会计账簿的数据。

9. 见证并协助库存检查。

10. 离开货币库前最后检查其安全性。

第八条 金库职务[6]

一、金库职务包括：库长，副库；出纳；稽核。

二、国家金库总局局长以书面形式决定国家金库总局及其分支机构的兼职或专职职务；国家金库分局局长以书面形式决定其分局及其分支机构的兼职或专职职务。

第九条 现金、有价证券和贵重物品管理参与者的授权

1.[7] 国家金库总局会计局局长、国家金库分局负责人及其分支机构负责人可以授权其副职全面或部分执行现金、有价证券和贵重物品的管理工作。

2.[8] 会计主管可以授权被授权的会计主管全面或部分执行现金、有价证券和贵重物品的管理工作。如果会计主管不能授权被授权的会计主管，则应授权本机构符合条件的会计人员全面或部分执行上述工作，并须经国家金库分局局长书面批准。

3.[9] 授权必须由设有金库的单位负责人以书面形式批准，并限定在一定时间内。授权书必须符合格式要求并加盖授权人的机关印章。受权人不得再转授权给他人。

四、授权时，收回授权时必须移交财产。根据工作需要，授权人可决定全部或部分移交财产。授权期满后，受权人需报告所完成的工作，并办理将财产移交给授权人的手续。

五、受权人对现金、有价证券、贵重物品和金库的管理负有向授权人负责的责任，按照本通知的规定以及相关法律法规的规定执行。

六、每次库长、出纳员因休假、出差、参加会议、学习等情况需要休息时，必须提交书面申请，设有金库的单位负责人临时指派替代人员，并组织清点、移交现金和财产。替代人员负责履行库长、出纳员在其任职期间的任务和权限。任务期满后，临时指派的替代人员需办理将现金和财产移交给库长、出纳员的手续。

第二节 现金、有价证券和贵重物品的管理

 

第十条 金库及金库内的设备

1.[10] 金库设在国家金库总局、国家金库分局及其分支机构，确保隐蔽、安全，便于现金、有价证券和贵重物品的进出。金库结构必须保证安全、坚固、通风。金库只有一个入口；金库门必须安装两层铁制门扇，每扇门上装有高质量锁具；外层门扇至少有两个密码锁，内层门扇至少有一个锁。

二、金库内的设备必须确保安全，便于现金、有价证券和贵重物品的管理活动。

第十一条 各级国家金库金库保管对象

一、国家交付各级国家金库管理的现金、有价证券和贵重物品。

二、法律规定交付国家金库保管的各种资产。

三、如需保管其他资产，金库所属单位负责人必须以书面形式决定。

第十二条 进入金库的目的

一、存取现金、有价证券、贵重物品和其他法律规定保管的资产。

二、整理、盘点、清洁金库，防虫蛀、鼠害、霉变。

三、定期或不定期检查金库。

四、维修、安装金库内的设备。

五、在发生事故时抢救金库内的财产。

六、特殊情况须经金库所属单位负责人书面同意。

第十三条 被允许进入金库的对象

一、金库管理人员和负责进出现金、保管物品的副库人员。

2.[11] 国家金库总局局长、副局长可以进入检查国家金库总局和国家金库分局的金库。

3.[12] 国家金库分局局长、副局长可以进入检查其管辖范围内的金库。

四、国家金库工作人员有检查金库、资金的决定。

五、负责定期或不定期检查金库、盘点、清洁金库、防虫蛀、鼠害、霉变的单位工作人员；负责监督金库现金、物品进出的部门（组）负责人。

六、负责维修金库、金库内设备的技术人员和在金库内执行任务的人员必须得到金库所属单位负责人的书面同意。

七、负责在紧急情况下抢救金库内财产的人。

第十四条 进出金库的规定

一、每次进出金库，每个人必须在“金库进出登记簿”上签字确认。

二、在进入和离开金库之前，持有钥匙的所有成员必须全部到场见证金库门的开启和关闭。持有钥匙的成员必须自行保护金库门的密码和钥匙的安全，在开启和关闭金库门时。

三、进入时，库长先进入，离开时最后离开。如果已经进入金库而有人离开金库门，则所有人都必须离开金库。

四、进出金库前的检查：

（一）在开锁前，持有金库钥匙的所有成员必须仔细观察锁的状态。如果有可疑迹象，则不得开锁，并必须记录所有这些迹象。如果发现金库被侵入，必须保持现场原状并请当地警察前来查看、记录，然后根据具体情况处理，但必须确保金库的安全原则和职能机构的要求。

（二）离开金库后，金库管理部门按规定锁好金库门。

五、不得携带个人包、袋、皮包、钱包等进入金库。

第十五条 金库保护

一、各级国家金库的金库是国家重点保护目标。金库保护与机关驻地保护紧密结合，实行全天候保护。

二、各国家金库单位应与当地公安机关紧密合作，制定本单位金库保护方案。

三、负责机关保卫任务的人员应对分配范围内的金库安全承担责任。

第十六条 现金、有价证券和贵重物品的入库和出库

一、现金、有价证券和贵重物品在金库的入库和出库必须依据会计凭证和合法有效的文件进行。当天的会计凭证必须当天完成入库或出库，并及时准确记录在业务账簿中。

二、每份入库或出库的会计凭证须附有交接单或清单。

第十七条 现金、有价证券和贵重物品在金库中的存放方式及保管

一、存放在金库中的现金、有价证券和贵重物品必须按照规定分类清点、装包、封存。每种资产必须单独存放，整齐有序，便于出入。对于破损或损坏的有价证券，在清点后等待销毁时，应单独存放在加锁封存的铁箱内，封条上需有清点委员会成员的签名。

二、每种存放在金库中的有价证券和贵重物品必须有一张库存卡进行跟踪管理。库存卡应与资产一同存放，方便记录、检查和控制。

第三节 柜台交易现金、有价证券的管理

第十八条 柜台设置及设备配置

一、各级国家金库的柜台设置应便利、安全并符合实际操作需求。

二、金库设备应按规定的标准配备齐全。

第十九条 收支现金

一、所有现金收入和支出必须依据合法有效的会计凭证进行。当天的会计凭证必须当天完成收支，并及时准确记录在业务账簿中。现金收付凭证必须经过会计审核，并通过内部途径传递到收款或付款部门。记账时应遵循先支出后收入的原则。

二、在收付现金前，必须审核会计凭证的有效性和合法性；在收付过程中必须准确清点。

三、客户交纳现金时，必须见证国库工作人员清点。如因工作时间结束而未完成清点和交接，客户可要求将现金存入国库金库，自行密封包裹或箱子，并在国库管理部门的见证下办理存入库手续。

4.[13] 客户领取现金时，必须出示有效身份证件或经二级电子身份认证的电子身份证件，明确填写姓名并在取款凭证或清单上签字确认，同时清点并确认收到全部款项后方可离开国库柜台。

五、在向客户支付现金之前，如果钞票仍保持原封状态，国库工作人员必须拆封并交给客户清点。

六、会计凭证和收付清单（或交接单）上必须有按规定签署的完整签名。客户在离开国库柜台后，若在会计凭证和清单上已签字，则国库不承担因现金短缺或丢失的责任。

七、不得将假币、疑似假币、样币或不符合流通标准且具有破坏性质的钱款存入基金。发现上述钱款，国库工作人员应立即将其登记造册、保存实物并依法处理。

第二十条 现金清点、封装和封条

一、清点：

（一）在收付现金时，必须逐张、逐块清点。

（二）边清点边挑选，分别存放完好的、破损的和不符合流通标准的钱款；注意发现混杂的、假的、疑似假的和样币；已清点的钱款不得与未清点的钱款混放。

二、封装：

（一）对于捆钞：每一百张同面额、同材质的钞票组成一捆。

（二）对于扎钞：每十捆同面额、同材质的钞票组成一扎。

（三）对于包钞：每二十扎同面额、同材质的钞票组成一包。

（四）对于金属硬币：每五十枚同面额的硬币组成一根条；每二十根条组成一个袋。

三、封条：

（一）封条为薄纸，尺寸适合各种类型的钱款，并预先印制了内容，包括：国家金库名称；钱款类型；数量（如果是扎钞则为张数，如果是包钞则为扎数）；金额；扎钞或包钞日期；清点、扎钞、包钞人的姓名和签名。

（二）扎钞封条：封条上必须完整准确地填写上述封条内容（使用不易褪色的钢笔墨水书写，不得使用铅笔或易褪色的墨水），并贴在扎钞底布上的绳结处。

（三）包钞封条：使用优质绳索紧固包口（或折叠包口并缝合），并将封条贴在绳结处和两端绳子上（贴封条时分开两端绳子）。

第二十一条 现金交接

一、国家金库与银行之间的现金交接：

国家金库与银行之间的现金交接必须确保安全、便捷，并符合中国人民银行规定的交接方式。

二、国家金库单位内部的现金交接：

（一）出纳与收款人、付款人之间的交接：整捆、整包的成捆、成包现金按原封交接；零散的捆钞、单张钞票、条形硬币逐一清点。

（二）出纳与库管员之间的交接：整包、整袋、整箱的成包、成袋、成箱现金按原封交接。

c)[14] （已被废止）

（四）每次现金交接双方均应在交接簿上签字。

三、国家金库单位之间调拨现金时的交接：

（一）接收单位按原封接收整捆、整包的成捆、成包现金；零散的捆钞、单张钞票、条形硬币逐一清点。

（二）每次交接均应制作交接单，由移交方和接收方签字，各自保留一份。

第二十二条 外币的交接、清点、包装和封存

外币的交接、清点、包装和封存应按照现金的交接、清点、包装和封存方式进行。

第二十三条 有价证券的交接

一、国家金库与系统外单位之间的有价证券交接：

（一）在交接时，接收方应在交出方现场逐张清点或根据双方协议进行。

（二）交接后，交出方向接收方发送一份出库单联。

c)[15] 接收有价证券的人必须持有单位负责人出具的介绍信，注明姓名、职务及有效身份证件号码；同时出示身份证件或经二级电子身份账户认证的电子身份证件以供核对。

二、国家金库各单位之间的有价证券交接：

（一）国家金库各单位之间按包、捆封存的方式进行交接；不足一捆的需逐张清点。

（二）交接后，交出方向接收方发送一份出库单联。

c)[16] 接收有价证券的人必须持有单位负责人出具的介绍信，注明姓名、职务及有效身份证件号码；同时出示身份证件或经二级电子身份账户认证的电子身份证件以供核对。

三、国家金库各单位内部的有价证券交接，需逐张、逐系列进行清点。

第二十四条 现金和有价证券的保管和排列

一、工作时间内，现金和有价证券应按种类整齐地存放在保险箱、保险柜内，并置于营业柜台保管；如需离开柜台，则须用密码锁上保险柜并固定钥匙。

二、午休期间，所有现金和有价证券必须存放在营业柜台内的保险柜中，使用密码锁上并封存，或放入带锁封存的铁箱中存放在金库内；在机构外的营业网点，所有现金和有价证券必须存放在使用密码锁上的保险柜中，封存并安排专人看守。

三、下班后，所有经过盘点和会计核对的现金和有价证券均须存入金库保管。

第四节 库房钥匙和保险柜钥匙的使用和保管

第二十五条 库房和保险柜的钥匙

一、每个库房门、库房隔间（如有）、保险柜、铁柜的锁都必须配备两把钥匙，其中一把用于日常使用，另一把作为备用。

二、库房门、保险柜锁由密码和定位钥匙（如有）组成。

第二十六条 日常使用的钥匙保管和移交

一、库房门锁的日常使用钥匙由金库管理委员会成员各自保管在自己办公室的保险柜中。每个人自行设置密码；选择三个备用密码并记录在纸上（两份），分别放入两个密封袋中（一个密封袋与日常使用的定位钥匙一起存放在专用保险柜中，另一个密封袋与备用钥匙一起存放）。如果忘记密码，可以打开日常使用的密封袋，然后重新密封；如果更改未密封的备用密码，必须书面报告并获得单位负责人的批准，同时办理备用密码更换手续。

二、金库内铁柜、铁箱、保险柜的日常使用钥匙和密码共同存放在一个小铁盒中并放置在金库内。如果有库房隔间，则铁柜、铁箱、保险柜的日常使用钥匙和密码应存放在相应隔间的小铁盒中。

三、库房隔间的钥匙、小铁盒的钥匙（如第二款所述）、金库缓冲室的钥匙和专用车辆上的保险柜钥匙，由仓库管理员保管在自己的保险柜中，与库房门锁的日常使用钥匙一同存放。

四、营业柜台保险柜锁的日常使用钥匙由负责现金收付的工作人员管理，自行设置密码，确保保密并在办公地点妥善保管。

五、每次移交库房和保险柜钥匙时，移交人和接收人应直接完成并签署钥匙移交登记簿。对于密码锁的钥匙，在接收时接收人必须重新设置自己的密码。

第二十七条 备用钥匙和备用钥匙盒的保管和移交

一、库房门的备用钥匙：

（一）库房门的备用钥匙和密码（如第二十六条第一款所述）由金库管理委员会成员共同存放在一个铁盒中，并附有详细清单，列出每把钥匙的数量、编号、日期和签名，由委员会成员见证。 第26条第1款 上述现金库门的钥匙，由现金库管理委员会的每个成员共同放入一个铁盒中，并附上清单，详细准确地记录每把钥匙的数量、编号、日期和年份，并在其他管理委员会成员见证下签名。

（二）备用钥匙盒必须上锁并封存；封条上应包括日期、姓名和签字等信息。备用钥匙盒有一个锁，由仓库管理员保管并存放在日常使用的库房门锁钥匙保险柜中。金库管理委员会应详细记录备用钥匙盒的保管情况。

c)[17] 国家金库的库房门备用钥匙盒由负责国家会计局的国家金库领导保管在其办公室的保险柜中；国家金库区域的库房门备用钥匙盒由该区域的国家金库主任保管在其办公室的保险柜中；不在主要办公地点的国家金库区域的库房门备用钥匙盒，以及该区域所属单位的库房门备用钥匙盒，应寄存在该区域的国家金库或最近的同属区域单位的金库，或寄存在当地银行。寄存于银行的情况须得到该区域国家金库主任的书面同意。

（三）受委托管理金库的人亲自重新设置库房门锁密码，并额外选择一个备用密码；将该密码记录在纸上，放入密封袋中，密封后寄存于单位负责人的保险柜中。备用密码密封袋的交接应通过书面形式并由交接双方签字确认。需要开启密封袋使用备用密码时，须经单位负责人的书面批准（紧急情况除外）。

二、存放库房钥匙的保险柜的备用钥匙，由金库管理委员会成员自行保管在办公地点。

三、库房隔间（如有）、保险柜、铁柜、铁箱的备用钥匙：

（一）库房隔间、保险柜、铁柜、铁箱的备用钥匙和专用车辆上的保险柜备用钥匙由仓库管理员保管，存放在一个铁盒中，上锁并附有详细清单，列出每把钥匙的数量、编号、日期和签名。

（二）备用钥匙盒必须上锁并封存；封条上应包括日期、姓名和签字等信息；备用钥匙盒有一个锁，由仓库管理员保管并存放在日常使用的库房门锁钥匙保险柜中。

（三）库房隔间、铁柜、保险柜的备用钥匙盒和专用车辆上的保险柜备用钥匙盒由金库管理委员会主任保管在其办公室的保险柜中。

四、营业柜台保险柜的备用钥匙：

（一）营业柜台保险柜的备用钥匙由负责管理保险柜的现金收付工作人员存放在一个铁盒中，上锁并附有详细清单，列出每把钥匙的数量、编号、日期和签名。

（二）备用钥匙盒必须上锁并封存；封条上应包括日期、姓名和签字等信息；备用钥匙盒有一个锁，由出纳员保管并存放在日常使用的库房门锁钥匙保险柜中。

（三）备用钥匙盒应寄存在金库。

五、备用钥匙的使用

（一）备用钥匙盒仅在以下情况下开启：日常使用的钥匙丢失；紧急情况下无法找到足够人员开锁；更换锁具；日常使用的保险柜钥匙丢失、损坏、卡住无法取出；更改密码；上级国家金库检查备用钥匙。

（二）使用备用钥匙时，须有单位负责人的书面决定，并由金库管理委员会全体成员记录。紧急情况下，开启备用钥匙盒时，至少应有三人见证，其中一人是金库管理委员会成员。

第二十八条 关键词管理责任

一、负责管理和使用金库钥匙、保险柜钥匙的公务员，有责任确保所分配的钥匙的安全和保密。

二、负责管理和使用金库钥匙、保险柜钥匙的公务员不得从事以下行为：

（一）将钥匙带出办公场所。

（二）让没有相关任务的人查看、持有或保管钥匙。

（三）复制或制作额外的钥匙。

（四）在开锁或关锁后，将钥匙留在门上的锁孔内。

（五）未经单位主管或上级国库同意，擅自修理金库锁、门及与金库相关的技术设备。

（六）故意不执行关于确保钥匙和锁密码安全的规定，导致钥匙丢失或损坏。

三、绝对不能在任何情况下将日常使用的金库门钥匙交给一个人保管。

四、如果金库门锁损坏、钥匙丢失或锁密码泄露，责任人必须立即书面报告单位主管，并详细说明原因、时间和地点；单位主管应记录丢失情况并办理备用钥匙的手续，同时向上级国库报告。金库门锁损坏、钥匙丢失或锁密码泄露都必须立即更换新的锁；泄露的锁密码必须立即更换新的密码。

第三章 货币、有价证券和贵重物品的运输现金、有价证券和贵重物品的运输

第二十九条 运输原则

1.[18] 各国库单位之间运输货币、有价证券和贵重物品必须由国库主任或地区国库主任下达命令。

二、严格保密运输时间、路线、工具、交接地点和货物数量、价值。

三、运输货币、有价证券和贵重物品时必须装箱封存。

四、运输货币、有价证券和贵重物品必须在白天进行（航空、火车、轮船运输除外）。

五、不得安排父母、养父母（配偶）、配偶、子女、养子女、同父母兄弟姐妹（包括配偶的同父母兄弟姐妹）共同完成一次运输任务。

六、非任务人员不得随同运输货币、有价证券和贵重物品的交通工具（公共运输工具除外）。

七、组织运输必须遵循程序：从接收、封装、封存货币、有价证券和贵重物品开始；装载到运输工具上；途中运输到达交接地点；交接货币、有价证券和贵重物品并完成规定的交接手续。

8.[19] 安排押运和保护人员执行运输途中的押运和保护任务，必须保证：

（一）由国库或地区国库管理的运输货币、有价证券和贵重物品的车辆配备警察押运和协助。

（二）由地区国库管理但不在省会设有办事处的单位的运输货币、有价证券和贵重物品的车辆配备专职保安或增派干部携带辅助工具进行押运和保护。

第三十条 参与运输货币、有价证券和贵重物品的个人责任

一、交接人员：

（一）是被单位主管指派负责交接、押运货币、有价证券和贵重物品的人员，从接收地到交货地或相反方向。

（二）全面负责并完全承担确保安全和完成货币、有价证券和贵重物品交接的责任。

二、国库专职保安和警察负责：

（一）从接收货物开始到交货结束并返回单位总部的安全方案。

（二）发生安全事故时，与车上的所有人一起保护货物、人员和运输工具的安全，并及时向单位主管报告，主动配合当地公安机关尽快处理。

（三）遵守交接人员的指挥和管理。

三、司机负责：

（一）确保运输工具的技术标准要求。

（二）按照指定路线行驶；停车或停靠需得到交接人员的同意；如车辆出现故障，必须迅速采取措施修复，确保货物安全送达目的地。

（三）遵守《道路交通安全法》。

（四）遵守交接人员的指挥。

第三十一条 运输货币、有价证券和贵重物品的工具

1.[20] 国库与地区国库之间、地区国库与其下属单位之间的货币、有价证券和贵重物品运输必须使用专用汽车。

2.[21] 从银行到地区国库及其下属单位的货币运输，以及反向运输必须使用专用汽车；如需使用其他运输工具，则单位主管必须采取措施确保运输过程中的财产安全。

三、如需使用其他运输工具，例如飞机、火车、机动船等，有权下达调运命令的人必须负责组织实施，确保货币、有价证券和贵重物品的安全。

第四章 货币、有价证券和贵重物品的盘点和盈亏处理第一节 货币、有价证券和贵重物品的盘点

 

第一节 现金、有价证券和贵重物品的清点

第三十二条 日终盘点货币、有价证券和贵重物品

一、对于现金：

a)[每日营业结束后，金库管理委员会主任和会计主任必须对当日实际库存的现金、有价证券和贵重物品进行盘点。如当天未开启金库且无现金交易发生，则无需进行日终盘点。

对于原封未拆的捆、袋、包，必须直接检查包装和封条。对于零散的张、块、片，必须逐一清点。清点完毕后，清点人员必须按规定重新打包和封存。如有必要，可以打开部分或全部捆进行再次清点。

将实际盘点数据与账簿余额核对，如发现账实不符，必须查明原因并按相关规定处理。

盘点完成后，金库管理委员会主任、会计主任和出纳员必须在账簿和盘点表上签字。

金库管理委员会主任可以调动一些公务员协助完成盘点工作。

2.[23] （已废止）

三、对于贵重物品：如有入库或出库的情况，金库管理委员会必须对实际库存与账簿进行核对，确保一致，并在贵重物品登记簿上签名。

第三十三条 定期和临时库存现金盘点

一、定期库存现金盘点应在每年所有月份的最后一个工作日下班时进行。

二、临时盘点在以下情况下进行：

（一）当金库管理委员会成员变更或授权执行时；

（二）怀疑有不法分子侵入金库或资金时；

（三）发现资产或账目出现差错时；

d)[24] （四）根据国家金库主任或地区国家金库主任的决定。

第二节 资金盈亏及贵重物品处理

第三十四条 处理盈亏的原则

一、资金盈余及贵重物品盈余：

（一）因交易产生的零钱，月末会计应开具收款凭证，将此金额记入国库存款账户。

（二）原因不明的资金盈余，会计应开具收款凭证，将此金额记入待处理盈亏账户；原因不明的有价证券及贵重物品盈余，会计应开具收款凭证，将此金额记入待处理外账账户。

二、资金短缺及有价证券、贵重物品短缺：

（一）国库封包内短缺的资金、有价证券、贵重物品，由封包上签字的工作人员负责赔偿。

（二）由某工作人员管理的资金、有价证券、贵重物品短缺，由该工作人员负责赔偿。

不得用盈余的资金、有价证券、贵重物品抵补短缺（仅限于同一人同一天清点并封装的封包之间可以抵补）。

第三十五条 发现库存现金、有价证券、贵重物品盈亏时的处理

一、发现任何库存现金（除交易产生的零钱）、有价证券、贵重物品盈亏情况，必须立即向设有金库的单位负责人报告。

2.[25] 设有金库的单位负责人及相关管理人员应立即对发生盈亏地点的所有资金和财产进行全面盘点；制作记录，明确程度、原因，确定集体和个人的责任；采取措施及时追回损失的财产；地区国家金库应通过电话、电子邮件等方式在事件发生后24小时内向国家金库报告。同时，书面报告国家金库事件进展情况以便配合处理。

三、对于疑似盗窃、抢劫导致的资金、有价证券、贵重物品短缺，以及涉嫌贪污、利用职务之便（构成犯罪），必须保持现场原状，并立即向当地公安机关和上级国家金库负责人报告。

四、如发现国库中有假币，必须查明原因，确定责任；封包上有签名的人员或清点零钞、散钞、散条的人员须承担全部赔偿责任。

5.[26] 对于价值50万元以上的盈亏案件，地区国家金库除了调查核实、处理外，还应及时、完整地向国家金库报告。

第五章 实施细则第三十六条 生效日期[27]

本通知自2017年6月16日起生效。废止财政部2002年5月17日发布的第61/2002/QĐ-BTC号决定关于国家金库系统现金、有价证券、贵重物品管理制度的规定。

第三十七条 执行责任

国家金库主任依据本通知的规定，指导具体实施，组织落实，确保国家金库系统现金、有价证券、贵重物品的安全。

1.[28] 二、国家金库系统的各单位、与国家金库系统进行现金、有价证券、贵重物品交易的组织和个人，负有执行本通知的责任。

三、在执行过程中，如有问题，应及时反映，以便财政部研究修改补充。

财政部

 

编号：01/VBHN-BTC ___________ 收件人： - 国务院办公厅（用于登报公告）； - 政府电子门户网站（用于发布）； - 财政部电子门户网站（用于发布）； - 财政部法制司； - 存档：文秘处、国家金库（六份副本）。 合并文件确认

二〇二六年一月五日   部长签署   副部长 高安俊 本合并文件由以下两个通知组成：

 

 

 

^{_________________________________}

[1] - 财政部2017年4月20日发布的第33/2017/TT-BTC号通知，规定国家金库系统现金、有价证券、贵重物品管理制度。

- 财政部2025年12月23日发布的第125/2025/TT-BTC号通知，对财政部2017年4月20日发布的第33/2017/TT-BTC号通知的部分条款进行了修订和补充。

本合并文件不替代上述两个通知。

财政部2025年12月23日发布的第125/2025/TT-BTC号通知，对财政部2017年4月20日发布的第33/2017/TT-BTC号通知的部分条款进行了修订和补充，其制定依据如下：

[2] 根据2025年2月24日国务院发布的第29/2025/NĐ-CP号法令，经2025年6月30日国务院发布的第166/2025/NĐ-CP号法令修订和补充，规定了财政部的职能、职责、权限和组织结构；

根据2025年4月1日国务院发布的第77/2025/NĐ-CP号法令，规定了确认全民所有权的权限、程序以及处理被确认为全民所有的财产的方式；

根据国家金库主任的建议；

财政部部长发布了修订和补充财政部2017年4月20日发布的第33/2017/TT-BTC号通知的部分条款的通知，规定了国家金库系统现金、有价证券、贵重物品管理制度。

本条款根据2025年12月23日财政部发布的第125/2025/TT-BTC号通知第一条第一款的规定进行了修订和补充，自2026年2月10日起生效。”

[3] 本条款根据2025年12月23日财政部发布的第125/2025/TT-BTC号通知第一条第二款的规定进行了修订和补充，自2026年2月10日起生效。

[4] 本条款根据2025年12月23日财政部发布的第125/2025/TT-BTC号通知第一条第二款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[5] 本条根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第二条的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[6] 本条根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第三条的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[7] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第四条第一款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[8] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第四条第二款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[9] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第四条第三款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[10] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第五条的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[11] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第六条第一款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[12] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第六条第二款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[13] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第七条的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[14] 本点根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第八条的规定被废止，自2026年2月10日起生效。

[15] 本点根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第九条第一款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[16] 本点根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第九条第二款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[17] 本点根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第十条的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[18] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第十一条第一款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[19] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第十一条第二款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[20] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第十二条第一款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[21] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第十二条第二款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[22] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第十三条第一款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[23] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第十三条第二款的规定被废止，自2026年2月10日起生效。

[24] 本点根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第十四条的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[25] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第十五条第一款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[26] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第十五条第二款的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。

[27] 财政部2025年12月23日第125/2025/TT-BTC号通知第十七条对2017年4月20日财政部第33/2017/TT-BTC号通知中关于国家金库系统现金、有价证券、贵重物品管理制度的若干条款进行修改和补充，自2026年2月10日起施行，规定如下：

第十七条 实施条款

一、本通知自2026年2月10日起施行。

二、各部委、中央机关和地方机关、有关组织和个人负责执行本通知的各项规定。”

[28] 本款根据2025年12月23日财政部第125/2025/TT-BTC号通知第十六条的规定进行了修改和补充，自2026年2月10日起生效。