联合通知2005年第02号关于免除和减轻罚款及诉讼费用的通知

联合通知

关于免除、减轻执行罚款和诉讼费用的指导

____________________________

为了正确和统一地执行刑法、刑事诉讼法、民事诉讼法、民事执行法令以及2004年9月30日第173/2004/NĐ-CP号政府法令关于免除、减轻执行罚款和诉讼费用的规定（以下简称“免除、减轻执行”），最高人民法院、最高人民检察院、司法部、公安部、财政部一致作出如下指导：

第一章 总则

1. 术语解释

1.1. “免除、减轻执行”：

a) “免除执行”是指根据法院判决或决定应当执行罚款和诉讼费用的人，如果符合法律规定及本通知规定的条件，则由有管辖权的法院决定全部或部分免除罚款和诉讼费用；

b) “减轻执行”是指根据法院判决或决定应当执行罚款和诉讼费用的人，如果符合法律规定及本通知规定的条件，则由有管辖权的法院决定减轻部分罚款和诉讼费用的执行；

c) “罚款”包括根据民事执行法令规定应执行的所有罚款，无论该罚款是主刑还是附加刑；

d) “诉讼费用”包括有定额和无定额的诉讼费用。

1.2. “已执行部分罚金”是指被执行人已经缴纳了至少相当于应执行罚金五分之一金额的款项或财产，但价值不得低于无定额诉讼费用的标准。

1.3. “被执行人立大功”是指在国家机关调查犯罪、追捕罪犯、救助他人危难或在自然灾害中抢救国家、集体和个人财产时，有重大贡献并获得国家机关奖励的行为人。

1.4. “被执行人陷入长期特别困难的经济状况”是指因自然灾害、火灾、事故或疾病导致失去大部分财产或收入，无法维持自身及其家庭的基本生活十二个月以上的情况，除非这种困难是由被执行人故意造成的。

2. 免除、减轻执行的原则

2.1. 每季度进行一次免除、减轻执行的审查，但每个被执行对象每年只能审查一次。对于一个被执行人在多个判决或决定中涉及多个罚款和诉讼费用的情况，每个判决或决定每年只能审查一次。

2.2. 对于在被处以罚款或承担诉讼费用后至审查期间又犯新罪的被执行人，不予免除或减轻执行。

2.3. 经审查免除或减轻执行的被执行人无需支付相关费用。审查、核实、建立档案、受理档案和组织免除、减轻执行的费用从地方民事执行机构、军区执行机构、监狱、检察院和法院处理案件的业务经费中支出。

3. 可以免除执行的情形

3.1. 自首次执行决定之日起满五年，毒品犯罪（毒品犯罪）案件中的被执行人可以免除执行罚款，前提是满足以下条件：

a) 不属于有组织犯罪、多次犯罪、利用职务便利、非法获利巨大；

b) 剩余罚款不超过二十万元；

c) 无财产、无收入或其他执行条件（除共同财产未分割或因客观原因无法处理外）或因自然灾害、火灾、事故或疾病导致长期陷入特别困难的经济状况而无法履行剩余罚款。

3.2. 自首次执行决定之日起未满五年，毒品犯罪（毒品犯罪）案件中的被执行人可以免除执行罚款，前提是满足以下条件：

a) 符合本通知第三部分第一条目下的条件a和b；

b) 已经履行了一部分罚金，未成年人犯罪除外；

c) 因自然灾害、火灾、事故或疾病导致长期陷入特别困难的经济状况而无法履行剩余罚金或立大功。

3.3. 自首次执行决定之日起满十年，非毒品犯罪案件中的被执行人或毒品犯罪（毒品犯罪）案件中的有组织犯罪、多次犯罪、利用职务便利、非法获利巨大的被执行人可以免除执行罚款，前提是满足以下条件：

a) 剩余罚款不超过二十万元；

b) 无财产、无收入或其他执行条件（除共同财产未分割或因客观原因无法处理外）或积极履行了一部分罚金，但因自然灾害、火灾、事故或疾病导致长期陷入特别困难的经济状况而无法履行剩余罚款。

3.4. 在未满十年的期限届满前，自首次作出执行刑事判决之日起算，对于涉及非毒品犯罪或毒品犯罪（毒品犯罪）且为有组织犯罪、多次犯罪、利用职务或权利谋取非法利益的重大犯罪的人，如果满足以下条件之一，则可以免除执行罚金：

a) 剩余罚款不超过二十万元；

b) 已经履行了一部分罚金，未成年人犯罪除外；

c) 遭遇自然灾害、火灾、事故或疾病等长期经济困难，无法履行剩余的罚金或者立功显著。

3.5. 如果被执行人没有财产、收入或其他执行判决的条件（不包括因共同财产尚未分割或客观原因无法处理以供执行的情况），或者遭遇自然灾害、火灾、事故或疾病等长期经济困难，无法履行剩余的诉讼费用，满足下列情形之一的，可以免除执行：

a) 自首次作出无金额档次的诉讼费用执行判决之日起满五年；

b) 自首次作出有金额档次且金额不超过二十万元的诉讼费用执行判决之日起满十年。

4. 减免执行的情形

4.1. 自首次作出执行判决之日起满五年，对于涉及毒品犯罪（毒品犯罪）的被执行人，如果满足以下条件之一，则可以减免执行：

a) 不属于有组织犯罪、多次犯罪、利用职务或权利谋取非法利益的重大犯罪；

b) 剩余的罚金超过二十万元；

c) 无财产、无收入或其他执行条件（除共同财产未分割或因客观原因无法处理外）或因自然灾害、火灾、事故或疾病导致长期陷入特别困难的经济状况而无法履行剩余罚款。

4.2. 在未满五年的期限内，自首次作出执行判决之日起，对于涉及毒品犯罪（毒品犯罪）的被执行人，如果满足以下条件之一，则可以减免执行：

a) 犯罪时未满十八周岁；

b) 不属于有组织犯罪、多次犯罪、利用职务或权利谋取非法利益的重大犯罪；

c) 剩余的罚金超过两万元；

d) 遭遇自然灾害、火灾、事故或疾病等长期经济困难，无法履行剩余的罚金或者立功显著。

4.3. 自首次作出执行判决之日起满十年，对于涉及非毒品犯罪或毒品犯罪（毒品犯罪）且为有组织犯罪、多次犯罪、利用职务或权利谋取非法利益的重大犯罪的被执行人，如果满足以下条件之一，则可以减免执行：

a) 剩余的罚金超过二十万元；

b) 没有财产、收入或其他执行判决的条件（不包括因共同财产尚未分割或客观原因无法处理以供执行的情况），或者遭遇自然灾害、火灾、事故或疾病等长期经济困难，无法履行剩余的罚金。

4.4. 在未满十年的期限内，自首次作出执行判决之日起，对于涉及非毒品犯罪或毒品犯罪（毒品犯罪）且为有组织犯罪、多次犯罪、利用职务或权利谋取非法利益的重大犯罪的被执行人，如果满足以下条件之一，则可以减免执行：

a) 犯罪时未满十八周岁；

b) 剩余的罚金超过二十万元；

c) 遭遇自然灾害、火灾、事故或疾病等长期经济困难，无法履行剩余的罚金或者立功显著。

4.5. 对于金额超过二十万元的诉讼费用，如果被执行人没有财产、收入或其他执行判决的条件（不包括因共同财产尚未分割或客观原因无法处理以供执行的情况），或者遭遇自然灾害、火灾、事故或疾病等长期经济困难，无法履行剩余的诉讼费用，在自首次作出执行判决之日起已满十年的情况下，可以减免执行。

4.6. 减免执行的比例按照《国务院令第173号》2004年9月30日发布的《关于办理减刑、假释案件具体应用法律若干问题的规定》第十八条第三款的规定执行。

第二节 免除、减轻执行申请的程序

1. 提出免除、减轻执行申请的材料

1.1. 提出免除、减轻执行申请的材料包括：

a) 执行人提出的免除、减轻执行申请书，并附上证明其符合免除、减轻执行条件的相关文件。

若执行人为老年人、病人或文盲，可由他人代为提出免除、减轻执行申请。

若执行人为未成年人或无行为能力人，由监护人或其他人代为提出免除、减轻执行申请。

b) 执行罚金和诉讼费用的材料，包括：判决书、裁定书或法院记录的副本（或经民事执行机构负责人确认的判决书、裁定书复印件，若该免除、减轻部分与其他部分一并受理执行）；执行决定书；收付款凭证；调查被执行人的财产状况的笔录，其中最近一次调查笔录不得早于六个月；其他证明符合免除、减轻执行条件的文件。

c) 对于第五十八条第二款、第七十六条第三款规定的案件，由检察长向人民法院提出免除或减轻执行刑罚的申请；对于其他案件，由民事执行机关首长提出申请。

1.2. 免除或减轻执行刑罚的申请应提交给正在执行罚款和诉讼费用的民事执行机关，并应包括以下内容：

a) 姓名、居住地、工作地点（如有服刑地点）；

b) 正在执行罚款和诉讼费用的民事执行机关名称；

c) 判决书或决定书编号、作出判决或决定的法院名称；应执行的罚款和诉讼费用总额；已执行的罚款和诉讼费用金额及仍需执行的金额；请求免除或减轻的罚款和诉讼费用金额；请求理由。

1.3. 申请必须附有申请人居住地的乡、镇、街道人民委员会（以下简称乡级人民委员会）的确认。如果申请人正在工作单位，则除了乡级人民委员会的确认外，还必须附有其工作单位负责人的确认。

1.4. 已立大功的被执行人必须提供经公安机关或乡级人民委员会确认的报告，并附上证明立功事实的文件复印件（如有）。

发明创造或技术革新获得国家有关部门奖励的，必须附上奖励证书的复印件。

遭遇自然灾害、敌害、火灾、事故或疾病导致长期经济困难的被执行人，必须附有其居住地的乡级人民委员会、工作单位或服刑监狱管理者的确认；如为长期事故或疾病，须附有县级以上医疗机构的确认。

2. 提出免除或减轻执行刑罚的申请

2.1. 地方民事执行机关和军区执行机关负责将免除或减轻执行罚款和诉讼费用的条件和时间告知符合条件的被执行人，以便他们提出免除或减轻执行刑罚的申请。

自收到免除或减轻执行刑罚的申请之日起十日内，负责执行该案件的执行员必须检查并核实被执行人的财产状况。

对于正在服刑的被执行人，除执行员关于其居住地和工作地执行情况的核查记录外，民事执行机关负责人还需向其服刑监狱管理者发送一份要求确认如下事项的表格：服刑期间立功情况；患有重病；存放在监狱保管部门的财产（如有）。

监狱管理者应在收到请求表后十五日内进行核查并确认，并将其转交民事执行机关。

2.2. 根据核查结果，执行员应向民事执行机关负责人报告，并提出书面请求，要求有权机关考虑免除或减轻执行刑罚。

如果被执行人不符合免除或减轻执行刑罚的条件，在收到执行员报告后的五个工作日内，民事执行机关负责人必须书面回复，说明原因。

如果认为被执行人符合免除或减轻执行刑罚的条件，但无法确定其居住地，或者被执行人是外国人且无财产且不再居住在中国，民事执行机关应针对每种情况提出免除或减轻执行刑罚的申请，并附上相关文件。

2.3. 每年一月、四月、七月和十月的第一个星期，根据本通知第二部分第三条规定的民事执行机关应将上季度提出的免除或减轻罚款的申请文件移交给同级检察院，并附上请求法院考虑免除或减轻执行刑罚的文件。自收到文件之日起十五日内，检察院应审查并将文件移交给同级法院，并附上检察院对各申请文件的意见，同时通知民事执行机关。

检察院有权要求民事执行机关解释不清楚的地方或补充必要的文件。如果确定被执行人符合免除或减轻执行刑罚的条件，但民事执行机关未提出申请，检察院有权要求民事执行机关提出免除或减轻执行刑罚的申请。

2.4. 被执行人及其与执行有关的权利义务人有权对民事执行机关首长或执行员未提出或提出免除或减轻执行刑罚的申请的行为提出申诉，如果认为这些行为违反法律规定，侵犯了他们的合法权益。

申诉处理按照《民事执行法》第六章的规定进行。

3. 提出免除或减轻执行刑罚的权限和法院在免除或减轻执行刑罚中的权限

3.1. 对于第三十二条第一款规定的罚款和诉讼费用，由被执行人居住地或工作地的县、区、市辖区、省辖市（统称县级民事执行机关）直接向同级法院提出免除或减轻执行刑罚的申请。

对于依照民事执行法第32条第1款、刑法第58条第2款和第76条第3款规定的免予或减轻执行案件，由正在受理的省（直辖市）民事执行机构委托被执行人居住或工作所在地的县（市辖区）民事执行机构建立档案并办理申请免予或减轻执行的相关手续，并同时通知当事人。

如果省（直辖市）民事执行机构已经收到当事人的免予或减轻执行申请并进行了相关条件的核实，则该申请及相关核实材料应随同委托档案一并提交给县（市辖区）民事执行机构。

3.2 对于刑法第58条第2款、第76条第3款以及本通知第一部分第3节第3.2和3.4小节、第4节第4.2和4.4小节规定的剩余罚款部分，根据民事执行机关转交的执行档案，县级人民检察院检察长应当向被执行人居住或工作所在地的同级法院提出免予或减轻执行的请求。

3.3 对于依照民事执行法第32条第1款规定由军区及相应级别执行机构受理的罚款和诉讼费，该执行机构直接向被执行人居住或工作所在地的军事法院提出免予或减轻执行的请求。

对于刑法第58条第2款、第76条第3款以及本通知第一部分第3节第3.2和3.4小节、第4节第4.2和4.4小节规定的剩余罚款部分，如果由军区及相应级别执行机构受理且认为档案符合免予或减轻执行的条件，军区及相应级别的人民检察院可以授权被执行人居住或工作所在地的军事检察院向同级法院提出免予或减轻执行的请求，并通知当事人。

4 免予或减轻执行的程序

4.1 自收到人民检察院或民事执行机关提交的免予或减轻执行申请之日起三个工作日内，有权审理此类申请的法院院长指定一名法官负责处理。被指定的法官有权要求人民检察院或民事执行机关在五个工作日内解释不清楚的地方或补充必要的文件。若超过期限未补充必要文件，法官将退回档案给提交方。

自受理档案之日起十五个工作日内，法官必须确定召开审议免予或减轻执行会议的时间，并书面通知同级人民检察院和民事执行机关，以便指派检察官和执行官参加。

审议免予或减轻执行会议必须有人民检察院和民事执行机关代表出席。法官主持会议，书记员记录会议纪要。

在审议免予或减轻执行时，民事执行机关代表介绍关于申请免予或减轻执行罚款和诉讼费的档案情况，人民检察院代表介绍关于申请免予或减轻执行剩余罚款的档案情况。法官可以询问人民检察院和民事执行机关代表关于档案中不清楚的地方。

根据审查档案和相关机构代表的意见，法官有权：

a) 全部接受免予或减轻执行的申请；

b) 部分接受免予或减轻执行的申请；

c) 不接受免予或减轻执行的申请；

d) 若民事执行机关或人民检察院申请减轻执行，但经审查认为被执行人符合免予执行的条件，或者相反，法官依据法律规定作出决定。

4.3 法官必须就免予或减轻执行作出如下内容的决定：

a) 决定日期；

b) 法院名称；

c) 主持会议的法官、书记员和参与会议的各机构代表姓名；

d) 被执行人姓名、住所、工作地点、服刑地点（如有）及应执行的罚款和诉讼费金额；

e) 法院意见及其接受人民检察院或民事执行机关免予或减轻执行申请的理由；

f) 法院决定免予执行的具体罚款和诉讼费金额；决定减轻执行的部分罚款和诉讼费金额及其具体减免额度和仍需执行的金额；

h) 若法院决定不接受人民检察院或民事执行机关关于免予或减轻执行的申请，必须说明理由。

4.4 发送免予或减轻执行决定：

自作出免予或减轻执行决定之日起五个工作日内，法院必须将该决定发送给以下各方：

a) 被免予或减轻执行的人；

b) 同级人民检察院和上级直接监督的人民检察院；

c) 建立档案的民事执行机关；已委托的民事执行机关（如有）；

d) 被执行人在服刑的监狱（如有）。

5 抗议法院关于免予或减轻执行的决定

5.1. 法院关于免除、减轻执行的决定可以由同级或上级人民检察院按照审判监督程序提出抗诉。同级人民检察院的抗诉期限为七日，上级人民检察院的抗诉期限为十五日，自收到法院决定之日起算。

自收到人民检察院的抗诉决定之日起七日内，作出免除、减轻执行决定的法院应当将案卷和抗诉文书移送至上级人民法院。

5.2. 自收到人民检察院的抗诉决定和一审法院移送的免除、减轻执行案件材料之日起三个工作日内，上级人民法院院长应当指定由三名法官组成的合议庭，其中一名为主审法官，以审查抗诉。自被指定之日起十五日内，合议庭必须召开会议审查抗诉。同级人民检察院的代表必须出席该会议。

5.3. 在审查抗诉免除、减轻执行决定时，合议庭通过多数意见作出决定，并有权：

a) 不接受抗诉，维持一审法院的决定；

b) 修改一审法院决定的一部分；决定降低或提高一审法院决定的减免金额；

c) 撤销一审法院的决定，在一审法院的决定没有法律依据的情况下停止审查免除、减轻执行的申请；

5.4. 合议庭必须作出包含以下主要内容的复审决定：

a) 决定日期；

b) 被执行人姓名、住所、工作地点（如有）、服刑地点（如有）以及应缴纳的罚款和诉讼费用；

c) 原审法院名称及其作出的免除、减轻执行决定的内容；

d) 人民检察院的抗诉内容；

e) 复审法院的意见及作出决定的依据；

f) 维持、修改或撤销一审法院关于免除、减轻执行决定的决定。

5.5. 如果人民检察院在抗诉前或在审查抗诉会议上撤回抗诉决定，则复审法院必须作出终止审查抗诉的决定。

6. 法院关于免除、减轻执行决定的效力

6.1. 一审法院关于免除、减轻执行的决定未被人民检察院抗诉；或者虽被抗诉但已被复审法院作出终止审查抗诉决定的一审法院关于免除、减轻执行的决定；复审法院作出的处理抗诉决定具有执行力。

6.2. 根据具有执行力的法院关于免除执行的决定，民事执行机构应当制作决定书，停止执行已免除的罚款和诉讼费用。

若法院决定部分减免罚款和诉讼费用，民事执行机构应当在受理执行登记簿中注明法院关于减免执行的决定，并继续执行剩余的罚款和诉讼费用。

6.3. 对于法院未决定免除或减少的罚款和诉讼费用，民事执行机构有责任继续组织执行。若因不符合程序而被法院退回的免除、减轻执行申请，民事执行机构有责任完善相关材料并转交有权机关在最近一次审查期内进行审查。

6.4. 若发现免除、减轻罚款和诉讼费用的决定存在严重错误，或在免除、减轻执行决定生效后发现被执行人藏匿、转移财产以逃避执行，民事执行机构和提出免除、减轻执行申请的人民检察院应当立即向有权提出再审抗诉的机关报告，以便按照一般程序提出再审抗诉。

民事执行机构应当根据《民事执行法》的规定采取措施阻止藏匿、转移财产的行为。

若法院决定撤销免除、减轻执行的决定，该决定应当送达同级人民检察院、制作案卷的民事执行机构和被执行人。

根据再审、提审决定，民事执行机构负责人应当作出撤销本通则第二部分第六条第6.2项所列决定的决定，并作出继续执行被执行人罚款和诉讼费用的决定。

6.5. 民事执行机构负责人、执行员应当根据《民事执行法》第五章第173号法令的规定对行政违法行为进行处罚；人民检察院应当对故意藏匿、转移财产以逃避执行的被执行人追究刑事责任。

III. 本通则的执行效力

本通知自发布之日起十五日后生效。

2. 在履行职责过程中，民事执行机构负责人、执行员、看守所所长、检察官如果玩忽职守，调查不充分，确认被执行人条件不符，或未按要求履行职责；法官故意作出违法的免除、减轻执行决定，可能受到纪律处分或追究刑事责任，并且必须根据法律规定赔偿国家财政因免除、减轻的罚款和诉讼费用。

3. 在执行过程中，如遇困难，各实施机关应及时向上级人民法院、最高人民检察院、司法部、公安部

，财政部报告，以便及时补充指导。