通知2022年第2号关于在越南开展外国投资活动的监督和评估工作指引

 

通知

关于对外投资监督和评估工作的指导

根据 投资法；于二零二零年六月十七日通过

根据二零二一年三月二十六日政府第29/2021/议定关于国家重大项目审批程序和投资监督、评估的规定；

根据二零二一年三月二十六日政府第31/2021/议定关于《投资法》若干条款的实施细则和指南；

根据2017年7月25日第86/2017/NĐ-CP号政府法令关于计划与投资部的功能、任务、权限和组织结构；

遵照外国投资管理司司长的建议；

计划与投资部部长发布关于对外投资监督和评估工作的指导通令。

第一章
总则

第一条 调整范围和适用对象

一、调整范围

a)本通令规定了对外投资监督和评估工作。

b)证券投资活动的监督和评估按照有关证券的法律规定执行。

二、适用对象

a)与对外投资活动相关的国家机关包括各部委、部级机构、省级人民委员会、投资登记机关以及根据投资法具有投资管理职能的其他机关；

b)在越南领土上运营的外商投资经济组织、外商投资项目。

贷款金额

1. 外商投资项目 是指以下情形之一的项目：

a)由外商投资经济组织或《投资法》第二十三条第一款规定的经济组织实施并依法取得投资登记证书的项目；

b)以合作经营合同形式进行投资且有外国投资者参与或《投资法》第二十三条第一款规定的经济组织参与的项目。

2. 对外投资管理工作检查 是指国家投资管理机关根据计划或临时安排对投资登记机关进行的定期或不定期活动，内容包括：

a)投资登记证书的颁发、变更、收回工作；

b)颁发投资登记证书后的管理工作；

c)遵守经各级有权机关批准的规划和计划的情况。

第三条 投资监督和评估工作的原则

1.符合职权、职责、程序和依据法律规定。

2.不重复交叉，不重叠对象范围、时间及内容；配合跟踪、检查、评估。

3.及时、客观、准确、严肃。

4.公开透明，不影响正在接受监督和评估的机关、经济组织、外商投资项目的正常运作。

第四条 投资监督和评估工作的权限

1. 国家发展改革委

a)监督和评估对外投资管理工作执行情况；

b)对外商投资项目进行全面监督和评估；

c)检查需总理或国会批准投资意向书的外商投资项目；规模大、对经济社会发展影响大的项目；以及其他按政府或总理指示需要检查的项目。

2.行业管理机关

a)负责监督和评估涉及其管辖领域的外商投资项目的行业法律规定执行情况。

各行业主管部门授权地方行业管理机关主持深入监督和评估行业管理领域。地方行业管理机关负责向各行业主管部门和地方投资登记机关报告其辖区内项目的监督和评估结果。

b)对于由各行业主管部门负责审查并发放投资登记证书（或具有同等法律效力的文件）的外商投资项目，将受这些部门根据行业法律规定进行的监督和评估。

各行业主管部门负责每年定期向计划与投资部提交监督和评估报告，报告提交时间为报告年度次年的三月一日之前。

c)在其管辖范围内组织实施对外投资活动的整体监督和评估。

3.各省、直辖市人民委员会

a)在其管辖范围内组织实施对外投资活动的整体监督和评估；

b)直接或委托省发展和投资厅主持，与其他专业机关和省人民委员会下属单位合作，监督和评估辖区内外商投资经济组织和项目的运营情况。

4.投资登记机关根据法律规定监督和评估其管辖范围内的外商投资经济组织和项目。

5.外国投资者、外商投资经济组织根据第29/2021/议定第七十条第一项a点、第七十四条第二项和第九十六条第二项的规定自行监督和评估项目。

第二章
监督对外投资活动

节 1

跟踪对外投资活动

条5. 内容和方式监督

1. 投资登记机关监督第七十一条第一款规定的事项。

2. 国家投资管理部门监督第二十九号法令第七十二条第一款规定的事项。

3. 监督的方式

a) 日常监督；

b) 专题监督。

条6. 日常监督

1. 国家管理机关、投资登记机关将责任分配给下属单位和个人，负责对在其职责范围内涉及的经济组织、外资项目进行持续监督并掌握情况（统称为监督人员）。

2. 监督人员收集文件、资料、信息，并与相关单位合作审查发现问题。必要时，可要求外资经济组织、外资项目的外国投资者提供文件和资料以供监督使用。

3. 定期（每半年或每年）或根据国家管理机关、投资登记机关的要求，监督人员应书面向负责监督的机关报告其在分配区域和领域内所监督的外资经济组织、外国投资者及外资项目的进展情况、活动情况以及存在的问题。如发现有违反投资行为的迹象，则应及时报告负责监督的机关审查并作出决定。

4. 监督人员督促执行报告制度。

5. 监督人员建立并保存项目管理档案。

条7. 专题监督

1. 根据国家管理需求并通过了解情况、研究相关报告和资料，负责监督的机关制定针对其管理范围内的某些经济组织、外资项目的监督计划；通知这些经济组织、外资项目关于监督内容、时间点和监督期限。

2. 负责监督的机关为计划中的对象制定具体的专题监督计划；决定成立监督小组，具体分配任务给每个成员；书面请求被监督的经济组织、项目准备并提交报告和资料以供监督使用。

3. 监督小组要求外资经济组织实施项目召开会议汇报；参会成员交流讨论报告内容并要求解释需要说明的问题。

4. 监督小组向负责监督的机关书面报告对外资经济组织、外资项目的监督结果。报告内容包括本通知第五条第一款规定的内容。

5. 负责监督的机关审查评估监督小组的报告；书面通知被监督的经济组织、外资项目关于优点、不足和缺陷（如有），并提出必要的要求。

6. 负责监督的机关将监督小组的结果存入项目管理档案。

节

外国投资活动检查

条8. 经济组织和外商投资项目检查内容

1. 注册资本到位进度、已注册投资资金的拨付进度；法定资本情况（对于有法定资本规定的行业或领域）；实际完成的投资总额及其与注册投资总额的比例。

2. 项目实施进度；项目的投资目标实现情况；需要技术审查且有技术意见的项目的技术应用情况（所采用技术与经有权机关审查或提出意见的技术相比；项目投资设备安装、生产线建设情况）；涉及技术转让项目的转让情况（对象、内容、方式及各方协议约定的技术转让结果）；投资者在项目运营时履行承诺并满足投资条件、市场准入条件、享受投资优惠和支持条件的情况。

3. 向国家履行财政义务的情况。

4. 遵守劳动法、外汇管理法、环境保护法、土地法、建筑法、消防法及其他专业法律法规规定的情况。

5. 外国投资者投资经济组织的财务状况

a) 各方出资资产的价值（土地使用权价值；机械设备资产价值；知识产权和其他法律规定资产的价值）；

b) 进口用于形成固定资产、生产免税进口原材料、零部件的机械设备的正当使用情况；

c) 在某些特殊情况下，对上市前企业价值和股票价值评估结果进行核查，以确定是否存在虚增企业价值的情况；

d) 与国外母公司或其他关联公司之间的交易；

đ) 债务履行情况（银行贷款、企业债券发行和其他债务）；

e) 准备金提取和使用、固定资产折旧、汇兑损益核算；

g) 对于国有股份，在经济组织和外商投资项目中的利润分配情况；

h) 国有经济组织和项目资本保值情况（包括对外投资和接受合作伙伴加入合资、合作经济组织）。

6. 与投资项目实施相关的其他内容

a) 执行关于监督、评估投资条件和报告统计制度的规定情况；

b) 执行已发现违规行为处理措施的情况。

7. 对于需要颁发投资登记证书的项目，在本条第1至第6款规定的内容之外，检查内容还包括执行投资意向批准决定、投资登记证书、企业登记证书中规定的内容。

8. 根据检查目的和要求以及外商投资项目的特点，检查内容可以包括本条规定的全部或部分内容。

条9. 检查外国投资管理工作的内容

1. 项目与相关规划法律规定的规划的符合性。

2. 执行关于投资项目批准、调整、停止运营、终止运营、收回投资许可决定和投资登记证书的法律规定的情况。

3. 对项目的优惠和支持规定。

4. 在作出投资许可决定和投资登记证书后对投资进行监督、评估和支持的情况。

5. 根据规定执行汇总报告关于投资项目实施情况职能的情况。

6. 补偿、征地、收回土地、移交土地的工作。

7. 第71条第2款《第29/2021/NĐ-CP号法令》规定的各项内容。

条10. 检查形式

1. 定期检查：根据有权机关根据本通函第4条批准的年度检查计划进行。

2. 突击检查：根据具体事件，基于管理要求和实际情况或基于机关、组织和个人关于在开展投资活动或组织实施外资政策过程中遇到的问题或有违反外资经济组织和外资项目活动迹象的反映而进行。

3. 专业检查：根据专业法律规定并基于专业管理部门的要求进行，以评估相关领域管理法规的执行情况。

条11. 检查方式

1. 根据内容和实际情况，有权机关可以通过以下方式进行检查：

a) 通过国家投资信息系统；

b) 通过报告；

c) 组织检查组或工作组。

2. 根据具体任务，一次检查可以采用上述一种或多种检查方式结合，以达到最佳效果。

条12. 制定、调整和公布定期检查计划

1. 检查计划以单独文本形式制定或纳入有权机关根据本通函第4条规定的年度工作计划内容。必要时，负责主要检查任务的单位可向有权机关负责人提交调整检查计划的申请。

下一年度的检查计划应在每年11月30日前报送至本条第3、4款规定的检查计划汇总机关。

2. 检查计划应按照本通函附表1的规定由各单位、机关制定检查计划时使用。

3. 国家发展和改革委员会是汇总全国各部委、省级人民委员会所属外资经济组织和外资项目的年度检查计划的机关。如出现检查计划重叠情况，国家发展和改革委员会应通知有关机关调整检查计划。

4. 省级发展和改革委员会是汇总所在省、直辖市范围内外资经济组织和外资项目的年度检查计划的机关。如出现检查计划重叠情况，省级发展和改革委员会应通知有关机关调整检查计划。

5. 公布和公开发布检查计划的时间最长为自有权机关批准之日起7天，在汇总机关、主要检查机关网站及国家投资信息系统上公布。

第13条 通过国家投资信息系统进行检查

1. 通过国家投资信息系统进行的检查应定期或根据需要随时进行。

2. 检查的内容包括：

a) 批准投资方向决定的内容，投资登记证书的规定；

b) 各国家管理机关关于报告规定的执行情况；

c) 经济组织实施投资项目关于信息更新和报告规定的执行情况。

第14条 通过报告进行检查

1. 通过报告进行的检查应定期或根据有权检查人员或被指派任务的机关的要求随时进行。

2. 报告内容和提交报告的时间必须符合有权检查人员或被指派任务的机关、单位和个人的要求。

3. 有权检查人员或被指派任务的机关、单位和个人审查报告，处理信息，要求核实信息，并报告检查结果。

4. 被检查的机关、单位自收到有权检查人员或被指派任务的机关要求准备材料的文件之日起至少有20天时间准备报告。在特殊情况下，被检查的机关、单位准备报告的时间由有权检查人员决定。

第15条 组建检查组

1. 通过组建检查组进行的检查应定期或根据有权检查机关的要求随时进行。根据实际情况，有权检查机关可与相关机关合作进行跨部门检查或按专业领域对投资活动进行检查。如果一年内对同一项目进行两次以上专业检查，则应成立跨部门检查组。

2. 成立检查组

a) 负责建立检查大纲的单位向有权检查机关负责人提出成立检查组的决定草案，其中明确列出被检查对象、检查组成员（组长、副组长、成员）、检查范围、形式、内容和时间、检查组的责任、检查单位的责任及相关单位的责任。

b) 检查组组长向有权检查机关负责人或受委托的单位负责人提交详细的检查计划批准，包括：

- 检查的目的和要求；

- 检查内容；

- 检查时间和地点；

- 检查组成员；

- 分配检查组成员的任务；

- 检查组的工作计划；

- 检查组的预算预估。

c) 主持检查的机关、单位负责将检查的通知文本发送给被检查对象及相关机关（如有），包括检查的时间、地点、内容；为配合检查需准备的资料。

用于支持检查工作的报告模板将在本通知附件2中发布，供主持检查的机关、单位使用。

检查时间由组长决定，但不得早于被检查机关、单位收到检查通知文本后的五个工作日，或者自成立检查组决定发布之日起七个自然日。被检查对象准备材料的时间至少为收到要求准备材料的文件之日起二十个自然日。

在突击检查的情况下，检查组必须在检查前一个工作日内通知被检查机关检查的时间和内容。如有必要，组长可以确定突击检查的时间。

3. 检查组的检查时间由成立检查组的决定人决定；然而，检查组在现场的实际检查时间最长为自开始检查之日起二十个自然日。对于复杂的检查，涉及多个机关、地域广泛的情况，检查期限可以延长，但不得超过实际三十个工作日。对每个经济组织、项目的检查时间不超过三个实际工作日。如果检查内容复杂，可以适当延长，但不得超过五个实际工作日。

4. 组织检查

a) 检查组组长负责按照详细的检查计划组织实施；

b) 检查组负责收集、研究、分析和评估与检查内容相关的信息和文件；进行信息和文件的核对（如需）；检查执行结果，作为报告检查结果的基础；

c) 检查组负责制作检查记录。检查记录应在检查结束当天完成。该记录必须有组长或被授权、分配任务的成员（在进行多项或跨部门检查的情况下）以及被检查单位的授权代表的签名，作为编制检查结果报告和后续处理检查结果的基础；

d) 在检查结束后，组长负责以书面形式通知被检查单位的授权代表，并移交检查过程中使用的文件和设备。

条 16. 经费

各国家管理机关的检查工作经费应在年度国家预算中进行平衡和安排，并按照第29/2021/NĐ-CP号法令第88条、第89条和第90条的规定执行。

条 17. 检查结果报告

1. 自检查结束之日起二十个工作日内，检查团团长或主要负责检查的单位有责任汇总并提交检查结果报告。

2. 检查结果报告草案必须在提交有权作出决定的上级部门之前，送交参与检查的各机关（在跨部门检查的情况下）或检查团成员（在成立检查团的情况下）以及被检查的机关或单位征求意见。收到检查结果报告草案之日起五个工作日内，有关机关或成员必须以书面形式回复意见。超过上述期限，如果主要负责检查的机关未收到反馈意见，则视为同意报告草案内容。

3. 报告内容包括以下事项：

a) 检查依据；

b) 检查形式；

c) 检查时间和地点；

d) 参加检查的人员组成；

đ) 被检查的机关或单位名称；

e) 检查内容；

g) 被检查机关或单位的优点和存在的问题；存在问题的原因和薄弱环节；

h) 参与检查的机关或单位的意见或检查团成员的意见；

i) 被检查机关或单位的建议；

k) 根据职权处理的结论或向有权处理的上级部门提出处理和纠正错误及薄弱环节的建议。其中应明确指出已采纳的参与检查机关或检查团成员或被检查单位的意见；采纳这些意见的理由；对存在问题的处理建议；

l) 其他相关事项（如有）。

4. 正式检查结果报告应提交作出检查决定的机关审查处理，并提交国家发展改革委汇总检查情况。

5. 根据检查的特点和情况，检查结果通报和检查结束的通知应在收到检查团报告之日起十天内完成。检查结果报告将通过以下一种或多种方式公开发布：

a) 在包括：作出检查决定的机关、检查团、被检查对象、有关机关、组织和个人在内的会议中公布；

b) 在大众媒体上发布信息；

c) 在国家管理机关的网站上发布；

d) 在被检查对象的办公地点张贴公告；

đ) 向有关机关、组织提供信息。

条 18. 各机关、单位在检查工作中的权利、义务和责任

1. 检查机关、单位的权利、义务和责任

a) 向被检查机关、单位通报检查时间、内容，提交检查结果报告给被检查机关、单位；向有权机关报告检查结果并提出处理方案；

b) 请求有权的专业管理部门配合和支持检查工作；

c) 根据职权处理或及时建议有权机关处理不执行或不正确执行投资政策和相关法律法规的机关、组织和个人；

d) 如发现政策和法律法规规定不适当或不可行，则根据职权处理或及时建议有权机关审查和修改；

đ) 根据职权奖励或及时建议有权机关奖励执行投资政策和相关法律法规良好的机关、组织；

2. 被检查机关、单位的权利、义务和责任

a) 配合并为检查机关、单位的工作创造条件，在检查过程中指派有权限的人和相关人员与检查团合作；

b) 认真履行检查机关、单位要求的信息制度和报告制度；

c) 真实报告、提供信息和资料，并对报告、信息和提供的资料内容承担法律责任；

d) 执行检查机关的决定；

đ) 对检查机关的结论有建议和解释的权利；

e) 对不执行或不正确执行投资政策和相关法律法规的行为承担责任。

条 19. 处理检查结果

1. 有权机关、组织和个人在收到检查结果报告后，负责处理检查结果。超出职权范围的，应提请有权限的机关审议和决定。

2. 审查和处理检查结果的时间应在收到相关方请求文本之日起十五个工作日内完成。

3. 对于在检查过程中或处理检查结果时迟延或造成障碍的机关、组织和个人，必须承担法律责任。

4. 处理检查结果必须符合法律规定。

第三章
外国投资活动评估

条 20. 结果评估内容

1. 外商投资企业注册资本到位进度、法定资本（对于需要法定资本的行业）、外商投资项目出资进度；资金筹集和使用情况是否符合法律规定。

2. 项目实施进度与批准的投资计划或投资登记证书规定的进度相比。

3. 项目的土地使用和劳动力使用情况；遵守环境保护法律法规的情况。

4. 向国家履行财政义务的情况。

5. 评估实现目标、调动资源、实施进度和项目利益的结果。

6. 提出建议和意见。

条 21. 影响评估内容

1. 评估实现目标和投资规模（规划符合性、与批准的投资意向书或投资登记证书以及相关专业法规的一致性）。

2. 评估完成程度（根据已注册的内容和进度；根据批准的投资意向书或投资登记证书规定的内容和进度）。

3. 评估投资效益（劳动使用、土地使用；向国家预算缴纳；投资成本；技术转让、经验和管理技能）基于实际操作和运行中的成本和成果进行比较。

4. 评估生产技术水平、技术转让、经验和管理技能。

5. 评估对国家管理机构的报告制度执行情况。

6. 提出建议和意见。

条 22. 突发事件评估内容

1. 项目实施结果与投资目标的一致性。

2. 工作量完成程度与批准的投资意向书或投资登记证书的规定相比。

3. 确定意外发生的情况（如有）及其原因。

4. 意外发生对项目实施的影响，以及项目目标完成的可能性。

5. 提出建议和意见。

第四章 实施细则
组织实施

条 23. 实施条款

本通知自2022年4月1日起生效。

本通知取代2016年6月30日由计划与投资部部长发布的第09/2016/TT-BKHĐT号通知，该通知关于外国投资活动监督、检查和评估工作的指导。

条 24. 组织实施

1. 各部委、省市政府和投资登记机关应当按照本通知的规定在其管辖范围内组织实施对外资活动的监督和评估工作。

2. 计划与投资部将与其他部委、省市政府和投资登记机关合作，指导本通知的组织实施。

3. 在执行过程中如遇困难，有关机关、组织和个人应及时向计划与投资部反映，以便及时审查和解决。

 

附 录

（随同发布 第02/2022/TT-BKHĐT号通知，2022年2月14日，计划与投资部部长）

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检查计划

…………………………………… （说明检查活动内容）

- 根据…（检查计划）；

- 根据成立检查组的决定

预计工作计划如下：

1. 成员名单：

1. 先生（女士）……，组长；

2. 先生（女士）……，副组长（如有）；

3. 先生（女士）……，成员；

4. 先生（女士）……，成员；

5. …………………..

2. 检查目的和要求：

- …………………..

- …………………..

3. 工作内容：

3.1 与颁发投资登记证书机关的工作内容：

- 本通知第9条规定的事项。

- 评估过去一段时间内所辖外商投资项目的实施进展和进度。

- 对未来项目处理的意见。

3.2 与经济组织项目实施情况报告的工作内容：

- 本通知第8条规定的事项。

- 未来项目的实施能力；

- …………………………. （其他内容根据检查组的特点确定）

4. 工作计划：

4. 任务分工：

4.1 检查组成员的共同责任（根据成立检查组的决定）。 4.2 检查组成员的具体责任（准备工作的责任、检查期间的任务、汇总报告的责任）。

5. 经费预算和后勤安排： - 按照成立检查组的决定，在工作期间的交通和住宿费用。

- 航空交通费用（如有）。

- 其他交通费用。

…（供报告）；

- 第一部分（供执行）；

 

___________________

⁽¹⁾ 检查机关缩写名称。

⁽²⁾ 地名按政府规定书写。

⁽³⁾ （检查组准备工作报告表）

⁽⁴⁾ 编号：……/……

 

模板编号2

项目实施情况和企业经营业绩报告

 

1. 经济组织名称：

I. 经济组织和项目的通用信息：

1. 经济组织的名称：

联系电话：手机：

2. 投资许可证/批准证书编号：发证日期：

调整情况（如有）：调整发证日期：

调整内容摘要：

附送以下文件副本： 调整后的投资许可证/批准证书。

3. 投资主体（详细列出每个投资者的名称及所属国家/地区）：

4. 主要办公地址：

5. 项目名称：

6. 项目目标：

7. 项目总投资：

- 注册总资本（美元）：

- 各投资者实际出资总额（美元）：

其中：

+ 投资者……：出资……美元，其中现金出资……美元，其他出资……美元，在总出资额中的比例；

+ 投资者……：出资……美元，其中现金出资……美元，其他出资……美元，在总出资额中的比例；

- 出资承诺进度：

- 对投资项目和享受优惠政策条件的规定。

8. 经营期限：……年

9. 实施地点：

第二部分 项目实施情况

1. 行政手续办理情况：

- 税务登记号：（发证日期）

- 建设手续：建设许可证号：（发证日期）；

2. 投资资金落实情况（美元）：

2.1. 各投资者出资落实情况：

2.2. 已落实的资金来源，包括：国外贷款、母公司贷款、国内金融机构贷款和其他资金（发行股票、债券、客户资金等）：

3. 各项目目标/工作项目的实施情况，项目投资费用：

- 说明项目是否按承诺进度进行，如未按时完成，请解释原因：

4. 土地使用情况：

4.1. 分配土地及使用情况：

注释：（附相关土地文件、决定）

4.2. 解释并说明租赁和使用土地的情况，以及土地使用进度，如未按时完成，请说明原因：……

….……………….……………….…………………………………………………………………..

5. 设计产能及生产情况 （适用于生产项目）:

计量单位：

6. 经营情况及对国家履行财政义务情况：

计量单位：

6. 劳动力人数（人）：

7. 燃料、电力、原材料供应及实际消耗情况（适用于矿产项目、生产项目）:

- 主要原材料开采及供应情况（石灰石、粘土等）：

- 单位产品能耗：千卡/单位产品

- 单位产品电耗：千瓦时/单位产品

- 废气余热发电设备投资及运行情况：已投资并投入运行（于……月……年，投资额：……；发电量）；如尚未投资，计划何时投资；

8. 环保法规执行情况：

- 环境影响评估报告审批决定（决定编号、日期、审批机关）或环保承诺书

- 根据批准证书登记的设计产能及目标

- 环境管理机构批准/确认的设计产能及目标

- 废物处理设施投资及费用：……

- 废物处理情况：

- 评价是否符合环境保护法律法规规定的废物处理条件。

第三部分 经济组织活动总体评价：

1. 项目经济效益和社会效益（至今及未来）：

2. 未来项目实施计划，说明工作内容及时间进度：

3. 在水泥生产领域项目实施过程中出现的问题，与政策、法律、政府管理机制有关的建议。