联合通知第02-LB/TC-NH号关于禁止各经济组织之间未经银行进行借贷、预付款、赊销和还款关系的通知

联合通则

关于禁止各经济组织之间未经银行进行借贷、预付款、赊销和偿还债务关系
的事项

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政府总理第144-TTg号决定（一九五七年四月九日）规定：“禁止各经济组织之间未经银行进行借贷、预付款、赊销和偿还债务（商业信贷）关系”。最近政府总理第51-TTg号指示（一九六六年三月十七日）关于在新情况下不使用现金结算又重申必须坚持在一九六〇年颁布的结算条例（4-CP）第二、三、四、五条中规定的结算原则。无论任何情况都必须保证国家银行在结算中的中心作用，提高买方、卖方以及银行自身的结算纪律，提高经济合同纪律，并且要严格遵守优先结算顺序……。

政务院第15-CP号决定（一九六〇年五月三十一日）关于管理现金的原则中规定：“……各组织之间的交易，凡有银行账户的，必须通过转账结算，除银行规定的少量支付外……”。

政务院第86-CP号决议（一九六六年五月九日）关于加强生产和节约以确保当前财政收支和现金任务中指出：“在推动生产和建设的基础上，组织好运输工作，扩大商品流通，加强经济财务管理工作，迅速改进分配和使用劳动力、物资、资金的工作，提高节约制度，努力保证财政收入，增加财政银行的资金动员，集中保障财政预算和信贷所需资金，以促进生产和战斗，为执行经济建设方向计划提供良好服务，同时积极争取实现财政收支、信贷和现金平衡，有助于稳定货币、价格和保障人民生活”。

因此，在各经济单位之间的交易关系中，国家严格禁止预付货款、赊购、赊销，但国家另有具体规定的除外，如预先支付购买报纸的钱，国营贸易单位提前收购合作社农产品等。现金结算必须严格按照国家银行的规定严格执行。

但是目前许多工厂、工地、经济单位、国防、行政事业单位尚未严格遵守上述国家规定。许多单位普遍通过转账或使用现金向国营企业和小工业及手工业合作社预付订货款。有些单位从数百个单位那里收到预付款，有的地方收到的预付款甚至超过规定的流动资金定额。许多单位给采购人员大量现金用于支付货款，而这些款项本应通过银行结算。许多单位用资金借给工人和职员用于个人需求。

上述情况的原因很多，但主要是由于各工厂和经济单位未能正确遵守财经纪律。在新的形势下，生产与战斗有许多突发要求不在计划之内，也无法事先签订经济合同，因此有些工厂需要补充资金和物资。因此，有些供应单位要求买方必须通过银行转账或预付订金才能保证生产或供应物资。对于买方来说，也有许多工厂和机关只顾完成自己的任务，未能正确遵守财经纪律，要求卖方先收钱以便尽早获得物资和货物。在使用现金方面，许多地方向国家银行申报不实，以获取更多现金，保留超出规定限额的现金基金，导致不当支出。

在管理机构方面，财政部门对各种资金的发放和管理不够严格，有些情况下资金过剩，或者有些情况下资金发放不足，或者发放不及时，为工厂和机关违反原则使用资金提供了条件；中国人民银行和建设银行在结算和转账过程中未能充分发挥货币监督职能，未能及时发现并采取措施纠正上述违规行为。

上述预付款、赊购赊销行为违反了政府总理的指示和规定，违反了中国人民银行作为信贷中心、现金中心和结算中心的原则，从而为违反制度使用资金创造了条件，违反了社会主义财务管理原则，限制了金融信贷系统的监督功能。实际上，许多情况下买卖价格未按指导价执行，物资和商品分配不合理，不符合社会主义合作精神，许多情况下现金支付不严格导致贪污浪费，无法收回欠款，造成国家资金损失。

预付购货、赊销等行为仍然妨碍了经济核算，收到预付款的企业流动资金过剩，无需向银行借款，从而脱离了银行的监管；需要预付款的企业则资金不足，无法及时偿还债务，导致互相占用资金，甚至占用税款和应上缴国家预算的利息。行政事业单位提前支取款项使得财政部门无法有效监督违规支出，特别是在年末经常违反决算纪律，将未使用的拨款提前支取并预支，然后在决算时虚报已支付。

为解决上述问题，联部重申各企业、工地、经济单位、国防单位及行政事业单位必须严格执行总理关于“禁止各经济组织之间未经银行中介进行借贷、暂借、赊销、信用交易”的指示，具体而言，各企业、工地、经济组织、国防机关、行政事业单位、财政机关、建设银行和国家银行需做好以下工作：

各企业和机构之间必须加强经济合同制度，特别是要及时签订具体的合同，并严格履行合同。生产、经营企业在提供物资和商品时，必须从生产与战斗最迫切的需求出发，以高度的责任感行事。如遇计划外的紧急需求，若卖方物资短缺，则买方需向国家计划委员会申请增加对企业的分配；若卖方资金不足，则需向国家银行申请贷款以增加物资储备，按照现行信贷制度执行。无论何种情况，买卖双方都应在社会主义合作精神下共同解决问题，不得相互预付资金。

各企业、工地、经济组织、行政事业单位、国防单位必须严格执行现金支付制度。仅允许支付不超过30元的现金，主要用于个体私人的小额开支，不得用现金支付给国有工业企业、手工业合作社、农业合作社（这些单位在国家银行有存款账户或往来账户）超过规定数额的资金。对于外出采购或出差的工人和职员，仅可预支用于搬运费、购买个体私人提供的劳务费用、交通费和差旅费等小额开支，在规定时间内及时报销，超出国家银行规定的金额必须通过银行转账结算，特殊情况需在外预支，企业须向银行申请开设特别账户，依据1966年6月15日国家银行发布的第19号文件《改进新情况下不使用现金结算工作的规定》。如果某企业经常接受买方委托加工，因此经常出现流动资金过剩的情况，上级部门应及时调整流动资金定额或及时调配资金，避免企业长期资金过剩，无银行借贷关系。

财政部门需加强对资金的审查，及时足额拨付资金给企业、经济组织、国防单位、行政事业单位（包括突发性支出），地方行政机关需审核地方主管局与中央经济组织之间的供应合同，并将其列入地方预算，及时拨付给各部门。同时，财政部门需加强日常监督检查，及时发现并制止预付资金、赊销等违反财务制度的行为。

建设银行需严格管理建筑单位和施工单位（包括自行施工的基本建设单位），不得让上述单位为生产企业预支购买机器设备、建筑材料等款项。

国家银行需实施新的无现金结算制度和信贷结算制度。通过信贷结算工作，管理现金，银行需监控资金转移购买货物的情况，及时阻止资金转移或预支给生产、经营企业。一旦发现预付款项，银行需协助卖方向买方归还该款项，若因某种原因无法归还，则设立一个“暂存预付款”账户单独记录，不计入企业的存款账户，当卖方交货后，国家银行负责支付给卖方。

当前，国家银行需与财政部门配合，帮助存在相互预付款关系的企业、工地、经济组织、国防单位、行政事业单位制定一定期限内的还款计划。在还款过程中，若买方不再存在或卖方没有足够的证据追讨欠款，国家银行和财政部门将与企业合作，根据国家规定妥善处理。

要求各部、总局、各省、市、区行政委员会指示各工厂、工地、经济组织、国防单位、行政事业单位严格执行本通知的规定。各国家银行、财政、建设银行负责督促各工厂、机关认真执行本通知，如遇困难障碍应及时报告国家银行、财政部，并附上建议供研究解决。