联合通知02/NHNN-TC对1995年2月10日由中国人民银行和财政部联合发布的第01/NHNN-TC号通知《关于通过中国人民银行发行国库券的通知》进行修改和补充。

财政部 ********	社会主义共和国越南 独立 自由 幸福 ********
编号：39/2000/TT-BTC	北京，二〇〇〇年五月十一日

 

通知

财政部于2000年5月11日发布第39/2000/TT-BTC号通知，关于通过国家银行发行国库券的指导

根据政府2000年1月13日发布的第01/2000/NĐ-CP号法令关于颁布政府债券发行规定，并与越南国家银行协商一致后，财政部就通过国家银行发行国库券事宜作出如下指导：

第一章 总则

一、通过国家银行发行的国库券以招标方式进行，具体规定见本通知。

二、国库券招标为利率招标。投标利率和中标利率按年计算（365天）。

三、财政部根据年度预算和国家财政收支情况，预计国库券发行量、发行时间、销售形式、期限和利率，在组织国库券招标前向国家银行通报并下达指示。

四、国家银行作为财政部代理机构负责国库券的发行和支付，执行国库券招标业务，组织和监督国库券招标后的回购市场。

第二章 具体规定

一、招标原则：

- 对所有投标单位的投标信息及财政部下达的利率指令（如有）保密。

- 组织公平公开的招标，确保各参与方在权利和义务方面平等。

- 中标单位有责任按照中标数量和利率购买国库券。

二、参与招标的对象必须符合《政府债券发行规定》第十四条的规定，并具备以下条件：

- 具备法人资格，依法成立；

- 注册资本不少于20亿越南盾；

- 在银行开设人民币账户；

- 向国家银行提交参与国库券招标市场的申请书。

每年，国家银行将审查申请参与招标对象的条件和标准，发放或收回成员资格证书。

三、国库券期限：

国库券的期限分为：91天、182天、273天、364天。

四、国库券利率： 根据每次招标结果确定。

五、国库券销售方式：

通过国家银行进行的国库券招标可以采用以下两种形式之一：

- 平价发行：国库券按面值出售；本金和利息在到期时一次性支付。

- 折扣发行：国库券低于面值出售，到期时按面值支付。

六、国库券形式：

国库券可以通过凭证或记账方式发行。

- 凭证由财政部制定格式，组织印刷并交给国家银行分发。

- 记账由国家银行记录和管理账簿。

七、国库券招标组织：

国库券招标定期每星期、每两周或每月举行一次，视国家财政需求和货币市场状况而定。

7.1. 招标公告：

在招标前两天，根据财政部提出的国库券发行建议，国家银行向参与国库券招标市场的成员发出发行通知，并在大众媒体上公布。

7.2. 投标登记：

7.2.1. 在开标日当天13点之前，参与招标的成员必须向国家银行提交投标单。

7.2.2. 最低投标金额为100,000,000越南盾（一百万越南盾）。如果发行国库券凭证，其面值由财政部规定并在发行通知中公布。

7.2.3. 参与招标的成员必须在国家银行交易部门或指定分行完成5%投标金额的保证金缴纳，并且在保证金存入期间不计息。

7.3. 开标：

开标时间为招标日当天下午13点30分。招标可以通过计算机网络进行，国家银行将指导通过计算机网络进行招标的具体程序和手续，以确保准确、安全和高度保密。

招标登记程序、开标程序、检查投标单的有效性和合法性以及招标程序和手续由国家银行规定。

7.4. 确定中标国库券的数量和利率：

7.4.1. 确定中标国库券的数量和利率依据以下因素：

- 各投标单位的投标数量和利率。

- 预期发行的国库券数量和指导利率（如有）。

7.4.2. 如果使用指导利率，中标国库券的数量将按照投标利率递增顺序在指导利率范围内确定。

在指导利率范围内的最高投标利率下，投标数量超过预期发行数量时，中标数量将按每个投标单在该利率下的投标数量比例分配。

7.4.3. 如果不使用指导利率，中标国库券的数量将按照投标利率递增顺序直到达到预期筹集的数量为止。

当多个投标单在同一利率下投标数量超过预期发行数量时，中标数量将按每个投标单在该利率下的投标数量比例分配。

7.4.4. 发行国库券的利率是所有中标对象适用的最高中标利率。

7.5. 国库券售价和利息计算方法：

7.5.1. 对于平价发行的国库券类型：

- 国库券售价等于面值的100%。

- 到期付款总额按以下公式计算：

||| 农业部门

T = G + (G 44周 Ls 44周 ------ )

365

其中：

T：到期时支付的总金额（本金加利息）

G：国库券售价。

Ls：中标利率（按年利率百分比计算/365天）

n：国库券期限内的天数

7.5.2. 对于折扣发行的国库券类型：

- 国库券售价按以下公式计算：

组织和个人购买债券可以通过现金或转账支付。

G = ------------------

Ls x n

1 + --------

365 x 100

其中：

G: 债券发行价格

MG: 债券面值

Ls: 中标债券的贴现率（按年利率百分比计算）

n：国库券期限内的天数

中国人民银行具体规定国库券价格的四舍五入方法。

7.6. 公布招标结果

招标结束后，确定中标数量和中标利率，招标委员会在评标地点签署并确认招标结果汇总表，并将招标结果报送财政部。根据招标结果汇总表，中国人民银行向中标单位发出通知，在大众媒体上公布招标结果，并在中国人民银行总部公告栏公示。

8. 国库券的支付

8.1. 中标国库券的支付

- 在招标日后的两个工作日内，中标单位必须按照中标通知书中的债券发行价格全额支付购买国库券的资金，同时由中国人民银行发放证明或记入国库券账户（对于记账类型的国库券）。

- 如果中标单位未能及时办理付款手续，中国人民银行将从该单位的保证金或存款中扣除款项（对于银行类中标单位），或者要求该单位开户银行从其存款中扣除款项（对于符合政府国债发行规则第十四条第二点规定的其他中标单位），并将款项转交给中国人民银行。

- 如果中标单位的存款账户余额不足以支付，则该单位的中标结果将被取消，其在中国人民银行的全部保证金将被划拨至国家财政。

- 中国人民银行在中标单位支付购买国库券款项当天，将全部实际收到的资金（即债券发行价格）记入中央国库在中国人民银行交易部开设的账户。

8.2. 到期时国库券的支付

在国库券到期前一日，财政部（中央国库）将付款转账给中国人民银行总行。在国库券到期日，如果中国人民银行总行未收到中央国库的转账凭证，则自动从中央国库在中国人民银行交易部的存款账户中扣款支付给债券持有人。

如果国库券到期日为法定假日，则本金和利息将在假日后的第一个工作日支付。

中国人民银行和中央国库应严格按照上述规定履行付款责任，对于违反付款期限或延迟付款的情况，将依据现行中国人民银行的规定进行处罚。

9. 组织发行和支付国库券的成本

9.1. 招标和支付国库券的成本

组织招标和支付国库券的所有费用由国家财政承担，最高不超过国库券发行总额的0.1%，每季度根据招标结果转交中国人民银行。此笔资金用于以下目的：

- 购买服务于国库券招标的设备；

- 定期维护和突发修理机器设备；

- 设计和建设国库券招标软件程序；

- 在大众媒体上宣传国库券招标信息；

- 每次招标直接费用；

- 召开研讨会、调研和学习国库券招标经验；

- 年度客户会议总结组织招标工作；

- 对招标委员会成员、参与招标工作的人员以及相关机构给予一次性或定期奖励，奖励金额不得超过总招标和支付费用的10%；

- 定期召开国库券招标委员会会议，总结招标情况并讨论工作方向；

- 办公用品费用；

- 其他与国库券招标相关的费用。

此项支出按照财政部关于中国人民银行财务管理的规定执行，并纳入中国人民银行年度决算。

9.2. 国库券证书印刷成本

财政部根据印刷合同支付证书印刷费用。

第十条 各部门在组织国库券招标中的职责

第十条第一款 财政部和中国人民银行之间的国库券招标合作通过国库券招标委员会进行。联席招标委员会由十个成员组成：其中五个来自中国人民银行，包括一名中国人民银行司长担任主席；另外五个来自财政部（中央国库），其中包括一名或两名中央国库领导。招标委员会的任务是：

第十条第一款第一项 准备与每次招标有关的内容，提交财政部领导审批：

- 每次招标预计发行的国库券数量；

- 国库券期限；

- 每次发行国库券的指导利率（如有）；

- 发行国库券的形式；

- 发行国库券的时间。

第十条第一款第二项 检查投标单位的资格条件；

第十条第一款第三项 监督开标过程，确定中标数量、发行价格和国库券利息；

第十条第一款第四项 审核招标结果并确认中标通知书；

第十条第一款第五项 监控国库券招标市场动态，向财政部和中国人民银行提出市场管理建议；

第十条第二款 财政部和中国人民银行负责解决招标和支付国库券过程中产生的任何争议和投诉。

三、组织实施

本通知自签发之日起生效，并取代1995年2月10日由中国人民银行和财政部联合发布的《关于通过中国人民银行发行国库券的通知》（01/NHNN-TC）及1997年6月4日修订补充的《关于修改和补充联署通知01/NHNN-TC的通知》（02/NHNN-TC）。

2. 中国人民银行应与财政部合作，制定具体指引，指导通过中国人民银行进行国库券招标的过程，并组织实施本通知的各项规定。

武文宁 聂文俊