通知第02-TC/TCÐN号关于1995年法国政府援助资金管理和使用的机制

通知

||| 财政部关于1997年1月14日第02 TC/TCĐN号函指导政府资助资金的管理和使用机制
||| 关于1995年财政协定

||| 根据1993年8月30日第58/CP号政府法令发布的外债管理规定；

||| 根据1994年3月5日第18-TC/TCĐN号财政部函关于政府对外借款资金的管理和使用；

||| 根据1996年7月16日第42/CP号政府法令发布的投资和建设章程；

||| 根据1996年4月4日第1513/QHQT号政府公文关于1995年法国政府资助项目财务制度；

||| 财政部根据1995年11月30日由法国共和政府与越南社会主义共和国政府签署的1995年财政协定，指导政府资助资金的管理和使用如下：

第一章 总则

||| 一、法国政府根据1995年财政协定向越南政府提供的资助资金（包括无偿援助、法国国家信贷银行贷款和混合信贷贷款）是国家预算收入，必须反映在国家预算中，并按照现行国家财务管理体制进行管理。财政部负责将这些资金纳入国家预算，并在到期时（包括本金和利息）偿还给法国。

||| 二、根据每个项目的用途、性质以及偿还能力，依据法国方面的约束条件和越南政府每年的批准，使用1995年财政协定下资助资金的项目分类如下：

||| - 国家预算拨款的项目包括附录I所列的项目。

- 必须从法国国库贷款和混合信贷贷款中再融资的项目，根据越南政府规定的再融资条件，具体见附录II和III。

||| 三、财政部通过国家开发投资总局直接管理并为符合上述规定的项目提供资金拨付和再贷款。

||| 四、使用资助资金（包括无偿援助和债务）的项目负责人须每年制定资金提取计划和国内配套资金需求，并提交给财政部（对外财经司和国家开发投资总局）及国家计委，以便协调指导和监督执行。

五、对于使用无偿援助资金的项目，项目负责人有责任按照商业合同中的承诺正确使用资金。

||| 对于需要再贷款的项目，项目负责人有责任按照与财政部签订的信贷合同（再贷款合同）中的条款和政府有关国外借款资金管理使用的法规，正确使用和偿还贷款。

第二章 具体规定

一、提款和贷款程序

||| a) 可行性研究报告的编制、审查和批准应严格按照1996年7月16日第42/CP号政府法令发布的投资和建设章程的规定执行。

||| b) 在项目经审查并获得有权机关批准的基础上，项目负责人应及时完成招标程序并与法国公司签订商业合同以购买货物和服务。商业合同应在1997年12月31日前签订。之后，项目负责人需根据1992年11月13日第91/TTg号总理决定和商务部的指导意见完成商业合同的审批手续。

||| 与可行性研究报告的审批文件、已批准的可行性研究报告、已签订的商业合同以及商业合同的审批文件相关的所有文件，需提交国家计委、财政部（对外财经司、国家开发投资总局），以便与法国方面继续办理相关手续。

||| 根据项目负责人提出的资助资金提款申请以及越南政府批准的商业合同，财政部授权越南国家开发投资银行为列入使用法国资助资金项目清单的项目办理提款手续。

||| 根据财政部的授权提款公文和项目负责人与国家开发投资总局签订的信贷合同副本，越南国家开发投资银行签署并盖章原始商业合同文本，将其转交给法国方作为支付供应商款项的凭证，并按信用协议的规定办理相关对外手续。

||| 如果因未完成相关文件手续导致项目无法实施或延期，或者因任何原因需要撤回或转换项目，项目负责人应及时向国家计委和财政部报告。

二、拨款和再融资的实施

||| a) 对于由国家预算拨款的项目（附录I）

||| - 财政部通过国家开发投资总局按照现行基本建设资金拨款和管理制度，为这些项目提供资金拨款。

||| - 对于从法国国家信贷银行无偿援助资金中拨款的项目，在使用该资金时均需出具援助确认书。项目负责人收到援助货物通知后，需到财政部办理援助确认手续。如果外国方在国内采购货物，则项目负责人最迟应在收到货物后的30天内办理援助确认手续。所需确认援助的文件包括：

+ 权力机关批准的项目和计划的文件。

+ 已正式签署并与外国合作伙伴明确记载正在实施的项目的协议或谅解备忘录。

+ 商业合同批准文件。

+ 海运提单（提单）或空运提单。

||| + 详细清单（装箱单）。

+ 商业发票。

+ 保险证明。

||| - 记录收支通过国家预算的凭证是：

||| * 财政部出具的援助货物确认书；或

||| * 法国发展基金代表法国国家信贷银行出具的欠款通知书和向法国供应商支付的发票（包括技术咨询服务发票），由法国商务机构提供；或

||| * 法国银行出具的欠款通知书。

||| b) 对于需要再贷款的项目（附录II和III）。

- 主项目方（或由项目主管机构授权的进口单位）与法国公司签订的商业合同经有关机关批准后，主项目方必须与财政部（国家发展投资总局）签订贷款协议，关于从国家预算中再融资的问题。该贷款协议是主项目方正式向国家预算负债并履行合同中所承诺义务的基础。

- 使用法国国库资金项目的再贷款条件（附录II）：

+ 再贷款期限：15年，含4年宽限期

+ 再贷款利率：2.5%/年

+ 贷款货币：法郎

- 使用混合信贷资金项目的再贷款条件（附录III）：

+ 法国国库资金（占项目总贷款额的32.96%）：

* 再贷款期限：15年，含4年宽限期

* 再贷款利率：0%/年（比法国国库贷款利率低1%）

* 贷款货币：法郎

+ 私人信贷资金（占项目总贷款额的67.04%）：

* 再贷款期限：10年，无宽限期

* 再贷款利率：比实际贷款利率低1%/年

* 贷款货币：法郎

- 各项费用：项目主方须承担以下费用：

+ 私人信贷资金（占项目总贷款额的67.04%）：

* 外国费用：

对于使用附录III所述混合信贷资金的项目（包括部分法国国库贷款和部分私人信贷），项目主方须承担以下费用：

* 国内费用：

+ 承诺费：按私人信贷资金未提取金额的0.5%/年计算。

+ 法国银行管理费：一次性支付私人信贷资金总额的0.8%。

+ COFACE信贷保险费：根据法国公布的费率，按私人信贷资金的借款金额计算。

+ 其他由外国银行收取的提款过程中的费用（如有）。

所有从国家预算再融资的项目均须承担0.3%/年的管理费，包括国家发展投资总局的管理费和由越南开发投资银行收取的对外交易费。

+ 国内费用按0.3%/年从项目主方收取，并随本金和利息的回收时间表进行。对外交易费由越南开发投资银行根据每次发生的交易收费表收取，并从上述0.3%中扣除支付给银行。

国家开发投资总公司直接收取：

+ 外国费用包括上述承诺费和管理费，由项目主方在收到越南开发投资银行的通知后支付，以便国家预算能够按时支付给法国方面。特别地，保险费将由法国补充资助，并计入项目主方获得资助的总贷款额中，同时需向国家发展投资总局负债。

- 如果项目属于国家预算拨款范围，则上述外国费用和对外交易费将由国家预算支付。越南开发投资银行负责及时向财政部（对外金融司和国家发展投资总局）通报上述应付款项。

- 国家发展投资总局向项目主方通报向国家预算还款的时间表。项目主方有责任按照上述通知偿还到期的本金、利息和费用。鼓励项目主方提前偿还国家预算。

- 如果项目主方因任何原因未能按时向财政部偿还债务，项目主方将承担逾期罚息，按照法国规定的适用协定中的罚息率执行（对于法国国库贷款，罚息率为2.5%/年；对于私人信贷，罚息率为PIBOR+2.5%/年）。

a) 财政部授权越南开发投资银行处理与法国的对外结算服务。提款后，越南开发投资银行有责任立即将提款清单提交财政部，以办理通过预算的记账手续。

3. 其他规定

b) 所有使用法国ODA资金进口的货物、设备和服务，用于附录1995规定的项目，根据财政部1996年8月15日第2842-TC/TCT号函的指导，可免征进口税。

c) 在项目结束时，项目主方有责任编制接收和使用情况报告，评估项目效果，并将其提交项目主管机构和财政部。决算编制程序和要求、决算报告内容及决算审批，均应遵循财政部现行规定。

项目主管机构有责任指导项目主方严格遵守本通知的规定。在实施过程中如遇问题，项目主方和主管机构应及时反映，以便财政部审查解决。

1. 财政部牵头，会同司法部、政府办公厅及相关部委：

1995年法国财政年度国家拨款项目清单

附录一

（附通字第02-TC/TCĐN号，1997年1月14日财政部发布）

资金援助（百万法郎）

无偿援助

混合信贷

VAYKB：国库贷款

附录二

1995年法国财政年度国家再融资项目清单

资金援助（百万法郎）

9. 带图像记录功能的速度测量设备。

1995年法国财政年度国家再融资混合信贷项目清单
频谱管理二期

资金援助（百万法郎）