联合通知第02/TTLN号关于处理侵犯边贸市场管理行为的指导

联合规章

最高人民法院、最高人民检察院、内务部关于处理违反边境市场管理行为的若干问题的通知（02/TTLN号，一九九二年六月二十日）

国务院总理最近发布了第94/CT号指示，日期为一九九二年三月二十五日，题为“关于新形势下的中越边境市场组织和管理工作”。为了更好地执行国务院总理的上述指示，最高人民法院、最高人民检察院、内务部统一指导以下事项：

一、各地方公安机关、检察机关、法院与海关、边防、市场监管等部门密切配合，严格执行国务院总理第94/CT号指示“关于新形势下的中越边境市场组织和管理工作”，对侵犯边境市场管理的行为坚决予以严厉处理，及时起诉和审判。

二、根据国务院总理第94-CT号指示第二条第一项的规定，只有获得商业部长颁发的进出口经营许可的企业和其他经济实体（包括中央国营企业、地方国营企业、股份公司、私营企业、合作企业和外资企业）才能从事进出口贸易。因此，对于不属于上述对象或虽属于上述对象但未获得商业部长颁发的进出口经营许可而从事进出口贸易，或者虽有商业部长颁发的进出口经营许可但未按许可内容进行进出口贸易的行为，均属非法，应依法处理。如果需要追究非法从事进出口贸易人员的刑事责任，则应以走私罪（刑法第97条）立案、起诉和审判。如果货物是军用武器、军事技术设备、爆炸物、易燃物、毒物、放射性物质、毒品或淫秽文化产品，则根据具体情况，除追究走私罪外，还应追究相应的刑事责任（根据刑法第95条、第96条、第96a条、第99条）。

三、根据国务院总理第94-CT号指示第二条第二项的规定，参与小额边境贸易的只能是小规模经营者，并且必须具备以下条件：

- 资本低于国务院第221/HĐBT号令（一九九一年七月二十三日）规定的法定资本；

- 必须是边境地区的常住居民；

- 必须持有由县人民政府根据国务院第66-HĐBT号令（一九九二年三月二日）规定颁发的小额贸易经营许可证；

- 必须持有省人民政府颁发的小额边境贸易进出口许可证。

同时，根据国务院总理第94-CT号指示第二条第二项的规定，小额边境贸易经营者不得从事国家禁止出口或进口的商品、国家配额管理的商品以及国家统一平衡进出口的商品（具体目录由商务部定期公布）。小额边境贸易经营者必须缴纳小额边境贸易进出口税并接受海关监管。

因此，任何不符合上述条件的小额边境贸易经营者，或者虽然符合上述条件但从事国家禁止小额边境贸易的具体目录商品的进出口活动，均属非法，应依法处理。如果需要追究其刑事责任，则应以走私罪（刑法第97条）立案、起诉和审判。如果货物是军用武器、军事技术设备、爆炸物、易燃物、毒物、放射性物质、毒品或淫秽文化产品，则也按照第二点所述的指导原则处理。

四、中国组织和个人在中国居住，经允许在越南边境市场经营的，必须按照越南的税收法律规定缴纳营业税和所得税；如果组织和个人有逃避缴纳税款的行为，则应依法处理。如果这些违法者不属于刑法第五条第二款规定的情况，并且需要追究其刑事责任，则应以逃税罪（刑法第169条）立案、起诉和审判。

五、根据国务院总理第94-CT号指示第二条第三项的规定，双方人员可以携带一定数额的本国货币出入境用于边境市场交易。因此，超过中国人民银行规定的数额携带货币出入境的人，应依法处理。如果需要追究其刑事责任，则应以非法携带货币出入境罪（刑法第97条）立案、起诉和审判。

6. 中方组织和个人在中国境内居住的人，如果在越南内水、领海、专属经济区和大陆架非法捕捞海洋生物及其他资源，并违反了越南关于保护渔业资源的规定，则必须根据越南法律进行处理。对于不属于刑事诉讼法第五条第二款规定对象且需追究刑事责任的人员，应以“违反对陆地、海域及大陆架自然资源的研究、勘探、开发和保护规定”（刑事诉讼法第一百七十九条）的罪名立案、起诉、审判。

7. 在处理上述违法行为时，公安机关、检察机关、法院需要熟悉最高人民法院、最高人民检察院、公安部联合发布的1990年11月20日第11号通知和1990年12月31日第12号通知中的指导原则，确保调查、起诉、审判严格依法进行。