联合通知02/TTLT/NHNN-TC修改、补充中国人民银行和财政部联合通知01/NHNN-TC关于通过中国人民银行发行国库票据的指导。

通知

联席中国人民银行—财政部
修改、补充中国人民银行—财政部联合通知第01/NHNN-TC号1995年2月10日关于发行国库券的通知

根据国务院令第72号1994年7月26日发布的《政府债券发行办法》；为满足国家财政资金筹集和投资发展的需要，中国人民银行—财政部修改、补充1995年2月10日关于通过中国人民银行发行国库券的联合通知如下：

一、修改若干条款
第01/NHNN-TC号1995年2月10日联合通知

1. 将原第七点改为新第七点如下：

"七、参与国库券投标的对象包括：

7.1. 在中华人民共和国境内运营的金融机构：国有商业银行、股份制商业银行、合资银行、外国银行分行和财务公司；

7.2. 保险公司、保险基金、投资基金；

7.3. 根据总理令第90/TTg和91/TTg号1994年3月7日成立的国有企业。

愿意参与投标的对象必须具备以下条件：

- 具有法人资格，并根据现行中华人民共和国法律成立；

- 对于属于第七点1和第七点2的对象，法定资本不少于20亿越南盾；对于属于第七点3的对象，经营资金不少于200亿越南盾；

- 在银行开设人民币账户；

- 遵守国库券投标的所有程序和规定；

- 向中国人民银行提交参与市场的申请。

中国人民银行将审查参与投标对象的条件和标准，以颁发成员资格证书以及收回成员资格证书。"

2. 将原第十五条第一款和第二款改为新第十五条第一款和第二款如下：

"15.1. 在投标后两个工作日内，中标单位必须按照投标公告中确定的价格支付全部购买国库券的资金，同时获得中国人民银行发放的凭证或在账户上记录国库券（对于记账类型）。如果中标成员未能在规定的付款日期内完成付款手续，中国人民银行将从其保证金存款或存款中扣除款项（对于中标金融机构成员）或者要求其开户银行从其存款中扣除款项（对于第七点2和第七点3所述的成员）。如果成员账户余额不足以支付，则未支付的中标结果将被取消，该成员在中国人民银行的全部保证金将被扣除并上缴中国人民银行。"

"15.2. 中国人民银行将在投标后第三天将所有实际收到的中标成员支付的国库券购买资金记入中央国库账户。"

3. 将第十七条中的“招标委员会……中国人民银行”改为“联席招标委员会由六名成员组成：三名来自中国人民银行，其中一名是NHNN部门负责人担任主任，另一名是副部门负责人；三名来自财政部（中央国库），其中一名或两名是中央国库负责人。”

4. 将“国家税务局”改为“中央国库”在第十四条和第十五条第三款。

5. 将“国库券”改为“政府债券”在第十九款。

二、向第01/NHNN-TC号1995年2月10日联合通知增加以下内容
第01/NHNN-TC号1995年2月10日联合通知

1. 在第九款的第一句末尾增加“指导利率可以在投标公告中公布”

2. 在第十一条末尾增加：“开标时间定为投标日的13时30分。投标可以通过计算机网络进行，中国人民银行将指导通过计算机网络进行投标的程序和手续，以确保准确、安全和高度保密。”

3. 增加通过中国人民银行发行政府债券的内容：

3.1 政府债券是财政部发行的一种期限一年以上的债券，用于弥补预算赤字和促进发展，形式为记账和凭证。

3.2 政府债券的售价适用于所有中标单位，计算方法如下：

3.2.1 对于贴现债券，采用第01/NHNN-TC号1995年2月10日联合通知第十三条规定的贴现率公式计算价格。

3.2.2 对于到期一次性还本付息的债券：

- 债券售价等于面值；

- 到期应偿还金额按以下公式计算：

T = G + (G x Ls x t)

其中：

T：到期总金额（本金+利息）。

G：债券售价（面值或本金）。

Ls：中标债券利率（按年百分比计算）。

t：债券期限（按年计算）。

3.2.3 对于定期付息的债券：

- 债券售价等于面值；

- 定期支付的利息按以下公式计算：

Ls

L = G x

k

其中：

L：定期支付的利息金额。

G：债券售价（本金或面值）。

Ls：中标债券利率（按年百分比计算）。

k：每年支付利息次数。

在支付利息前一日，财政部（中央国库）将当期应付利息总额转至中国人民银行，以便支付给债券持有人。到期时，债券持有人将获得全部本金和最后一期利息（= G + L）。

3.3. 关于国库债券的特征、发行和支付程序等一般规定和其他具体规定，应与国库券的规定相同（详见联合通知第01/NHNN-TC号，1995年2月10日发布及对该通知的修订和补充部分）。

三、组织实施

本通知自签署之日起十五日后生效。中国人民银行应在与财政部协商一致后修改和补充相关文件。