联合通知第03/1997/TTLT/NHNN-BTC号通知关于通过整顿银行业务活动后处理国家银行的逾期贷款

 

联合通知

关于通过整顿银行业务活动处理逾期贷款的指导

为执行政府总理在一九九七年三月十七日第25号通报和一九九七年八月十五日第4086号公文中关于处理国家商业银行逾期贷款的意见，经与国家审计署协商一致，现联部指导如下：

一、一般规定：

一、处理逾期贷款范围

1.1. 截至一九九六年十二月三十一日的国家商业银行逾期贷款，该贷款余额延续至一九九七年九月三十日。

1.2. 一九九六年十二月三十一日后产生的逾期贷款以及虽然截至一九九六年十二月三十一日仍有余额但之后已被商业银行收回的逾期贷款不包括在本通知规定的范围内。

1.3. 自一九九五年以前由政府批准核销的逾期贷款将在第二阶段的公债结算和其他政府及联部的规定中处理。

二、处理逾期贷款的对象

2.1. 国有企业。

2.2. 农业、手工业、林业、盐业、渔业、建筑合作社等。

2.3. 私营企业和个体户，从事农业、林业、渔业、盐业等行业。

第二部分 分类和处理逾期贷款的方法

A. 由于主观原因造成的逾期贷款

1. 由于商业银行放贷方主观原因造成的逾期贷款：

1.1. 确定原因包括：

a. 违反信贷条例规定；

b. 银行工作人员与客户勾结，多头借贷，代人借贷，收取贷款而不交回银行。

1.2. 处理方法：必须采取一切措施追收欠款，剩余部分应明确责任（包括领导和员工）。

1.3. 处理程序：中国人民银行总行将指导对这类贷款进行检查和具体处理，并向政府总理和指导委员会报告结果。

2. 由于客户故意诈骗或欺诈造成的逾期贷款：

2.1. 处理方法：采取一切措施追收欠款。

2.2. 处理程序：在采取追收措施后，国家商业银行应向司法机关提出起诉，并向中国人民银行报告结果。

3. 由于客户是国有企业错误使用贷款资金造成的逾期贷款：

3.1. 处理方法：确保收回贷款。

3.2. 处理程序：国家商业银行汇总情况并向中国人民银行和财政部报告，以查明原因并指导采取适当的回收措施或处理办法。

B. 由于客观原因造成的逾期贷款

1. 由于客观原因造成的逾期贷款，可考虑予以核销：

1.1. 原因包括：

a. 不可抗力原因：自然灾害、洪水、歉收、疾病，适用于第一部分第2条规定的借款对象且已无偿还能力的借款人。

b. 已经法院宣告破产或解散决定的借款人，适用于第一部分第2.1和2.2条规定的借款对象，现已无偿还能力。

c. 适用于第一部分第2.3条规定的借款对象，借款人已死亡或被法院宣布死亡（根据民法第91条）或失踪（根据民法第88条），无偿还能力和财产，无继承人。

1.2. 文件和程序。

a. 对于第B部分第1.1条a项所述原因提出的核销申请文件包括：

- 借款人的申请。

- 记录自然灾害、洪水、歉收、事故、疾病造成损失的记录，详细说明损失程度和金额，附有地方有关机构在损失发生时的确认或证明，具体如下：

+ 国有企业：省级或市级人民委员会确认；地方国有资产管理总局（对于地方国有企业）或中央国有资产管理总局（对于中央国有企业）确认；地方相关职能机构确认；省级或市级中国人民银行和贷款银行确认。

+ 合作社：乡级或街道级人民委员会确认；县级或区级人民委员会确认；县级或区级财政局确认；地方相关职能机构确认；贷款银行确认。

+ 私营企业和个体户（符合第一部分第2.3条规定的借款对象）：乡级或街道级人民委员会确认；乡级或街道级公安部门和贷款银行确认。

- 贷款协议（由贷款银行分行行长签署副本）

b. 对于第B部分第1.1条b项所述原因提出的核销申请文件包括：

- 法院破产宣告决定或解散决定（经公证）。

- 解散方案、资产分配方案和解散过程决算报告（或清算和资产报告）。

- 贷款协议（由贷款银行分行行长签署副本）。

c. 对于第B部分第1.1条c项所述原因提出的核销申请文件包括：证明借款人已死亡或被法院宣布死亡的文件（根据民法第60、63、88、91条）。

1.3. 核销记账。

根据中央逾期贷款处理指导委员会的核销决定及相关法律文件，国家商业银行分支机构会计人员编制记账凭证进行记账：

借：适当账户（根据指定的资金来源和具体的结算关系确定）。

贷：逾期贷款账户（对应被核销的贷款账户）。

减：表外账户：被核销贷款的挂账利息。

2. 由于客观原因造成的逾期贷款，可考虑从三年到五年内核销，核销期间借款人无需支付利息。

2.1. 对象：国有企业。

2.2. 确定原因，包括：

a. 由于具有进出口货物直接功能的借款人受到国家政策变化的影响（禁止出口木材、大米，失去市场等）；

b. 企业重组；

c. 根据上级指示或决定发放贷款（主要发生在投资与发展银行，根据国家计划发放贷款，购买蚕茧、活猪以稳定价格等）。

2.3. 文件和程序包括：

a. 直接与逾期债务产生有关的文件。

b. 企业的申请，并由相关行业主管部门确认（中央企业：部委；地方企业：各级人民政府批准成立的企业），以及国有商业银行关于逾期债务产生的原因。

c. 经主管部门和贷款银行同意的有效经营方案及在免除债务期限结束后偿还银行债务的计划。

d. 借款合同（由贷款银行分行行长签署副本）。

3. 因客观原因导致的逾期债务可延长还款期限3至5年，在此期间仍计算并收取利息。

3.1. 对象：国有企业；

3.2. 确定原因：

这些是由于借款人是亏损经营的国有企业，但因经济或地方需求需要继续维持运营而产生的银行逾期债务。

3.3. 提出延期还款的文件、程序和条件包括：

a. 企业的申请文件，由相关行业主管部门确认（如第二部分B节2.3小节b点所述）关于维持企业运营的必要性，解决企业困难，并由贷款银行确认。

b. 经主管部门和贷款银行同意的有效生产-经营方案及在延期还款期满后偿还银行债务的计划。

c. 银行借款合同（由贷款银行分行行长签署副本）。

III. 组织指导实施

1. 成立处理逾期债务领导小组：

1.1. 中央：中国人民银行行长担任组长；成员包括财政部、国家审计署领导。上述各部门各派一名处级干部和若干名工作人员协助工作。

1.2. 省市：省市政府决定成立领导小组，副省市长任组长；成员包括财政物价局局长、中国人民银行分支机构负责人（常设）、国有资产监督管理局负责人、省审计局局长。各部门各派若干名工作人员协助工作。

2. 各部门各层级在建立、检查和汇总逾期债务分类报表中的任务：

2.1. 国有商业银行董事会主席和总经理：

2.1.1. 指导下属分支机构按照本通知的规定执行收集文件、程序和报告分类的工作。分支机构具体负责以下事项：

a. 负责确定符合本通知第一部分第1点和第2点规定的客户对象。具体为：

- 检查并准确确定符合条件的客户对象；

- 准确确定逾期债务范围和金额，避免重复处理逾期债务。

b. 收集完整的文件和程序，按照本通知第二部分规定，按不同原因分类整理债务文件。

c. 根据客户对象、处理的逾期债务范围和上述文件程序，填写附表，并取得有权机关的确认。附表包括：

+ 表X1、X2：详细汇总拟核销的逾期债务；

+ 表K1、K2：详细汇总拟划转的逾期债务；

+ 表G1、G2：详细汇总拟延期的逾期债务。

d. 国有商业银行分支机构将文件提交省级领导小组，并同时提交给国有商业银行总行，完成时间不晚于1997年12月15日。

2.1.2. 接收并组织检查确保从分支机构提交的经有权机关确认的法律文件关于分类债务的准确性、完整性和正确性。完成时间不晚于1997年12月15日。

2.1.3. 汇总本系统银行的逾期债务分类报表，按照本通知规定提交中央领导小组。完成时间不晚于1997年12月31日。

2.1.4. 检查并明确那些因借款人欺诈意图造成的银行逾期债务，配合相关部门采取措施追缴或建议提起诉讼（如有必要）。完成时间不晚于1998年1月。

2.2. 省市领导小组：

2.2.1. 指导辖区内国有商业银行分支机构按照本通知第二部分B节规定建立文件。

2.2.2. 组织检查并确认文件的准确性、完整性和责任，按照本通知规定对分类债务的法律文件进行确认。完成时间不晚于1997年12月15日。

2.3. 中国人民银行总行：

2.3.1. 指导处理主观原因引起的逾期债务的具体工作，见本通知第二部分A节。

2.3.2. 主持并与财政部和国家审计署合作，处理以下内容：

a. 向国务院总理报告用于弥补中国人民银行因核销国有商业银行逾期债务而损失的资金来源。

b. 检查、指导具体处理（转资、记账、会计）事宜，以执行第4086/KTTH号1997年8月15日政府总理关于实施第一条B部分第二目规定的债务注销方法的公文中的第三点内容：对于被注销的债务，国营商业银行可逐步计入成本或风险补偿基金，或者减少从国家银行借款。

对于国营商业银行，本通知规定了第二条B部分第二目规定的呆账处理方法和第三条B部分第二目规定的展期处理方法。

明确建议职能机关处理那些已将银行贷款资金用于非指定用途且有流失风险的借款人。

2.4. 中央领导小组：

2.4.1. 指导各省市领导小组和国营商业银行按照本通知的指导内容执行。

2.4.2. 组织检查档案、程序和逾期贷款分类报告；汇总国营商业银行提交的根据本通知B部分第二目提出的核销、呆账和展期申请数据；统一处理每种情况的具体措施，并指示国家银行按照本通知第三目第二点b项的内容进行指导。

2.4.3. 在1998年第一季度向政府总理报告逾期贷款处理结果。

本通知自签发之日起十五日后生效。在执行过程中如有困难或问题，请反馈至中央领导小组（中国人民银行总行）研究解决。

备注：分行仅列出截至1997年9月30日仍存在的1996年12月31日前发生的逾期贷款余额，这些贷款是国有企业申请展期的。

 

 

表G1

分行...

国有企业逾期贷款详细表
（截至1997年9月30日）

附随保险代理证书考试登记表附录六a。：分行仅列出截至1997年9月30日仍存在的1996年12月31日前发生的逾期贷款余额，这些贷款是国有企业申请展期的。

一九九七年...月...日

省长 财政厅长 分行行长 商业银行分行行长

省 财政厅 中国人民银行分行 商业银行分行

表G2

贷款利率...

国有企业逾期贷款详细表
（截至1997年9月30日）

单位：100万越南盾，1000美元

备注： 根据表G1，商业银行编制此综合表。

一九九七年...月...日

编制 总经理