指示第03/2000/CT-NHNN号关于加强国家银行内部控制和内部审计工作的事项

指示国家银行行长

关于加强国家银行内部控制和内部审计工作

近年来，国家银行的内部控制和内部审计工作得到了巩固，并取得了一定的成绩：各单位领导对建立和完善内部控制结构的认识有所提高；内部审计人员的作用、地位、权限和责任得到完善和加强；专业部门组织的内部控制和内部审计机构也得到了健全。

内部控制和内部审计工作的结果有助于确保各单位有效运作，避免风险和资产流失；遵守法律法规、国家政策和国家银行的规定。

然而，近年来国家银行的内部控制和内部审计工作中仍存在许多不足之处：一些单位尚未真正重视指导和组织实施检查和监督工作，导致资金丢失、违反经济和财务管理规定的情况仍然存在；制度执行情况不严格；组织机构、人员素质和能力未能满足内部控制和内部审计工作的要求。

为逐步解决上述问题，提高内部控制和内部审计工作的效果，国家银行行长指示如下： 一、国家银行各分支机构负责人及各省、直辖市分行行长需加强自我检查和监督工作，及时发现并阻止可能出现的消极现象和风险，确保整个国家银行系统安全、有效、稳定地运行和发展；遵守国家关于货币、信贷、结算、基本建设和财政支出的规定。

二、总稽核部门负责组织实施对国家银行各部门活动的监督工作；根据《中国人民银行关于印发〈中国人民银行内部控制和内部审计制度〉的通知》（银发〔1999〕93号）的规定，对执行中央银行业务的单位进行内部审计。各省、直辖市分行，管理总局，会计财务司，交易部，驻广州代表处需全面监督本单位的活动。

三、组织人事培训司司长、管理总局局长、会计财务司司长、交易部总经理、驻广州代表处主任、各省、直辖市分行行长负责配备具有专业能力的人员从事内部控制工作。总稽核部门司长负责组织对稽核员和从事内部控制工作的人员进行业务培训，以提高他们的专业知识和技能，更好地完成任务。

四、总稽核部门与组织人事培训司合作研究修改总稽核部门的组织和活动制度，以及各省、直辖市分行、管理总局、交易部、会计财务司、驻广州代表处的稽核工作机构设置，使之适应实际情况，更好地履行内部控制和内部审计职责。

五、国家银行各分支机构负责人及各省、直辖市分行行长需认真纠正通过内部控制和内部审计发现的问题；严格执行财务开支制度，不得违规开支；正确核算账户性质；严格控制基本建设、改造维修项目的定额、单价和数量，在工程结算和采购过程中，确保支付凭证的合法性和有效性。

各单位负责人及各省、直辖市分行行长有责任研究贯彻并实施本指示，并最迟于2000年9月30日前将执行情况报告国家银行（总稽核部门），以便汇总并向行长汇报。

各单位负责人及各省、直辖市分行行长有责任研究贯彻并实施本指示，并最迟于2000年9月30日前将执行情况报告国家银行（总稽核部门），以便汇总并向行长汇报。/