通知编号03/2004/TT-NHNN关于外国投资者在越南企业中出资、购买股份的外汇管理指引

通知

关于外国投资者在越南企业中出资、购买股份的外汇管理指南

在越南企业的外国投资者出资、购买股份

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根据政府总理2003年3月11日第36/2003/QĐ-TTg号决定关于发布外国投资者在越南企业中出资、购买股份的规定，国家银行就外国投资者在越南企业中出资、购买股份的外汇管理具体指导如下：

第一章

总则

第一条 调整范围：

1.1.本通知调整外国投资者在越南企业中出资、购买股份相关的外汇交易，包括将资金汇入越南用于出资、购买股份，将外币兑换成越南盾，开设和使用越南盾账户进行出资、购买股份，将越南盾兑换为外币并汇出境外。

1.2.涉及在越南证券交易中心买卖证券的外汇交易应按照国家银行的单独指引执行。

1.3.根据《外国投资法》直接投资活动相关的外国投资者外汇交易不在本通知范围内。

2. 术语解释

a) 居民经济组织（包括非许可金融机构），其他组织和个人；

2.1.外国投资者包括：

- 不居住在越南的外国经济金融组织，依据外国法律成立；

- 不居住在越南的外国人，定居国外的越南人；

- 居住在越南的外国人；

2.2.获准银行是指经国家银行批准在越南从事外汇业务的银行；

2.3.接受外国投资者出资、出售股份的越南企业包括：正在进行股份制改革的国有企业，股份公司（包括已在证券市场上市的公司），有限责任公司，合资企业，合作社联合体，从事由政府总理决定或授权计划与投资部长定期公布的行业领域的合作社。

3.参与出资、购买股份的货币种类：

在越南领土上，外国投资者在越南企业中的出资、购买股份必须以越南盾进行。

4.参与出资、购买股份的资金来源：

外国投资者可以使用以下外币和越南盾来出资、购买股份：

4.1.根据现行外汇管理规定从国外转入的外币；

4.2.根据本通知第一章第2.1点所述对象，在商业银行开设的外国投资者账户上的外币和越南盾；

4.3.根据外汇管理法律规定，外国投资者在证券交易账户上的越南盾；

4.4.外国投资者从直接投资活动中获得的利润分配部分；

4.5.根据法律规定，外国投资者从直接投资活动中转让、清算、解散所得的收入；

4.6.符合法律规定，在越南工作的外籍个人的工资、奖金和其他合法收入；

4.7.其他经国家银行批准的资金来源。

资金转入、转出越南：

5.1.外国投资者须根据现行外汇管理规定在获准银行开设外币账户。

5.2.外国投资者持有的外币必须出售给获准银行以换取越南盾用于出资、购买股份。

5.3.在完成法律规定的所有税收义务后，外国投资者可以在获准银行购买外币并汇往境外。

第二章

管理外国投资者在越南企业中出资、购买股份的交易

编I. 开立和使用出资购股账户，在越南企业中进行投资

6. 开立“以越南盾出资、购股”账户：

外国投资者为在越南企业中进行出资、购股，必须在越南境内运营的商业银行开立一个“以越南盾出资、购股”账户（以下简称“出资购股账户”）。所有用于出资、购股、售股、转让出资额、收取和使用股息、利润分配所得、购买外汇并汇出境外以及与外国投资者在越南企业中的出资、购股活动相关的其他交易，均须通过该账户办理。

7. 使用出资购股账户：

外国投资者仅可将出资购股账户用于在越南企业的出资、购股活动：

收入部分：

a. 收取向获准银行出售外汇所得；

b. 收取本通知第一章第4.2、4.3、4.4、4.5和4.6项所列的越南盾资金来源；

c. 收取从该外国投资者的证券交易账户转账的资金，用于出资、购股；

d. 收取转让出资额或股份所得；

e. 收取股息、利润分配所得及其他因出资、购股而产生的收入。

支出部分：

a. 支出用于出资、购股及相关交易费用；

b. 支出转入该外国投资者的证券交易账户，用于在证券交易所购买证券；

c. 支出用于向获准银行购买外汇并汇出境外。

编II. 管理出资购股账户

8. 注册出资购股账户：

8.1. 自在商业银行开立出资购股账户之日起两个工作日内，外国投资者须向国家银行（外汇管理司）注册出资购股账户。所需文件包括：

a. 出资购股账户注册申请表（表格编号01）；

b. 证明外国投资者法律地位的文件；

c. 商业银行出具的确认函，证明外国投资者已在该行开设出资购股账户。确认函内容应包括：账户持有人姓名、地址、国籍；账户号码；账户余额。

8.2. 自收到完整有效文件之日起五个工作日内，国家银行负责确认出资购股账户注册（表格编号2），以便外国投资者通过已开设的出资购股账户在越南企业中进行出资、购股交易。如不予以确认，国家银行须书面回复并说明理由。

8.3. 在收到国家银行确认出资购股账户注册的书面文件后，外国投资者方可按照上述第二章第一节第二点的规定，在出资购股账户上进行收支交易。

8.4. 在以下情况下，外国投资者须重新向国家银行注册出资购股账户：

a. 更改名称或联系地址；

b. 更改法律地位；

c. 更换开设出资购股账户的商业银行。

重新注册的手续按本通知第二章第二节第八点第一、二、三小点的规定执行。

8.5. 外国投资者组织直接向国家银行（外汇管理司）提交出资购股账户注册申请。国家银行将直接向外国投资者发送账户注册确认书。

8.6. 对于个人外国投资者，文件需通过开设出资购股账户的商业银行提交。国家银行将通过商业银行向外国投资者发送账户注册确认书。

9. 关闭出资购股账户：

在以下情况下，外国投资者须关闭在商业银行开设的出资购股账户，并将账户注册确认书原件退还给国家银行（外汇管理司）：

9.1. 将账户全部余额转移至境外或转入证券交易账户；

9.2. 解散、破产并终止法人资格（适用于外国投资者组织）；

9.3. 国家银行规定的其他情况。

第三节 关于凭证检查的规定

十、关于中国人民银行账户登记确认文本的检查：

商业银行在处理外国投资者要求的出资和购买股份账户的资金收付交易时，有责任检查中国人民银行确认外国投资者出资和购买股份账户登记的文本。商业银行只有在收到中国人民银行根据本通知第二章第二节规定确认外国投资者出资和购买股份账户登记的文本后，才能进行资金收付交易。

十一、关于交易凭证的检查：

商业银行在处理外国投资者出资和购买股份账户的资金收付交易时，有责任检查以下凭证：

十一、1、对于收入：

向外国投资者出资和购买股份账户存入现金人民币：证明收入来源于本通知第二章第一节第七项规定的活动的凭证。

十一、2、对于与出资和购买股份相关的支出：

对于外国投资者在中国企业中出资和购买股份的每种情况，商业银行有责任检查以下凭证：

（一）对于正在进行股份制改革的国有企业：

对于首次向外国投资者发行股票的情况：有权机构批准股份制改革方案中关于向外国投资者出售股份的文本。

（二）对于尚未上市的股份有限公司：

- 股东大会或董事会（如有）关于向外国投资者出售股份的会议纪要。

- 股份转让合同或转让证书。

（三）对于有限责任公司、合伙公司、联合合作社、合作社：

公司股东会、有限合伙人（合伙公司）、合作社社员大会（联合合作社、合作社）关于外国投资者出资方案的会议纪要。

十一、3、对于转入证券账户的支出：

商业银行有责任确保转账金额准确转入外国投资者在获准结算会员处开设的证券账户，该账户应符合中国人民银行关于外国投资者在证券交易中心买卖证券的外汇管理规定。

十一、4、对于用人民币购买外币并汇出国外的支出：

税务机关有权机构确认已履行从外国投资者在中国企业中的出资和购买股份活动中获得的利润所涉及的全部纳税义务的文本。

第四章 实施细则

报告信息和违规处理

十二、商业银行报告：

商业银行须按月（最迟于下月5日前）、半年（最迟于每年7月10日前）和年度（最迟于次年1月10日前），向中国人民银行（外汇管理司）报告：

（一）外国投资者在商业银行开设的出资和购买股份账户的开立和关闭情况（表格编号03）；

（二）外国投资者在商业银行开设的出资和购买股份账户的运营情况（表格编号04）；

（三）外国投资者在获准经营外汇业务的商业银行购买和转移外币的情况（表格编号05）；

（四）必要时，商业银行须根据中国人民银行的要求提供信息和报告。

十三、外国投资者报告：

外国投资者须按季度（最迟于下一季度首月5日前）和年度（最迟于次年首月10日前），向中国人民银行（外汇管理司）报告其在中国企业中出资和购买股份的运营情况（表格编号06）。

十四、违规行为处理：

外国投资者有下列违规行为之一的，将被收回中国人民银行出具的出资和购买股份账户登记确认书：

- 开设超过一个用于在中国企业中出资和购买股份的人民币账户；

- 在出资和购买股份账户上进行超出本通知第二章第一节第七项规定的资金收付交易；

- 没有按照本通知第四章第一节第十三项规定的时间和内容向中国人民银行提交完整报告；

- 违反现行外汇管理规定。

第五章

实施条款

十五、施行条款：

十五、1、本通知自发布之日起十五日后生效。

十五、2、在本通知发布前已经在中国企业中进行出资和购买股份活动的外国投资者，必须遵守本通知中关于账户登记、报告和其他规定的各项要求。

十六、组织实施：

外汇管理司司长、中国人民银行各分支机构负责人、省级城市中央直属分行行长、商业银行董事长和总经理（总经理）、在中国企业中出资和购买股份的外国投资者，有责任执行本通知。/。