通知2016年第3号关于企业对外借款和偿还外债外汇管理若干内容的指导

通知

关于企业境外借款和偿还管理的若干内容的指导

 

根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据《组织法》第47/2010/QH12号，2010年6月16日；

根据全国人民代表大会常务委员会于2005年12月13日颁布的第28/2005/PL-UBTVQH11号外汇管理条例和2013年3月18日颁布的第06/2013/PL-UBTVQH13号令，对第28/2005/PL-UBTVQH11号外汇管理条例的部分条款进行修改和补充；

根据2013年11月11日第156/2013/NĐ-CP号政府法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据国务院二零一三年十二月二十六日发布的第219/2013/NĐ-CP号法令关于非政府担保企业的外债管理；

根据外汇管理司司长的建议；

国家银行行长发布关于企业境外借款和偿还管理的若干内容的通知。

第一章

总则

第一条 调整范围

一、本通知规定如下：

a) 企业未获得政府担保的境外借款登记和变更登记手续；

b) 在越南获准的金融机构开设和使用境外借款和偿还账户；

c) 境外借款的提款、偿还及与之相关的其他资金转移；

d) 对涉及境外借款担保交易的外汇管理；

e) 提供、使用和管理未获得政府担保的企业境外借款电子管理网站（以下简称电子网站）上的信息；

f) 未获得政府担保的企业境外借款活动统计报告制度。

2. 商业银行持有超过50%注册资本的境外借款以及企业未获得政府担保的国际债券发行的境外借款的登记、变更登记和报告制度，按照国家银行的规定执行（以下简称国家银行）。

3. 政府担保的企业境外借款（包括企业未获得政府担保的国际债券发行的境外借款）的登记、变更登记和报告制度，按照国家银行的规定执行。

4. 开设和使用国外外币账户以实施境外借款，按照国家银行的规定执行。

5. 非居民购买居民在越南领土上发行的债务工具，按照现行外国直接投资法律的规定执行。

第二条 适用对象

1. 居民企业、合作社、合作社联合体、金融机构和外国银行分行，在越南成立并从事经营活动，是境外借款人（以下简称借款人）。

2. 为境外借款和偿还活动提供相关账户服务的金融机构和外国银行分行，并为境外借款提供担保。

3. 为借款人境外借款提供担保的组织和个人。

4. 接受借款人委托贷款的金融机构和外国银行分行，该委托贷款人是非居民。

5. 与借款人境外借款活动有关的组织和个人。

6. 国家银行负责管理和利用电子网站信息的个人和单位。

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 境外借款是指未获得政府担保的境外借款（以下简称自借自还借款）和政府担保的各种形式的境外借款，包括通过借款合同、进口货物延期付款合同、委托贷款合同、金融租赁合同或在国际市场发行债务工具的合同。

2. 账户服务银行是指借款人和境外借款担保人在其开设结算账户以提取境外借款资金、偿还境外借款和与境外借款和偿还活动相关的其他资金转移业务的商业银行和外国银行分行；以及外国投资者在其开设结算账户以转移准备阶段投资资金的商业银行和外国银行分行。

3. 外国融资租赁是指居民根据符合《商业银行法》第113条规定的条件之一的融资租赁合同从非居民处获得中长期信贷。

4. 债务工具是指借款人向非居民在越南领土之外发行的票据、汇票和债券。

5. 以越南盾计价的境外借款是指以越南盾支付的境外借款或以越南盾计价的境外借款义务。

条 4. 外债管理原则，以延期付款方式进口货物的贷款

1. 自借自还，以延期付款方式进口货物的贷款不属于本通则第三章规定的外债登记、变更登记对象。

2. 开立和使用外债账户、偿还外债、转移偿还贷款资金以及报告以延期付款方式进口货物的贷款情况，应按照本通则及相关法律法规的规定执行。

条 5. 自借自还贷款信息登记、变更登记及报告情况选择形式的原则

1. 借款人可以选择以下一种形式进行自借自还贷款的信息登记、变更登记及报告情况：

a) 使用电子平台的形式，称为在线形式；

b) 不使用电子平台的形式，称为传统形式。

2. 借款人可以将选择从传统形式更改为在线形式。一旦从传统形式更改为在线形式，借款人不得再更改回传统形式。

3. 中国人民银行鼓励借款人选择在线形式。

第二章

电子平台

条 6. 电子平台

1. 中国人民银行通过访问www.sbv.gov.vn或www.qlnh-sbv.cic.org.vn地址的电子平台，对非政府担保企业的外债借款和还款活动进行管理。

2. 使用电子平台进行自借自还贷款的信息登记、变更登记及报告情况，应按照本通则和在电子平台上发布的用户指南规定执行。

3. 选择在线形式的借款人应根据本通则第八条规定办理登录账户注册手续。

条 7. 在使用电子平台时遇到技术故障的处理

1. 如果电子平台出现技术故障（非借款人原因），借款人暂时使用传统形式进行自借自还贷款的信息登记、变更登记及报告情况，直到故障排除。故障排除后，中国人民银行省级分行或中国人民银行外汇管理司（视权限而定）有责任根据借款人的贷款申请表、贷款变更申请表和书面报告更新相关信息，如同借款人使用传统形式一样。

2. 如果借款人出现技术故障（因借款人原因），借款人应负责：

a) 积极主动、迅速寻找解决方案修复故障，或者主动与中国人民银行负责电子平台的技术部门合作寻找解决方案；

b) 暂时使用传统形式进行贷款登记、变更登记及报告自借自还贷款情况，并同时向中国人民银行书面报告该技术故障；

c) 故障排除后，立即更新已登记、变更登记和报告的自借自还贷款信息到电子平台上。

3. 根据本条第一款和第二款规定，在技术故障解决后，选择在线形式的借款人继续使用电子平台处理与外债相关的事项，按照本通则的规定执行。

条 8. 访问账户

1. 访问账户是指电子网站为用户提供的登录名和密码，包括：

  a) 借款方选择在线方式；

  b) 外汇管理司及各省级、市级中国人民银行分支机构参与管理非政府担保的外债借入和偿还活动的个人；

c) 获得权限处理非政府担保的外债借入和偿还数据的中国人民银行单位。

2. 在获得访问账户后，用户应按照本通知的规定通过其访问账户在电子网站上进行信息申报、报告、管理和使用信息。

3. 对于有未偿外债的借款方的注册和访问账户发放：

a) 用户根据电子网站上的指导填写申请访问账户的信息表格，在线打印表格并签字盖章；

b) 用户将根据本条第6款规定具有管辖权的机构提交的表格通过邮政或直接递交给该机构；

c) 自收到用户完整且有效的访问账户申请表格之日起三个工作日内，根据本条第6款规定的有权机构审核并通过电子邮件向用户已登记的邮箱发放访问账户。拒绝发放访问账户时，必须在线回复并说明理由。

4. 对于无未偿外债但需与中国人民银行进行贷款登记或变更登记的借款方的注册和访问账户发放：

a) 申请访问账户同时进行贷款信息申报，按照本通知第13条第1款第a项和第16条第1款第a项的规定，在电子网站上提交贷款申请表或贷款变更申请表；

b) 同时在确认贷款登记或变更登记时发放访问账户。自贷款登记确认之日起，根据本条第6款规定的有权机构通过借款方在贷款申请表或贷款变更申请表中已登记的邮箱发放访问账户。

5. 更改访问账户信息的登记：

a) 当借款方名称、企业类型、地址、税务登记号、联系号码、电子邮件地址等发生变化时，借款方可以更改访问账户信息；

b) 执行程序：

(i) 借款方根据电子网站上的指导填写更改访问账户信息的电子表格；

(ii) 自收到更改访问账户信息的电子表格之日起三个工作日内，根据本条第6款规定的有权机构通过用户已登记的邮箱审核更改内容。拒绝更改时，必须在线回复并说明理由。

6. 访问账户的发放和管理权限：

a) 省级、市级中国人民银行分支机构（以下简称“分支机构”）对以下对象发放和管理访问账户：

(i) 有未偿外债的借款方；

(ii) 无未偿外债但需与分支机构进行贷款登记或变更登记的借款方，根据本通知的规定属于必须登记或变更的对象；

b) 外汇管理司对以下对象发放和管理访问账户：

(i) 根据本条第1款第b项和c项规定的个人和单位；

(ii) 无未偿外债但需与中国人民银行（外汇管理司）进行贷款登记或变更登记的借款方，根据本通知的规定属于必须登记或变更的对象。

第三章

登记、变更登记

外国贷款

不受政府担保的企业

节 1

贷款登记

第九条 款项必须进行登记

必须向国家银行登记的款项包括：

1. 外国中长期贷款。

2. 经展期后总期限超过一年的短期贷款。

3. 未签订展期合同但本金余额在首次提款之日起满一年时仍存在的短期贷款，除非借款方在首次提款之日起满一年后的十天内完成还款。

第十条 确定登记义务的贷款期限

对于本通知第九条第1款规定的贷款，贷款期限从预计首次提款日到预计最后还款日，根据外国贷款协议的规定确定。

对于本通知第九条第2款规定的贷款，贷款期限从首次提款日到预计最后还款日，根据外国贷款协议和外国贷款展期协议的规定确定。

对于本通知第九条第3款规定的贷款，贷款期限从首次提款日到预计最后还款日确定。

4. 本条规定的提款日是指对于以货币形式发放的贷款为放款日，对于以国外融资租赁形式发放的贷款为通关日，符合相关法律规定。

第十一条 登记贷款所需的外国贷款协议

1. 登记贷款所需的外国贷款协议（以下简称外国贷款协议）是借款方与非居民贷款方之间签署的有效提款协议，该协议使借款方产生偿还债务的义务或由居民发行给非居民的债务工具。

2. 借款方在签署不具有提款效力的协议（如框架信贷协议、备忘录和其他类似协议，以下简称框架协议）时无需办理贷款登记手续，除非本条第3款另有规定。框架协议的内容必须符合越南法律的规定。

3. 如果借款方基于框架协议签订了书面提款协议并产生了中长期自借自还贷款，则借款方应按照本通知的规定办理贷款登记手续。

第十二条 办理登记和变更贷款的主体

办理登记和变更贷款的主体包括：

1. 借款方与非居民贷款方直接以货币形式发放贷款的外国贷款协议。

2. 接受非居民委托人委托发放贷款的金融机构或外国银行分行。

3. 根据债务工具对非居民承担偿还义务的一方。

4. 在与非居民出租方签订的融资租赁合同中作为承租方的一方。

第十三条 办理贷款登记手续的程序

1. 准备未经政府担保的外国贷款登记申请表：

a) 如果借款方选择在线方式：借款方应在电子网站上填写外国贷款登记申请表以获取贷款编号，打印申请表，签字并盖章；

b) 如果借款方选择传统方式：借款方应按照本通知附件1中的表格填写申请表。

2. 提交申请材料：

a) 借款方应按照本通知的规定通过邮政或直接提交至有权确认贷款登记的机构；

b) 如果借款方选择在线方式，可以选择通过电子网站提交额外的申请材料。

3. 提交申请材料的时间限制：

借款方应在以下日期起三十日内提交申请材料：

a) 中长期外国贷款协议签署日或担保函签署日（如有担保），或基于已签署的框架协议的书面提款协议签署日，并且在提款前；

b) 将短期贷款展期为中长期贷款的展期协议签署日，适用于本通知第九条第2款规定的自借自还贷款；

c) 自首次提款日起满一年的日期，适用于本通知第九条第3款规定的自借自还贷款。

4. 国家银行应在收到完整且有效的申请材料后，在以下时间内确认或拒绝确认贷款登记：

a) 在线方式下，自收到借款方完整且有效的申请材料之日起十二个工作日内；

b) 传统方式下，自收到借款方完整且有效的申请材料之日起十五个工作日内；或者

c) 对于需要国家银行行长批准的以越南盾计价的贷款，自收到借款方完整且有效的申请材料之日起四十五个工作日内；

d) 如果拒绝确认贷款登记，国家银行应出具说明拒绝理由的书面文件。

5. 对于需要国家银行行长批准的以越南盾计价的贷款，贷款登记同时是请求国家银行行长批准贷款的手续；确认贷款登记的文件同时是国家银行行长批准贷款的文件。

6. 根据本通知第十八条的规定，有权限的机构负责：

a) 检查贷款登记申请材料和电子网站上申报信息的一致性和准确性；在借款方选择在线方式的情况下，更新处理申请材料的情况，以便借款方及时跟踪。

b) 组织将相关贷款信息输入电子页面以生成贷款代码，并在企业非政府担保的外国借贷和偿还数据库中存储相关信息，当借款人选择传统方式时。

第十四条 贷款登记文件

一、按照本通知第十三条第一款规定填写的贷款申请表。

二、借款人及其使用资金方的法律文件副本（由借款人确认），当借款人不是资金使用者时包括：成立许可证、营业执照、企业注册证书、投资证书或其他等效文件、合作社或联合合作社的注册证书，根据法律规定及修改补充文件（如有）。

三、借款人确认的资金用途证明文件副本或原件，包括：

a) 对于本通知第九条第一款规定的贷款：

（i）经有权机关批准的使用外资的生产、经营方案或投资项目计划，依据《投资法》、《企业法》及其章程、《合作社法》及其章程及其他相关法律法规，用于实施生产、经营方案或投资项目，除非投资项目已由有权机关颁发的投资证书明确其投资规模；

（ii）经有权机关批准的借款人外债重组方案，依据《企业法》及其章程、《合作社法》及其章程及其他相关法律法规，用于重组借款人的外债；

b) 对于本通知第九条第二款和第三款规定的贷款：

初步短期外债使用的报告，符合短期外债贷款条件的规定（附有证明文件），以及对拟申请国家银行确认登记的外债还款计划；

四、借款人确认的外币贷款协议和短期贷款延长为中期或长期贷款协议的副本及中文译本（如有）；或者提款通知书附带框架协议。

五、借款人确认的担保承诺书副本及中文译本（如有），对于有担保的贷款包括保函、担保合同或其他形式的担保承诺；

六、借款人是国有企业的，提供按法律规定关于国有资产所有者与国有企业职责、义务分配和分级执行的文件副本，批准该企业进行国外借贷；

七、截至签署国外贷款协议前一个月末，遵守国家银行关于信贷限额和安全比率的规定的报告，以及未遵守上述法律规定并获得总理或国家银行行长批准的证明文件（如有），适用于借款人是金融机构或外国银行分行的情况；

八、在以下情况下，由提供账户服务的银行出具确认书：

a) 当国外贷款用于重组外债时：借款人账户服务银行出具的关于从国外贷款资金来源提取资金和偿还外债情况的文件；

b) 当外国投资者投入越南的资金已用于满足前期投资费用，并根据现行有关外国直接投资进入越南的法律规定转换为外国直接投资企业的中期或长期贷款时：贷款人账户服务银行出具的关于形成贷款相关的收入和支出的文件；

c) 对于本通知第九条第二款和第三款规定的贷款：借款人账户服务银行出具的关于初步短期外债提取和偿还情况的文件；

九、合法用人民币从借款人处获得的利润分配证明文件，以及账户服务银行出具的关于利润分配和转移回本国情况的确认书，以证明贷款发放，适用于根据现行人民币外债条件规定进行的人民币外债贷款；

十、对于需要国家银行行长批准的人民币外债贷款，需提交解释人民币外债需求的文件，根据国家银行现行人民币外债条件规定；

节

贷款变更登记

条15. 应登记变更贷款的情形

1. 除本条第2款和第3款规定的情况外，借款人对外国贷款确认登记文件中所列与贷款有关的任何内容进行变更时，应按照本通知的规定向国家银行办理外国贷款变更登记。

2. 如果提款、还款、支付费用的实际计划在国家银行先前确认的计划基础上变动不超过10（十）天，则借款人应书面通知提供账户服务的银行，以便根据新的计划提取资金和还款；无需向国家银行申请变更贷款登记。

3. 借款人仅需以书面形式向国家银行报告，而不必为以下内容办理贷款变更登记：

a) 在借款人所在地省或市范围内更改借款人的地址；

b) 更改联合贷款中的贷款方及其相关信息，除非贷款方同时是联合贷款的代表，并且贷款方的变更导致其代表角色发生变化；

c) 更改提供账户服务银行的交易名称。

自发生变更或收到关于本条第3款所述内容变更的通知之日起30（三十）日内，借款人应通过邮政寄送或直接提交至有权机构，以办理贷款登记确认手续，依据本通知第十八条的规定。

条16. 办理贷款变更登记程序

1. 准备贷款变更登记申请表：

a) 对于选择在线方式的借款人：借款人应在电子网站上填写贷款变更登记申请表，从网站打印申请表并签字盖章；

b) 对于选择传统方式的借款人：借款人应按照本通知附件3的要求完成申请表。

2. 提交申请材料

a) 自签订变更协议之日或变更内容实际发生前30（三十）日内（对于不需要签订变更协议但仍然符合外国贷款协议的内容变更情况），借款人应通过邮政寄送或直接提交至贷款登记确认机构或最近一次变更贷款登记的确认机构，以办理贷款变更登记，依据本通知第十八条的规定。

b) 如果借款方选择在线方式，可以选择通过电子网站提交额外的申请材料。

3. 国家银行应在下列期限内出具确认或拒绝确认贷款变更登记的书面文件：

a) 自收到借款人完整有效的申请材料之日起12（十二）个工作日内（对于选择在线方式的借款人），或者；

b) 自收到借款人完整有效的申请材料之日起15（十五）个工作日内（对于选择传统方式的借款人）；

c) 如拒绝确认贷款变更登记，国家银行应书面说明理由。

4. 根据本通知第十八条规定的有权限机构应负责：

a) 检查贷款变更登记申请材料的一致性和准确性，并在借款人选择在线方式的情况下，在电子网站上更新处理进度，以便借款人及时跟踪；

b) 组织将相关贷款信息录入电子网站，以存储未由政府担保的企业对外借债和还债的信息，对于选择传统方式的借款人。

条 17. 贷款变更登记的文件

1. 按照本通知第16条第1款规定提交的贷款变更登记申请书。

2. 已签署的贷款变更协议的副本及其越南语译文（经借款人确认），在需要各方协商变更内容的情况下。

3. 借款人担保人关于贷款变更内容的同意意见的副本（经借款人确认），在借款人所借贷款由担保人担保的情况下。

4. 经借款人确认的，按照法律规定负责国家所有者对国有企业和国家投资于企业的权利、责任和义务进行分工、分级管理的有权机关的文件副本，对于借款人是国有企业且贷款变更涉及增加贷款金额或延长贷款期限的情况。

5. 对于增加贷款金额的情况，按本通知第14条第3款规定的文件组成部分。

6. 对于借款人是金融机构或外国银行分行且增加国外贷款金额的情况，按本通知第14条第7款规定的文件组成部分。

提供贷款服务银行关于提款、还本付息（本金和利息）情况的确认文件，对于变更贷款金额、提款计划、还款计划或提供贷款服务的商业银行的情况。

节 3

登记确认、变更登记确认

非政府担保的国外贷款

条 18. 登记确认、变更登记确认的权限

1. 国家银行（外汇管理司）负责确认登记和变更登记，对于贷款金额超过1000万美元（或其他等值外币）以及以越南盾计价的国外贷款。

2. 国家银行省级分行或直辖市分行负责确认登记和变更登记，对于贷款金额不超过1000万美元（或其他等值外币）的贷款。

3. 对于增加或减少贷款金额、变更贷款货币、变更借款人主要营业地点、借款人变更为位于其他地区的企业的变更事项导致变更贷款登记确认机关发生变化的情况，原确认登记、变更登记机关应承担以下职责：

a) 接收借款人提交的贷款变更登记申请文件；

b) 自收到借款人提交的贷款变更登记申请文件之日起七个工作日内，将全部贷款变更登记申请文件原件及已实施的贷款登记、变更登记文件副本（如有）转交根据本条第1款和第2款规定有权限的机关继续处理。

4. 对于已经由分支机构确认登记、变更登记的以越南盾计价的国外贷款发生变更内容的情况，变更登记申请文件的处理按照本条第3款规定的程序进行。

5. 对于必须由国家银行行长审查并批准的以越南盾计价的贷款，外汇管理司作为牵头单位，与国家银行相关单位合作向国家银行行长报告并作出决定。

条 19. 实施确认登记、变更贷款登记的基础

1. 每年由总理批准的年度自行借入和偿还的外商贸易信贷总额。

2. 借款方遵守并完全符合现行国家银行关于外国借款和偿还管理的规定以及与外国借款和偿还管理相关的其他法律法规的规定。

3. 根据国家银行的要求，由相关组织和机构提供的信息。

条 20. 处理登记、变更贷款登记申请的情况，当借款人违反外汇管理和外国借款及偿还管理行政行为时

在处理登记、变更贷款登记申请的过程中，如果国家银行发现借款人有违反外汇管理和外国借款及偿还管理（包括不遵守外国借款和偿还报告制度）的行为，对借款人进行确认登记、确认变更贷款登记的审查将在现行法律规定的行政违法行为处理完毕后进行。

条 21. 确认登记、变更贷款登记文书自然失效的情形

1. 国家银行对外国贷款的确认登记、确认变更登记文书在自国家银行确认的最后一笔提款期结束之日起六个月内，借款人未进行提款且未按规定变更提款计划的情况下自然失效。

2. 自文书自然失效之日起，根据本条第1款规定，如继续执行贷款，借款人必须在各方书面同意继续执行贷款后的三十天内，按照本通知第三章的规定重新办理外国贷款登记手续。

条 22. 终止确认登记、变更贷款登记文书效力

1. 当贷款尚未提取时终止确认登记、变更贷款登记文书效力的情形：

a) 借款人提交的登记、变更贷款申请文件中存在虚假信息，以满足获得外国贷款确认登记、变更贷款登记的条件；

b) 登记、变更贷款申请文件符合本通知规定的登记、变更贷款程序要求，但所提出的登记、变更贷款信息不准确，导致国家银行出具的确认登记、变更贷款登记文书内容错误；

c) 发布的确认登记、变更贷款登记文书不符合本通知第十八条规定的权限。

2. 当贷款已提取后，有权机关在出现本条第一款b项和c项规定的情形时，发布终止确认登记、变更贷款登记文书效力的通知。

3. 根据本通知第十八条规定的权限负责确认登记、变更贷款登记的机关应向借款人及相关方发送关于终止确认登记、变更贷款登记文书效力及其原因的通知。

4. 对于本条第一款b项、c项和第二款规定的情形，在确认登记、变更贷款登记文书被终止效力后，借款人有责任配合有权机关按照本通知的规定办理登记、变更贷款登记手续，以便继续执行贷款。

第23条 复印并发送贷款登记确认书、变更贷款登记确认书；终止贷款登记确认书、变更贷款登记确认书效力的文书

一、中国人民银行（外汇管理司及分行）应将以下文件复印给提供账户服务的银行，以便配合监督和执行：

（一）贷款登记确认书、变更贷款登记确认书；

（二）终止贷款登记确认书、变更贷款登记确认书效力的文书。

二、中国人民银行（外汇管理司）应将本条第1款规定的文件复印给借款人所在地的省、自治区、直辖市中国人民银行分行，以便配合管理和监督，并督促报告。

三、省、自治区、直辖市中国人民银行分行应将终止贷款登记确认书、变更贷款登记确认书效力的文书复印给中国人民银行（外汇管理司），以便配合管理。

第四章 实施细则

借贷外债账户的开设与使用

节 1

下载借贷外债账户

第24条 非商业银行、外国银行分行的外债借贷、偿还账户

一、外债借贷、偿还账户是借款人在提供账户服务的银行开设的结算账户，用于提取外资贷款资金、偿还外资贷款债务以及与外资借贷、偿还活动相关的其他转账交易。

二、对于外资企业借款方，外债借贷、偿还账户是其直接投资账户。除本通知第二十六条和第二十七条规定的与外资借贷、偿还活动相关的收支内容外，外资企业借款方还可以根据现行外汇管理法规关于外资直接投资的规定，使用直接投资账户（同时作为外债借贷、偿还账户）处理与外资直接投资进入中国相关的其他收支内容。

三、非外资企业借款方必须在提供账户服务的银行开设外债借贷、偿还账户，以处理与外资贷款相关的转账交易（提款、偿还本金、利息）。每笔外资贷款只能通过一家提供账户服务的银行进行。借款方可以为一笔或多笔外资贷款使用一个账户。该账户的收支内容由本通知第二十六条和第二十七条规定。

第25条 监管商业银行、外国银行分行借款方的外资借贷、偿还情况

商业银行、外国银行分行作为借款方，有责任按照现行商业银行、外国银行分行会计核算规定，监督与其外资借贷相关的交易；负责并确保按照中国人民银行确认的商业银行、外国银行分行外资借贷登记、变更登记文书的内容，执行与外资贷款相关的交易。

条 26. 外汇借贷和偿还账户的收支内容

外汇借贷和偿还账户仅可用于以下与外汇借贷和偿还活动相关的交易：

收入交易：

收取外债提款款项；

从提供账户服务的银行购买外汇以支付外债（本金、利息）款项及根据贷款协议约定的各种费用；

在放款货币不是借贷和偿还账户货币的情况下，将外债提款资金转换为外汇；

从借款方在越南境内获准金融机构开设的外币结算账户或借款方在国外开设的外币账户收取。

支出交易：

支付外债（本金、利息）款项；

按照本通知第五章的规定，向非居民担保人支付强制性债务款项并转移至国外；

转移至借款方在外币结算账户中的资金；

向获准金融机构出售外汇；

将资金转移到借款方在国外开设的外币账户，以履行外国贷款协议中的承诺；

支付根据外国贷款协议约定的各种费用；

在还款货币不是借贷和偿还账户货币的情况下，将外币转换为外汇以支付外债（本金、利息）。

条 27. 本币借贷和偿还账户的收支内容

本币借贷和偿还账户仅可用于以下与外债相关的交易：

一、收入交易：

借款方使用在获准金融机构或外国银行在越南分支机构开设的本币结算账户时，转账提取外债提款款项；

借款方不使用在越南开设的本币结算账户进行放款时，通过出售外汇给获准金融机构获得外债提款款项；

从借款方的本币结算账户转账收取；

二、支出交易：

在放款方使用本币结算账户收回贷款（本金、利息）时，转账到放款方的本币结算账户；

在放款方不使用本币结算账户收回贷款（本金、利息）时，购买外汇以支付外债；

根据本通知第五章的规定，支付担保人的债务款项；

支付各种费用，包括用本币支付费用和购买外汇以支付与外债相关的各种费用；

转账到借款方的本币结算账户。

条 28. 更改外资借贷和偿还账户

1. 因更换提供账户服务的银行而更改外资借贷和偿还账户的情况，借款方不是商业银行或外国银行分支机构的，借款方应要求现有提供账户服务的银行确认与外债相关的提款和偿还情况，以便新提供账户服务的银行继续按照现行外资借贷和偿还管理规定监督外债执行情况。

2. 因更换货币但不更换提供账户服务的银行而更改外资借贷和偿还账户的情况，提供账户服务的银行负责监督外债的提款和偿还情况，按照现行外资借贷和偿还管理规定执行。

第二十九条 使用外币从贷款方直接投资活动中的利润分配中获得的越南盾进行境外借款。

一、借款方是接受外国投资者直接投资资金的企业，可以从贷款方直接投资活动中的利润分配中获得的越南盾进行境外借款，贷款方为在借款方出资的外国投资者。

二、贷款方为在借款方出资的非居民外国投资者，可以使用非居民个人的人民币结算账户，根据本条第一款规定执行以人民币计价的借款交易。

节

境外借款的资金撤回和转移

第三十条 资金透明原则

一、对于非商业银行、外资银行分行的借款方，所有与境外借款相关的资金转账（撤资、还债）必须通过借款方的境外借款和还款账户进行，除非符合本通知第三十四条的规定。

二、涉及居民与非居民之间的资金转账指令，与撤资、还债（本金、利息）、支付借款费用有关的，必须明确转账目的，以便提供账户服务的银行有依据对照、检查、保存凭证并执行交易。

三、借款方有责任明确记录并要求贷款方明确记录与境外借款相关的资金转账目的，以便确定境外债务义务，并在到期时执行借款（本金、利息）的还款转账。

第三十一 条 执行境外借款的资金转移

一、对于需要向国家银行登记的境外借款，借款方只能在国家银行确认登记后才能提取资金和偿还（本金、利息），除非是在短期借款转为中期或长期借款的第一年内部分偿还本金和利息的情况。

二、借款方只能通过贷款方的账户、贷款方代表的账户或根据借款协议规定的代理行账户接收拨款和偿还（本金、利息）借款，当借款为联合借款或使用代理行的情况下。

三、如果通过第三方非居民个人账户接收拨款和偿还（本金、利息）境外借款，且该第三方不是第二款所述对象，则此内容需在借款协议（或变更协议）中明确规定；如借款属于须向国家银行登记的对象，则此内容需在确认登记文件或确认变更境外借款的文件中予以确认。

第三十二条 以进口货物延期付款形式执行中期和长期境外借款的还款资金转移

在以进口货物延期付款形式执行中期和长期境外借款的还款资金转移时，借款方应提交以下文件：

一、按账户服务银行的要求提供的单据和文件。

二、借款方关于遵守本通知规定的境外借款和还款情况报告制度的书面承诺，附上证明材料：

a) 借款方已在线提交的短期、中期和长期境外借款情况报告（直接从网站打印），以及网站通过电子邮件发送给借款方的通知，表明借款方已在线提交报告（适用于选择在线方式的借款方）；

b) 最近一次报告期之前支付日期的国家银行报告副本（适用于选择传统方式的借款方）。

第三十三条 购买外汇和转移资金偿还外债

一、借款人可以在经许可的金融机构购买外汇，以清偿外债本金、利息及相关费用，需出示符合法律规定并满足金融机构要求的证明合法外汇需求的单据和文件。

二、经许可的金融机构可以规定证明合法外汇需求的单据和文件，基于核实借款人通过外国贷款协议、提款单据、国家银行确认的外国贷款登记文件（如需向国家银行登记）以及其他相关文件（如有）所承担的合法债务的原则。

第三十四条 不通过外债账户提取资金和偿还债务的情况

一、不通过外债账户提取资金的情况：

（一）从贷款人处直接支付给非居民受益人的货物或服务供应商，根据与居民签订的货物或服务采购合同；

（二）以延期付款方式从贷款人处进口货物；

（三）以外汇租赁形式提取外国贷款资金；

（四）通过借款人在国外开设的账户提取外国贷款资金（在允许借款人在国外开设账户以执行外国贷款的情况下）；

（五）通过与贷款人直接结算的方式提取中长期外国贷款资金。

二、不通过外债账户偿还债务的情况：

（一）以提供货物或服务的形式偿还贷款人；

（二）以借款人持有的股份或出资额的形式偿还外国贷款，符合法律规定；

（三）通过与贷款人直接结算的方式偿还中长期外国贷款；

（四）通过借款人在国外开设的账户偿还债务（在允许借款人在国外开设账户以执行外国贷款的情况下）。

第五章

关于与外国贷款担保交易相关的外汇管理规定

关于办理境外借款担保的交易

第三十五条 履行担保义务

一、对于有担保的外国贷款，当贷款人（被担保方）根据贷款协议、担保承诺书（保函、担保合同或其他形式的担保承诺）的要求提出请求时，担保方应履行对贷款人的担保义务。

二、如果担保方使用其在提供账户服务的银行开设的账户来转账履行担保义务，该银行应根据以下单据办理担保转账业务：

（一）外国贷款协议；

（二）担保承诺书；

（三）贷款人（被担保方）或借款人（被担保方）根据外国贷款协议和担保承诺书要求履行担保义务的书面请求；

（四）借款人账户服务银行出具的借款人未按要求向贷款人履行付款义务的确认书，符合本条第二款第（三）项规定的请求；

（五）国家银行出具的外国贷款登记或变更登记确认书，其中确认了担保方（适用于需要向国家银行登记的外国贷款情况）；

（六）其他相关单据和文件（如有），按照担保方进行担保转账业务的账户服务银行的规定。

条36 担保债务强制收款

1. 担保债务强制收款是指被担保方（借款人）在担保方履行担保义务后，向担保方偿还的债务。

2. 担保债务强制收款及其支付货币（包括担保费）应在境内使用外汇时符合国家关于外汇使用的限制规定。

条37 强制收款偿还

1. 借款人（被担保方）应基于向提供账户服务银行提交以下文件，向担保方偿还担保债务强制收款：

a) 外债借款协议及相关外债交易和还款文件；

b) 借款人与担保方之间关于担保、履行担保义务及偿还担保债务强制收款的协议；

c) 担保方履行担保义务的证明文件；

d) 其他根据提供账户服务银行要求的文件和资料（如有）。

2. 借款人必须通过外债账户或在提供账户服务银行开设的其他账户向担保方偿还担保债务强制收款，若偿还货币与外债账户货币不同。

第六章

统计报告制度

条38 向账户服务银行报告制度

提供账户服务银行应按照中国人民银行的规定，对属于中国人民银行和金融机构、获准设立的外国银行分行的单位执行统计报告制度。

条39 借款人选择在线方式报告制度

借款人每季度最迟于报告期结束后次月5日前，在网站上在线报告短期、中期和长期贷款情况。

2. 自收到借款人网站报告之日起10个工作日内，分支机构应在网站上审核并录入数据。如报告信息准确，借款人将通过电子邮件收到已完成报告的通知；如信息不准确或需进一步澄清，分支机构将通过电子邮件通知借款人进行数据调整。

条40 借款人选择传统方式报告制度

借款人每季度最迟于报告期结束后次月5日前，向分支机构书面报告短期、中期和长期贷款情况，使用本通知附件4的表格。

2. 自收到借款人报告之日起10个工作日内，分支机构应将借款人报告录入网站表格，并存入数据库。

条41 突发报告

在紧急情况或必要时，借款人和提供账户服务银行应按中国人民银行的要求进行报告。

第七章

各方责任

第四十二条 借款人的责任

一、在进行与外债有关的交易时，根据法律规定和提供账户服务银行的要求出示相关凭证；对所提供信息的真实性负责。

二、按照本通知的规定如实报告信息、提交报告并保护信息安全。

三、对其通过登录账户在电子平台上提供的信息、以及在注册或变更外债登记时随附的文件资料的真实性和准确性负责；对外提交的报告内容的真实性负责。

四、在外债协议签订及执行过程中，遵守本通知中的外债管理规定和其他相关法律法规。

第四十三条 担保人的责任

担保人使用其在提供账户服务银行开设的结算账户履行担保义务，应：

一、根据法律规定和提供账户服务银行的要求出示相关凭证。

二、对所提供信息的真实性负责。

三、在为借款人提供担保时，遵守外汇管理和其他相关法律法规的规定。

第四十四条 提供账户服务银行的责任

一、基于以下依据向涉及外债交易（提款、还债、支付费用、与担保相关的交易）的各方提供账户服务：

（一）有权机关确认的外债登记或变更登记文件（如需登记）；

（二）借款协议及其他相关协议；

（三）借款人根据银行要求出示的证明提款、还款的凭证。

二、检查和核对借款人及相关方提供的文件，确保与外债相关的资金交易符合登记确认文件、变更登记确认文件（如需登记）、借款协议及其他相关协议。

三、当被要求时，准确提供借款人外债情况的信息（包括已提取金额、已偿还金额；提款时间、偿还时间；借款协议参考信息、贷款人信息）。

第四十五条 外汇管理部门的责任

一、负责通过电子平台建立外债和偿还管理信息模型。

二、执行本通知规定的职能和任务。

三、利用外债和偿还数据支持政策制定和实施工作，符合职能和任务要求。

四、牵头并与国家信用信息中心合作：

（一）编制用户指南，并定期在电子平台上发布和更新；

（二）调整和升级电子平台内容，以方便用户使用，确保用于非政府担保外债管理的数据基础；

（三）解答与电子平台相关的问题；接收并及时指导和处理用户在使用和操作电子平台过程中的问题和建议；

（四）指导并分配由第八条第一款第二项和第三项规定的对象的登录账户注册和变更信息。

条46. 国家信贷信息中心的责任

1. 维护电子网站的安全稳定运行，确保电子网站和管理外债的数据库不被非法访问。

2. 按照中国人民银行关于信用信息活动的规定使用电子网站的信息。

3. 与外汇管理司合作执行本通知第45条第4款规定的相关内容。

条47. 省市借款人所在地中国人民银行分支机构的责任

1. 根据本通知的规定在其权限范围内履行职能和任务。

2. 负责指导、监督、提醒和督促借款人按照本通知的规定报告信息和提交报告。

3. 在其权限范围内利用外债数据，在符合职能和任务的前提下服务于地方外债管理和偿还工作。

4. 根据其权限对在执行本通知规定过程中发生的行政违规行为进行检查、审计和处理。

条48. 银行监管机构的责任

根据其权限对在执行本通知规定过程中发生的行政违规行为进行检查、审计和处理。

第八章

实施条款

第四十九条 生效日期

本通知自2016年4月15日起生效，除本条第3款规定外。

2. 自本通知生效之日起，下列文件失效：

a) 2004年12月21日中国人民银行发布的第09/2004/TT-NHNN号通知，关于企业境外借款和还款的指引；

b) 2014年9月15日中国人民银行发布的第25/2014/TT-NHNN号通知，关于企业未获政府担保的境外借款登记手续的指引。

3. 自2016年第二季度起，选择在线方式报告的借款人应开始采用通过电子网站的报告制度。在此之前，上述借款人应根据本通知第40条的规定以书面形式进行报告。

条50. 过渡条款

1. 对于以延期付款方式实施的境外借款：

a) 在本通知生效前已由中国人民银行确认登记或变更登记的中长期境外借款（以延期付款方式进口货物），继续按确认登记或变更登记的文件执行（提款、还贷）。

对于本通知生效后产生的任何变更内容，借款人应在与贷款方协商的基础上进行，无需向中国人民银行申请变更境外借款登记；

b) 对于在本通知生效前30天内签订的中长期境外借款（以延期付款方式进口货物），借款人无需向中国人民银行申请境外借款登记。提款、转账还贷及报告应按照本通知的规定执行。

2. 对于以越南盾为货币单位的境外借款：

在本通知生效前已由分行确认登记或变更登记的以越南盾为货币单位的境外借款，继续按分行确认登记或变更登记的文件执行。对于这些借款在本通知生效后产生的任何变更内容，必须遵守本通知的规定。

3. 对于短期境外借款的实施：

a) 在本通知生效前已实施的短期境外借款（提款或还贷），可继续通过现有账户进行。

b) 自本通知生效之日起新签订的短期境外借款，必须遵守本通知关于开设和使用境外借款和偿还账户的规定。

条51. 组织实施

办公室主任、外汇管理司司长、中国人民银行各下属单位负责人、省市级中国人民银行分支机构行长、金融机构理事会主席、金融机构董事会主席、金融机构总经理（或经理）、外国银行分行和企业的负责人负责组织执行本通知。