通知编号03/2020/TT-NHNN关于越南国家银行货币销毁的规定

通知

关于越南国家银行销毁货币的规定

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根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据2017年2月17日政府第16/2017/NĐ-CP号法令关于越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据2012年5月2日政府第40/2012/NĐ-CP号法令关于发行货币业务；保管、运输贵重物品和有价证券的规定，在国家银行系统、金融机构和外国银行分行；

鉴于发行库局局长的建议，

越南国家银行行长发布本通知，规定越南国家银行的货币销毁事宜。

第一章

总则

第一条 调整范围

本通知规定纸币（棉质、聚合物）和不符合流通标准的金属硬币、停止流通的货币（以下简称待销毁货币）的销毁事宜。

第二条 适用对象

1. 越南国家银行销毁委员会（以下简称销毁委员会）；

2. 越南国家银行监督销毁委员会（以下简称监督委员会）；

3. 越南国家银行下属各单位及与货币销毁工作相关的组织和个人。

条 3. 销毁货币的决定权

1. 根据中央金库中不符合流通标准的货币和停止流通的货币库存数据，发行局和金库局局长向国家银行行长报告，决定销毁时间、数量和每种待销毁货币的价值。

2. 销毁委员会在发行局和金库局位于河内的分部（以下简称北部销毁组）以及胡志明市发行局和金库局分部（以下简称南部销毁组）组织销毁货币。

如有必要，由国家银行行长决定在其他地点组织销毁。

条 4. 销毁货币的原则

1. 确保在销毁货币过程中资产安全和国家机密绝对安全。

2. 待销毁货币需经过清点并抽样作为销毁委员会主席决定每种待销毁货币销毁前清点比例的依据。

3. 根据销毁委员会的清点和分类结果，实际接收中央金库的货币后进行销毁。

4. 经过销毁后的废料必须确保无法恢复使用为货币。

条 5. 销毁货币的方法

1. 待销毁的纸币通过专用切割销毁系统销毁。

2. 待销毁的金属硬币通过熔化或专用金属硬币销毁设备销毁。

第二章

组织、任务和销毁委员会的权限

条 6. 销毁委员会

1. 每年，国家银行行长决定成立销毁委员会，成员包括：

a) 主席：发行局和金库局局长；

b) 一名常务副主席：负责北部销毁组的发行局和金库局副局长；

c) 一名副主席：财务会计司副司长；

d) 一名副主席：负责南部销毁组的胡志明市发行局和金库局局长；

e) 委员包括发行局和金库局的一些科长和/或副科长；胡志明市发行局和金库局的一些副局长和科长和/或副科长。其中一名委员兼任秘书，两名委员分别兼任北部销毁组和南部销毁组的秘书。

2. 销毁委员会的工作助手包括各专业小组；每个销毁组根据本通知第10条的规定组织成四个小组。

条 7. 消毁委员会的任务

1. 消毁委员会指导并组织执行消毁工作，按照本通知的规定在各消毁群组中进行，在监督委员会的监督下，确保消毁工作中绝对安全。

2. 及时处理消毁过程中存在的问题和不足。

3. 组织总结、评估，并提出奖励形式和处理违规行为的措施。

4. 按规定保管与消毁工作相关的档案和文件。

条 8. 消毁委员会主席的任务和权限

1. 对国家银行总督和法律负责，关于国家银行的消毁工作。

2. 制定消毁委员会的工作规则和制度。

3. 总体指导和管理；制定消毁委员会的工作计划和程序；决定每种货币消毁的检查比例。

4. 分配任务给副主席和其他消毁委员会委员；根据本通知第10条的规定，组织专门小组及其职责。

条 9. 副主席、委员及兼任秘书的委员的任务和权限

1. 副主席

a) 执行主席分配的任务和指导。

b) 协助主席指导和管理消毁工作的实施。

c) 常任副主席代表主席负责指导和管理消毁委员会的工作，当被授权时。

d) 负责消毁群组的副主席分配任务给委员、组长、副组长和自己负责的消毁群组中的专职人员；批准从中央金库接收消毁货币的计划。

2. 委员及兼任秘书的委员

a) 向主席负责所分配的任务。

b) 兼任秘书的委员负责跟踪、汇总定期和临时的消毁结果报告；为主席提供有关参与消毁工作人员权益的建议；汇总违反消毁规定的违法行为报告；与监督委员会秘书合作完成初步和最终总结所需的所有手续。

条 10. 专门小组的任务

1. 接收和保管消毁货币小组（以下简称小组1）：从中央金库接收各种消毁货币以在消毁金库中保管；向消毁货币清点小组和消毁货币切割小组移交；保管由其他专门小组退回的货币；将符合流通标准的货币重新入库。

2. 消毁货币清点小组（以下简称小组2）：从小组1接收货币，对已接收的货币进行清点，处理多余、缺少、混杂、伪造和符合流通标准的货币，在移交前；在交接过程中发现捆（袋）数多余或缺少、封包不符合规格的情况下，对捆（袋）内的单张（块）进行清点。

3. 消毁货币切割小组（以下简称小组3）：使用专用设备对从小组1和小组2接收的货币进行切割销毁，并回收已切割销毁的废料。

4. 综合小组（以下简称小组4）：执行行政、会计和统计工作；监控消毁货币废料的入库和出库；提出购买物资和材料的需求，以支持消毁工作。

5. 每个专门小组设有组长和副组长，由负责消毁群组的副主席审查并决定。

条11. 组长的职责

1. 执行负责销毁组的副主席的工作分配，并对所分配的任务向销毁委员会负责。

2. 直接指导并组织执行由自己负责的安全保障任务，确保财产安全，按照本通知第10条的规定进行。

3. 当发现贪污、盗窃财产的行为时，组长应与监督人员合作制作记录并向销毁委员会和监督委员会报告，以便及时处理。

条12. 参与销毁工作的公务员和劳动者

1. 参与销毁工作的公务员和劳动者必须符合法律规定的职业标准，并根据中国人民银行职员分级管理制度、劳动法及相关文件进行管理。

2. 如有必要，发行和金库局与人事部门配合，经中国人民银行行长批准，从中国人民银行下属单位抽调公务员和劳动者参与销毁工作。

第三章

关于销毁货币的具体规定

条13. 销毁货币金库的管理

1. 销毁货币金库的管理和保存按照中国人民银行关于中央金库货币管理和现金保管的规定执行。

2. 管理销毁货币金库的成员

a) 每个销毁组中参与管理销毁货币金库的成员包括三名：销毁委员会委员、负责销毁货币金库会计任务的工作人员和销毁货币金库保管员。

b) 管理销毁货币金库的成员由中国人民银行行长审查并决定。

c) 管理销毁货币金库成员的责任

(i) 销毁委员会委员负责组织管理、确保财产安全和销毁货币金库的运作；持有金库外门锁的一把钥匙；直接开启和关闭金库门以监督财产的进出和保管；直接参与盘点并在库存账簿、各类财产跟踪账簿、盘点清单（或盘点账簿）、仓库卡上签字确认。

(ii) 负责销毁货币金库会计任务的工作人员负责管理并监督销毁货币金库内财产的进出和保管；持有金库外门锁的一把钥匙；直接开启和关闭金库门以进行财产的进出和保管；核对会计账簿和库存账簿的数据，确保一致；直接参与盘点并在库存账簿、各类财产跟踪账簿、盘点清单（或盘点账簿）、仓库卡上签字确认。

(iii) 销毁货币金库保管员负责绝对安全地保管金库内的所有财产；持有金库内门锁的一把钥匙；及时、完整地根据合法有效的会计凭证办理销毁货币的进出；建立每种销毁货币的跟踪账簿、仓库卡和其他必要的账簿；记录并妥善保管所有账簿和文件，清晰准确；组织金库内财产的整齐、科学存放，保持金库卫生。

3. 如果管理销毁货币金库的成员因制度原因休假、出差或学习少于15个工作日，北方销毁组的销毁委员会主席（对于北方销毁组）和南方销毁组的副主席（对于南方销毁组）应考虑并决定指派替代人员。如果休假超过15个工作日，则由中国人民银行行长考虑并决定。

第十四条 中央金库交由销毁委员会出库

一、根据各类待销毁货币的数量和价值，依据国家银行行长的决定和各销毁组接收货币的计划，发行与库存管理总局开具调拨令，财务与会计司（对于北方销毁组）和发行与库存分局会计财务科（对于南方销毁组）开具待销毁货币出库单，从中央金库入库待销毁货币。

二、根据待销毁货币出库凭证，中央金库开具货币交接清单，并将待销毁货币移交给各销毁组。

第十五条 关于待销毁货币的交接和保管规定

一、第一小组组长接收中央金库移交的待销毁货币，按原封包装（箱或袋）入库，封签上应完整清晰地注明中国人民银行规定的封签要素，在内部审计局发行与库存管理总局的监督下进行。

二、待销毁货币在销毁仓库中必须分类整齐、科学存放，不得改变原封包装（箱或袋）、捆（包）的状态。

三、根据待销毁货币出库凭证，销毁委员会按照销毁委员会主席批准的比例随机抽取各类待销毁货币，由第一小组移交给第二小组清点张（块）数；剩余无需清点张（块）数的待销毁货币移交给第三小组进行切割销毁。

第十六条 关于待销毁货币清点的规定

一、根据待销毁货币出库凭证，销毁仓库管理人员办理出库手续，由第一小组在发行与库存管理总局内部审计局的监督下移交给第二小组。

二、第二小组组长接收原封包装（箱或袋）的待销毁货币，封签上应完整清晰地注明中国人民银行规定的封签要素，并在销毁委员会监督下，按以下方式移交给各检查员：

（一）按捆（十叠纸币、袋硬币）原封包装，封签上应完整清晰地注明中国人民银行规定的封签要素进行交接。

对于不符合流通标准且变形的货币：按袋、箱原封包装，按包装方式和变形货币封签要求进行交接。

（二）对于未达到一千张（块）的捆（袋），零捆、零袋，按原封包装进行交接，封签上应完整清晰地注明中国人民银行规定的封签要素。

三、检查员在收到组长分配的捆（袋）后，在内部交接簿上签字确认，进行清点以确定张（块）数，发现多余、缺少、混类、假币、符合流通标准的货币。如果捆（袋）中的张（块）数和封签上的货币种类相符，则立即撕毁封签并重新捆扎、封签。

四、清点后的捆（袋）纸币、金属币箱的捆扎方式。

（一）对于纸币：使用一张纸币横折成叠，十个同种纸币叠成一捆，用绳子（线、尼龙等）紧绑两圈横向、一圈纵向捆扎，贴封签在捆扎结处。

对于无法按上述方式捆扎的变形纸币：装入一个足够装一千张的布袋，用绳子（线、尼龙等）紧紧扎住袋口，贴封签在袋口结处。

（二）对于金属币，装入一个足够装一千枚的布袋，用绳子（线、尼龙等）紧紧扎住袋口，贴封签在袋口结处。金属币袋装入箱内并按以下方式封签：

（一）每箱面值5000元：50袋；

（二）每箱面值2000元、1000元、500元：75袋；

（三）每箱面值200元：100袋；

（三）封签捆（袋）货币时，两端绳子需分开。封签上应完整清晰地注明日期、月份、年份、货币种类、张（块）数、金额、检查员姓名及签名。

五、在清点过程中如发现多余、缺少、混类、假币、符合流通标准的货币，检查员应报告销毁委员会监查员、组长或负责处理多余、缺少货币的工作人员以及见证人（如有），对封签背面进行再次检查并签名确认，同时在多余、缺少货币记录簿上签名确认。

六、第二小组负责处理多余、缺少货币的工作人员可从第一小组接收的货币中预支一定数量的同面额货币用于填补缺少张（块）数、混类、符合流通标准的货币、假币的捆（袋）。预支款项需建立账目，每日接受销毁委员会监查员的监督，并存入待销毁货币仓库。剩余预支款项在同面额货币销毁最后一天进行销毁。

七、休息期间的货币保管

在休息前，正在清点的捆（袋）货币暂时用绳子（线、尼龙、橡皮筋等）捆扎；已清点和未清点的捆（袋）货币分别整理、妥善保管。

清点货币房间的门需锁好并封签，封签上有第二小组组长和销毁委员会监查员的签名。

八、工作日结束时的处理

（一）检查员将已完成清点的货币和当日未完成清点的货币（如有）移交给第二小组组长，并在内部交接簿上签字确认。第二小组组长组织重新封箱（箱）、封签或装入带锁的网车，封签上有第二小组组长和监查小组组长的签名，送入待销毁货币仓库。检查员与第二小组组长之间的交接可以在当天多次进行。

b) 制作确认和汇总待销毁钞票捆（袋）中多余或不足金额的记录，并附上封条清单及封条，针对在清点过程中发现的假币单独制作记录并按相关规定处理。

c) 组织二组组长应制作确认待销毁钞票清点结果的记录，其中应确定已清点的总金额、未清点的金额、多余或不足的金额、混入的钞票类型、符合流通标准但混入待销毁钞票中的钞票以及通过清点发现的假币，并由监督清点组织的组长签字确认。

混入的钞票类型、假币及符合流通标准但混入待销毁钞票中的钞票应建立账册进行跟踪，并在监督委员会的监督下送入待销毁钞票库房。

清点钞票室的门必须锁好并贴上封条，封条需有组织二组组长和监督委员会工作人员的签名。

第十七条 关于销毁钞票的规定

一、根据出库凭证，组织三组组长应按照本通知第十六条第二款和第四款的规定，从组织一组和组织二组接收原封未拆的钞票捆（袋）。

二、使用专门用于销毁钞票的机器将已接收的钞票切割成废料；回收并按规定地点存放废料。

三、休息期间尚未切割的钞票应整齐分开存放。切割钞票室的门必须锁好并贴上封条，封条需有组织三组组长和监督委员会工作人员的签名。

四、每天工作结束时，组织三组组长应制作确认完全销毁结果的记录，并由监督切割销毁钞票组织的组长签字确认；当天未切割完的钞票（如有），由组织三组组长组织打包（箱）、贴上封条或放入带锁的网箱并贴上封条，经监督切割销毁钞票组织的组长签字确认后送入待销毁钞票库房。

五、发行局和金库管理局应指导使用专用机器销毁纸币和硬币的过程。

第十八条 关于确保待销毁钞票库房、交接和清点区域、切割区域的安全规定

一、交接、清点和切割钞票的地方必须独立设置，配备坚固的门和锁；在休息时间，工作人员不得留在工作场所，组长应在最后离开时锁门并贴上封条，封条需有组长和监督委员会工作人员的签名。在工作时间内，进入这些区域的销毁人员必须在登记簿上签字确认。

二、组织一组、组织二组和组织三组的销毁人员负责在其职责范围内确保财产安全。

三、进入待销毁钞票库房、交接和清点、切割区域工作的人员，包括参与钞票销毁工作的工作人员及相关人员，必须佩戴由销毁委员会和监督委员会提供的证件和制服；不得携带通信设备、录像设备、手提包、不符合规定的易燃易爆物品进入工作场所。

对于没有执行钞票销毁任务的人员，如需进出待销毁钞票库房、交接和清点、切割区域，必须获得分管销毁区域副主管的书面批准。

四、发行局和金库管理局应指导提供符合规定要求的安全设备和入口设施。

五、分管销毁区域的副主管应负责管理并使用日常所需的钥匙，保管待销毁钞票区域交接室、清点室、切割室及其他内部房间备用钥匙；并将保管钞票的设备（保险柜、铁箱、网箱）的钥匙交给相关个人。

第四章 实施细则

处理待销毁钞票的多余或不足金额，

清点、核对和汇总、报告

条 19. 处理销毁过程中的多余或不足款项

1. 在销毁款项交接过程中，如发现包（箱）中有多余或缺少捆（袋），或者混有不同面额的捆（袋）；封包、装箱不符合规定，双方应在现场在监督员和处理多余、不足、混杂类款项人员（如有）的监督下制作现场记录，并按照现行中国人民银行的规定处理多余、不足、混杂类款项。

如发现捆（袋）中有多余的或缺少的卷（张），封捆（袋）不符合规定，双方应在现场在监督员的监督下制作现场记录，并将该捆（袋）移交给第二小组进行清点张数（块数）并按照现行中国人民银行的规定处理多余、不足、混杂类款项。

2. 每月定期，根据清点记录和汇总表，各地区省、市和中国人民银行分行、销毁委员会应向各地区省、市中国人民银行分行、中国人民银行分行提交汇总表、多余或不足的记录及封存的多余或不足的捆（袋），并向财务会计部提交汇总的多余或不足金额，确定差额以办理相应的贷记或借记手续。

3. 各地区省、市中国人民银行分行、中国人民银行分行、金融机构、外国银行分行对每个封存的捆（袋）、包（箱）中列出的个人，应按照中国人民银行现行规定处理多余或不足款项。

条 20. 处理通过清点发现的混杂币种、假币和符合流通标准的货币

1. 对于通过清点发现的不符合流通标准的混杂币种、停止流通的货币和假币，应在销毁阶段结束时予以销毁。

2. 对于通过清点发现的符合流通标准的货币，应在销毁阶段结束时纳入中央金库发行储备基金。

条 21. 销毁金库盘点

1. 存放在销毁金库中的货币每月最后工作日结束时盘点一次。盘点由负责销毁群的副主席、销毁委员会委员参与管理金库的人员、销毁科长和执行金库会计任务的员工进行，并可邀请额外帮助盘点的人员，在监督委员会的监督下进行。

2. 销毁金库的盘点方法按照中国人民银行现行关于现金盘点的规定执行。

3. 销毁盘点记录应制作五份：销毁委员会保留四份；一份提交给监督委员会。

条 22. 关于销毁货币的收入和支出

1. 每年，发行和金库局、发行和金库分局应汇总并编制用于销毁货币的预算收入和支出报告，按现行规定提交给财务会计部。

2. 关于销毁货币的各项收入和支出应按照现行规定进行账务处理。

条 23. 跟踪销毁货币的账簿

1. 中央金库与销毁委员会之间以及各专业小组之间的收发业务应按照现行会计制度及时、准确地进行跟踪记录。

2. 销毁金库管理员应开设总账和明细账以跟踪各种货币的收发情况，并为每种保存在金库中的货币设立库存卡。

3. 第二组组长、第三组组长应开设总账和明细账以跟踪各组的收发情况（剩余数量）和暂借款项，并汇总每月、每季度和每年的清点结果和切割销毁结果。

4. 各专业小组之间的货币交接应制作交接记录，登记入账并由相关各方签字确认。

条 24. 统计和报告

1. 每月、每季度和每年，销毁委员会汇总销毁货币的数据，将每个销毁群组的销毁结果报告给销毁委员会主席，并提交给监督委员会。

2. 在年度销毁货币结束时，各销毁群组汇总数据，制作每个群组完全销毁的记录，由监督委员会确认。记录制成五份：一份送交财务会计部，两份送交发行和金库局，一份送交监督委员会，一份留在销毁群组保存。

3. 销毁委员会制作全年销毁货币工作的总结报告，呈报中央银行行长，总结报告包括以下内容：

a) 组织销毁货币工作；

b) 各类已实际销毁的货币数据；

c) 遵守销毁货币规定和工作内部规则的情况；

d) 建议和提议。

4. 每年，中央银行行长向政府总理报告销毁货币工作的结果，并抄送财政部。

第五章

公务员及参与销毁货币工作的职工的权利与义务

参与销毁货币工作的职工

条 25. 公务员及参与销毁货币工作的职工的责任

1. 当进入销毁货币仓库、交接、清点和切割货币的地方工作时，公务员及参与销毁货币工作的职工有责任遵守由销毁委员会主席规定的内部规章制度以及本通知中的相关规定。

2. 第二条规定范围内的对象负责在销毁货币工作中执行保护国家机密的法律规定。

条 26. 公务员及参与销毁货币工作的职工的权利

销毁委员会成员及参与销毁货币工作的公务员和职工除按规定领取工资、津贴和报酬外，还享有销毁货币补贴和其他现行中央银行文件规定的待遇。

条 27. 表彰和处理违规行为

1. 在销毁货币工作中表现突出的集体和个人将按照中央银行现行的竞赛和表彰规定获得奖励。

2. 违反本通知规定的集体和个人，根据违规性质和程度将受到纪律处分。造成损失或丢失货币的，必须赔偿损失并依法处理。

3. 参与销毁货币工作的公务员和职工如果贪污或利用职务之便盗窃财产，则必须赔偿全部财产价值，并被解雇或依法追究刑事责任。

第六章

国家银行所属单位的责任

条 28. 发行和金库局的责任

1. 制定并向中央银行行长提交批准计划，以销毁不符合流通标准的货币和停止流通的货币。

2. 向中央银行行长提出成立销毁委员会的决定，并指派人员参与管理销毁货币仓库。

3. 协同监督委员会和销毁委员会执行销毁货币工作的规定。

4. 指导货币交接、清点、切割纸币、硬币和账簿的程序，以及用于销毁货币工作的报告。5. 根据规定制度执行销毁货币工作的收支结算和记账。

6. 向中央银行行长提交销毁货币废料销售方案，并协同相关单位组织实施。

条29. 内部审计处的责任

主持，与相关单位合作，按照国家银行行长关于监督销毁不符合流通标准和停止流通的货币的规定，实施监督销毁货币。

条30. 组织人事处的责任

负责，与发行库局配合，向国家银行行长提出办理劳动合同用工招聘手续；从国家银行越南分行所属单位征集公务员和工人参与货币销毁工作。

条31. 财务会计处的责任

1. 组织实施货币销毁的会计工作。

2. 指导货币销毁工作中会计核算业务。

第七章

实施条款

条 32. 生效日期

本通知自2020年5月15日起生效。

本通知取代2012年9月25日国家银行越南分行行长发布的第27/2012/TT-NHNN号通知，该通知规定了货币销毁的相关事项。

条33. 组织实施责任

办公室主任、发行库局局长、内部审计处处长、财务会计处处长、组织人事处处长及国家银行越南分行各主管单位负责人负责组织实施本通知。