通知2025年第3号关于开设和使用越南盾账户以在越南进行外国间接投资活动的规定

通知

关于开设和使用越南盾账户以执行外国直接投资活动的规定

在越南进行的间接外国直接投资活动

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根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据C法律各信贷组织 2025年1月18日 1月 ||| 2024年;

根据2019年11月26日《证券法》；2024年11月29日《关于修改、补充〈证券法〉若干条款》、《会计法》、《独立审计法》、《国家预算法》、《国有资产管理和使用法》、《税收管理法》、《个人所得税法》、《国家储备法》、《行政违法行为处罚法》；

根据2005年12月13日《外汇管理条例》； 2013年3月18日《关于修改、补充〈外汇管理条例〉若干条款》；

根据2014年7月1日第70/2014/NĐ-CP号政府法令，关于实施《外汇管理条例》和《关于修改、补充〈外汇管理条例〉若干条款》的若干条款的具体规定；政府令第249/2025/NĐ-CP

第26/2025/法令第24 日 经国务院令第一百八十四号二〇二五年七月一日修正和补充 号政府令关于国家银行组织结构和职能的规定；

根据总局 局长的建议 外汇管理总局；

国家银行行长发布 本通知关于开设和使用越南盾账户以执行在越南进行的间接外国直接投资活动。

第一条 调整范围

第一条 本通知规定了外国投资者（非居民）为在越南进行间接外国直接投资活动而开设和使用越南盾账户以及与该活动相关的合法资金转移交易。

第二条 外国投资者（居民）为在越南进行间接外国直接投资活动而进行的资金收入和支出交易，应通过其在银行开设的越南盾结算账户进行，按照相关法律规定执行。

第二条 适用对象

第一，外国投资者包括：根据外国法律成立的组织和具有外国国籍的非居民个人，在越南进行间接外国直接投资活动。

第二，经许可经营和提供外汇服务的银行（以下简称许可银行）。

其他与在越南进行的间接外国直接投资活动有关的组织和个人。

第三条 基本原则

第一，外国投资者在越南进行间接外国直接投资活动，应遵守投资、证券及相关法律法规的规定。

第二，外国投资者与在越南进行的间接外国直接投资活动相关的所有资金收入和支出交易，必须通过其在许可银行开设的间接投资账户（即越南盾结算账户）进行。

第三，外国投资者开设和使用间接投资账户的行为，应遵循本通知的规定。对于未在本通知中规定的账户开设和使用内容，应遵循相关法律法规的规定。

第四，许可银行和外国投资者在开设和使用间接投资账户方面的权利和义务，应遵循本通知第七条、第八条的规定及关于账户开设和使用的相关法律法规的规定。

第五，外国投资者在间接投资账户中的余额不得转为定期存款或储蓄存款。

第六，外国投资者不得开设共同间接投资账户（两个或两个以上主体共同开设账户），用于在越南进行间接外国直接投资活动。

第七，外国投资者与在越南进行的间接外国直接投资活动相关的转账指令，必须明确转账目的，以便许可银行有依据对照、检查、保存凭证并执行交易。

条 4. 各项交易必须开立并使用间接投资账户

下列外国在越南的间接投资交易必须按照本通知的规定开立并使用间接投资账户：

1. 在越南证券市场买卖证券和其他有价证券。

2. 向未上市且不属于直接投资资金账户开设对象的企业出资、购买股份或股权，根据越南国家银行行长于2019年6月26日发布的第06/2019/TT-NHNN号通知关于对外国直接投资活动进行外汇管理的规定以及对该通知进行修改、补充和替代（如有）的其他文件规定。

3. 根据法律规定，通过基金管理公司和其他获准开展委托投资业务的组织以越南盾进行委托投资。

4. 按照证券法规定买卖其他类型的证券。

条 5. 开立间接投资账户

1. 外国投资者只能在一家获准的银行开立一个间接投资账户（本条第二款规定的特殊情况除外），用于处理与外国在越南的间接投资活动相关的收支事务。

2. 在越南从事外国间接投资活动的外国投资者可以在一家获准的银行根据所获得的证券交易代码开立额外的间接投资账户，在以下情况下：

a) 外国证券公司可以开立两个间接投资账户，分别对应其获得的两个证券交易代码：一个用于自身自营交易，另一个用于证券经纪业务；

b) 外国投资基金或由多家外国基金管理公司管理的外国组织可以根据获得的证券交易代码开立额外的间接投资账户；每个由一家外国基金管理公司管理的投资组合可以获得一个间接投资账户，对应一个证券交易代码；如果外国投资基金或外国组织自行管理的投资组合已获得单独的证券交易代码，则可以开立一个对应的间接投资账户；

c) 外国政府投资机构或属于国际金融机构成员的外国投资、金融组织可以根据获得的证券交易代码开立额外的间接投资账户；每个存放在一家存管银行并已获得证券交易代码的投资组合可以获得一个对应的间接投资账户。

3. 根据本条第二款规定，外国投资者需要开立与获得的证券交易代码相对应的额外间接投资账户时，外国投资者需提交证明材料，证明其已根据证券法规定从有权机关获得证券交易代码。

4. 对于为在越南证券市场进行投资而开立间接投资账户的申请文件，如果文件、信息和数据是外文或由外国有权机关颁发的，则按以下方式处理：

a) 文件必须符合越南法律或外国法律的规定，并在获准银行接收申请文件之日起12个月内进行公证或认证；

b) 获准银行可与客户协商是否将文件翻译成中文，但必须遵守以下原则：

(i) 获准银行必须检查、监督并对其确认的外文文件内容负责，确保满足本通知要求提供的所有信息；

(ii) 当有权机关要求时，外文文件必须翻译；翻译件必须由获准银行的有权人员确认，或者必须经过公证或认证。

5. 如果外国投资者希望在另一家获准银行开立间接投资账户，则必须将其当前使用的间接投资账户余额全部转入新开立的间接投资账户，并关闭当前使用的间接投资账户。新开立的间接投资账户仅在关闭和结清之前开立的间接投资账户后，方可用于执行第六条通知中规定的收支事务。

条 6. 使用间接投资账户

间接投资账户用于执行与在越南进行的外国间接投资活动相关的收入和支出交易：

1. 收入部分：

a) 向获准银行出售外币所得；

b) 转让出资额、股份、出售证券及其他有价证券所得；从以越南盾计价的股票投资和其他有价证券中获得股息、利息、利润；从在越南的外国间接投资活动中获得的出资、购买股份、出资额分配利润；

c) 从外国投资者在获准银行开设的越南盾结算账户（不包括间接投资账户）转账所得；

d) 从获准的基金管理公司和其他组织根据法律规定为外国投资者提供委托投资服务的账户转账所得（适用于外国投资者通过委托投资形式在越南进行间接投资的情况）；

e) 在执行外国投资者根据本通知第4条规定的在越南进行的外国间接投资交易时，转账所得包括：(i) 接收用于执行保证金、质押交易的资金；(ii) 根据法律规定和各方协议向外国投资者退还保证金、质押资金；

f) 从先前的间接投资账户转账所得（适用于外国投资者根据本通知第5条第5款规定，在另一家获准银行开设新的间接投资账户的情况）。

G) 从旧的间接投资账户转账（适用于外国投资者根据本通知第五条第五款的规定，需在另一家获准银行开设间接投资账户的情况）。

2. 支出部分：

a) 出资、购买股份、出资额、证券及其他有价证券；

b) 在获准银行购买外币，以便将资本、利润和其他合法收入转移至国外；

c) 转账至外国投资者在获准银行开设的越南盾结算账户（不包括间接投资账户）；

d) 转账至获准的基金管理公司和其他组织根据法律规定为外国投资者提供委托投资服务的账户（适用于外国投资者通过委托投资形式在越南进行间接投资的情况）；

e) 在执行外国投资者根据现行证券法律规定，作为机构投资者进行的无需全额支付的股票购买交易时产生的亏损和其他费用的支付；

f) 支付与外国投资者根据本通知第4条规定在越南进行的外国间接投资交易相关的费用、税费、罚款及行政违规处罚等费用；

g) 在执行外国投资者根据本通知第4条规定在越南进行的外国间接投资交易时，与保证金、质押相关的转账支出包括：

(i) 执行保证金、质押交易；

(ii) 转账至外国投资者的越南盾结算账户或购买外币以转移至国外，用于退还外国投资者已转入越南但根据法律规定和各方协议应予退还的保证金、质押资金；

h) 转账至新的间接投资账户（适用于外国投资者根据本通知第5条第5款规定，在另一家获准银行开设新的间接投资账户的情况）。

条7. 银行的义务

1. 检查并保存与实际交易相符的文件和凭证，以确保外汇服务的提供符合目的并符合法律规定。对间接投资账户开户资料的完整性及合法性承担法律责任。

2. 制定内部规定，关于间接投资账户的开户资料、程序和手续，并公开通知外国投资者知晓并执行。内部规定至少应包括以下内容：

a) 关于间接投资账户的开户资料、程序和手续的规定；

b) 关于间接投资账户开设和使用的协议规定；

c) 关于使用间接投资账户的规定；

d) 关于查询、投诉处理及查询投诉表格的规定；

e) 符合本通知第5条和第6条规定的关于开设和使用间接投资账户的风险管理规定。

3. 银行自行对其实施间接投资账户的开立、关闭以及相关收支交易的行为承担法律责任。

4. 遵守反洗钱和资助恐怖主义、资助大规模杀伤性武器扩散的相关法律规定。

5. 严格遵守并指导客户严格执行本通知及其他相关法律规定中关于间接投资账户的开立和使用的规定。

条8. 外国投资者的义务

1. 遵守本通知、越南关于投资、证券、反洗钱和资助恐怖主义、资助大规模杀伤性武器扩散及相关法律的规定。

2. 如实完整地申报与间接投资相关的交易内容。在开设和使用间接投资账户时，根据银行的要求提供开户资料、文件、信息和数据。对向银行提供的资料、文件、信息和数据的真实性、合法性和合规性承担法律责任。

条9. 国家银行分支机构的责任

1. 指导辖区内有关组织和个人全面执行本通知的规定。

2. 根据权限监督、检查和监管间接投资账户的开设和使用情况。按照法律规定处理违规行为。

3. 协同相关机构和组织，根据法律规定管理外国直接投资进入越南的外汇活动。

条 10. 报告制度

1. 经国家银行批准的银行应当按照现行规定定期向国家银行报告统计报表制度。

2. 在特殊情况或必要时，外国投资者和经国家银行批准的银行应当根据国家银行的要求报告相关内容。

条 11. 实施条款

1. 本通知自2025年6月16日起生效。

2. 2014年3月12日由国家银行行长发布的第05/2014/TT-NHNN号通知，关于开设和使用间接投资资本账户以进行外国直接投资的规定，自本通知生效之日起失效。

3. 本通知替代2019年6月26日由国家银行行长发布的第06/2019/TT-NHNN号通知，关于管理外国直接投资进入越南的外汇的规定中的以下用语：

a) 将“外国投资者持有超过51%的注册资本”替换为“外国投资者持有超过50%的注册资本”在第三条第二款b项；

b) 将“外国投资者在该企业持有的股份比例或出资比例降至51%以下”替换为“外国投资者在该企业持有的股份比例或出资比例为50%或以下”在第五条第六款a项。

4. 自本通知生效之日起12个月内，拥有超过50%但不超过51%注册资本的企业必须根据2019年6月26日由国家银行行长发布的第06/2019/TT-NHNN号通知及其修改补充通知（如有）的规定，开设直接投资资本账户。

在转换期间，外国投资者（已通过间接投资资本账户向拥有50%至51%股份比例或出资比例的企业出资）可以继续使用现有的间接投资资本账户进行与出资、购买股份或出资相关的交易。

5. 根据本通知第五条第二款规定，需要开设新的间接投资账户的外国投资者（如外国证券公司、外国投资基金、受多个外国基金管理公司管理的外国组织、外国政府拥有的投资组织、或国际金融组织，其中越南是成员），可以在本通知生效前已经开设的间接投资账户中转移余额到一个或多个新的间接投资账户。将余额转移到一个新间接投资账户的操作只能进行一次。

条 12. 组织实施

国家银行各相关单位负责人、获准在越南经营外汇业务的银行和外国银行分行、相关组织和个人负责执行本通知。