指示编号03/CT-NH2 关于整顿联行结算工作和更新银行业会计工作的事项

指示

关于整顿联行结算工作和更新银行会计工作的事项

自一九九二年十月二十六日国家银行行长发出的第432号公文实施通过计算机网络进行联行结算以来，结算工作有了显著的变化：缩短了通过银行的结算时间，银行中的资金周转加快，及时服务于客户的生产和经营活动，并且越来越有效。然而，目前的联行结算速度仍未能满足经济发展的需求，许多转账被延迟，甚至需要两到三天，有时甚至四到五天，存在许多需要解决的问题，如：各银行内部部门之间以及A银行与B银行之间的凭证流转和信息传递不够及时，仍然存在延误和混乱，许多地方没有明确划分各部门在处理转账过程中的责任。

为了“改进结算工作”并解决上述存在的问题，加快联行结算速度，使所有由A银行和B银行处理的转账业务能够在同一天完成记账，各省级国家银行分行、国有商业银行、股份制商业银行、合资银行及外国银行驻越南分行（以下简称金融机构）应执行以下内容：

一、组织和安排相关部分的工作时间以适应要求：

1.1- 各银行需考虑合理调整负责通过银行转账凭证的部门，减少中间环节。所有与转账凭证有关的工作，如：开具联行报单、编制密押、录入数据、监控和传输联行报单（在A行）以及接收联行报单、打印、核对密押、将款项记入适当账户（在B行），会计部门必须在当天完成（包括结账和编制日报表）。

为适应客户交易时间，各省级国家银行分行行长、金融机构总经理需重新安排各银行会计和信息技术部门下午的工作时间，确保凭证能够当天处理完毕。对于像河内市、胡志明市、国家银行交易部、海防市、岘港市、芹苴市、宁顺省、广宁省、平阳省、巴地头顿省等交易凭证量大的城市，需研究重新安排会计和信息技术部门下午的工作时间，以便A银行和B银行的转账业务能在同一天完成记账。这些城市的银行下午会计和信息技术部门的工作时间可以安排从14时30分至18时30分。对于山区省份，如果交易凭证产生量少（客户转账凭证）并且通过联行清算中心（或CIB）收到的转账数量少，则无需改变会计和信息技术部门的工作时间。

1.2- 凭证交接时间和信息传递时间：

对于山区银行或交易凭证量少、转账不多的省份银行，会计和信息技术部门下午的工作时间保持不变，不更改下午的工作时间。

对于已按上述规定调整下午工作时间的城市银行（河内市、胡志明市、国家银行交易部、海防市、岘港市、芹苴市、宁顺省、广宁省、平阳省、巴地头顿省等），必须书面通知系统内的联行对账中心，并按照以下规定相互进行联行结算：

1.2.1- 在A银行：

a- 在金融机构A：只接受客户转账至最迟15时30分（超过15时30分仍可接受但需告知客户将在次日早上处理）：

- 对于系统外转账：必须立即办理手续并在最迟16时30分前将凭证转交国家银行。

- 对于系统内转账：必须在17时前向B银行或联行清算中心（如果联行结算流程需通过联行清算中心）传输联行报单。

如果同时有多个转账，则按如下顺序处理：

- 系统外转账或需通过国家银行的转账优先处理，然后才是系统内转账。

- 超过100万元或紧急转账优先处理，然后才是金额较小的转账。

- 系统内南北两地间的转账优先处理，然后才是同一地区内的转账（北或南）。

b. 在国家银行A：只接受金融机构和客户的转账凭证至16时30分，并须在同日17时20分前完成转账手续并将联行报单传送给银行信息中心（CIB，CIB1）。

如果同时有多个转账，则按如下顺序处理：

- 南北两地间的转账优先处理，然后才是同一地区内的转账（北或南）。

- 超过100万元或紧急转账优先处理，然后才是金额较小的转账。

注意：所有收到的客户转账凭证必须立即办理手续，不得积压或等待多时再处理。

1.2.2- 在B银行：

a. 在国家银行B：收到CIB在16时30分之后传送的联行文件，必须立即在当天记账。对于组织信用机构的资金转账，国家银行必须立即记账并在18时之前将有款通知书传递给组织信用机构。

b. 在组织信用机构B：收到国家银行或系统内的银行A在16时30分之后传来的资金转账款项，也必须立即在当天记账。

1.3- 在银行业务信息中心（包括国家银行的信息中心和国家银行区域I的信息中心）以及组织信用机构的联行清算中心：需要重新组织接收和传送联行文件的部门，以确保畅通无阻。当收到系统内银行传送的联行文件时，必须立即传送出去，保证接收和传送信息连续不断，不得延误，不得形成批次或阶段（不等待有多笔转账款项才进行传送）。传送信息部门的工作时间必须从7时30分到18时30分（不含午休时间），以便向银行A和银行B传送信息，并且必须在当天17时40分前完成所有联行文件的传送，绝对不能拖延到第二天。

2- 采用适当的转账方法，以满足客户快速结算的要求。

各银行应为客户提供方便快捷的服务，在结算过程中创造便利条件，并使用以下转账方法：

2.1- 通过银行计算机网络或电传进行转账，各银行需优先配置信息技术设备，传送信息部门必须配备一台备用机器与主机器并行运行，当主机器出现故障时，使用备用机器进行信息传送，确保系统内部联行信息传送畅通无阻。如果由于故障（机器损坏、线路中断、停电等）无法进行信息传送，则银行必须立即通过邮政电报进行转账。

2.2- 通过邮政电报进行转账：通过邮政电报进行转账必须按照现行的联行结算制度执行。

2.3- 银行A和银行B之间直接通过信件进行转账。

如果银行A和银行B在同一地区（区、市）并且有条件直接交换凭证，或者根据客户的请求，可以进行直接信件转账。直接信件转账的会计业务手续应按照现行的联行结算制度执行。

转账部门（无论是发送还是接收）在收到客户的转账凭证后，必须立即处理，不得延误或丢失凭证。如果单位或个人违反会计制度规定，导致联行结算延误，必须按照现行的迟延支付罚款和行政罚款制度进行处罚。

银行业务信息中心应迅速推广连接交易会计和转账会计的软件程序，以便在其余的国家银行中实现在线（自动）处理，并研究建立连接记账与信息传送的软件程序，以加快结算时间；减少联行文件传送和接收中的中间环节，不再像现在这样经过多个信息处理部门。

整顿省、市地区的结算对冲工作：各省、市分行的国家银行和组织信用机构必须有效实施根据国家银行行长于1991年10月10日发布的第181号决定的结算对冲制度，具体如下：

4.1- 根据地盘上的业务量，各省、市分行的国家银行组织增加每天的结算对冲和凭证交接次数，交易量较少的省份（山区省份）至少每天一次；交易量适中的省份至少每天两次；大城市（如首都河内、胡志明市、广南省-岘港市、海防市、 Cần Thơ市、宁平省、广宁省、同奈省、巴地头顿省等）至少每天三次，以便及时处理凭证并当天记入组织信用机构的账户。对于已经通过计算机网络进行结算对冲的地方，需要多次在一天内传送信息，及时记账，但必须安全，并且要组织当天的凭证交接。

4.2- 对于价值超过100万元以上的转账款项，必须立即转账，不得等到结算对冲时段；对于在结账时间（15时30分）之前收到的客户转账款项，即使在结算对冲时段之后，也必须按照本指示第2点的规定在当天完成转账，不得拖延到第二天。

国家银行会计财务部应尽快完善新的联行结算制度，并与银行业务信息中心合作，迅速研究以适应当前银行机械化水平，制定自动记账和生成联行通知书的计算机处理流程，并修改客户的转账凭证样本，以确保符合将信息技术应用于银行会计和结算领域的实际需求。

总经理、各组织信用机构的总经理、中央国家银行相关单位的负责人、各省、市分行的国家银行总经理应在各自职责范围内严格执行此指示，自1995年6月1日起生效。