通知2001年第4号关于对外汇进行管理的指导，针对有外资的企业和参与合作经营合同的外国方

通知

关于外商投资企业和参与合作经营合同的外国方外汇管理指南

和参与合作经营合同的外国方

根据2000年7月31日政府第24/2000/NĐ-CP号法令关于详细实施《外国投资法》的规定，国家银行具体指导对外商投资企业和参与合作经营合同的外国方的外汇管理如下：

第一条 对象和调整范围

1. 本通知适用于根据《外国投资法》规定在越南从事生产、经营活动的组织，包括：

1.1. 外国独资企业、与外国联营的企业（以下简称外资企业）；

1.2. 参与合作经营合同的外国方（以下简称联营外国方）。

在外资企业、合作经营项目中工作的外国个人涉及外汇和外汇活动的，必须遵守本通知第二章第一节和第三章第二节以及1999年4月16日国家银行发布的第01/1999/TT-NHNN7号通知关于执行1998年8月17日政府第63/1998/NĐ-CP号法令《外汇管理条例》的规定。

2. 外资企业和联营外国方在进行涉及外汇的交易时，包括：在国内外银行开设和使用账户；兑换外币；将资金汇入和汇出越南；将利润汇往国外；汇率；信息报告，必须严格遵守本通知和其他现行的外汇管理规定。

外国信贷机构、外国投资基金和间接投资形式的外汇活动不在本通知的调整范围内。

第二章 开设和使用在越南运营的银行账户

3. 开设和使用专用外币存款账户：

3.1. 外资企业和联营外国方必须在获准经营外汇业务的银行（以下简称获准银行）开设专用外币存款账户，以执行外国投资者的资金转移交易，包括：

a) 外国投资者法定资本或合作经营合同中的实际出资额转入和转出越南；

b) 中长期外债本金转入和转出越南；

c) 中长期外债利息和费用转出越南用于偿还外债；

d) 外国投资者的利润和其他合法收入转出越南；

e) 转入外资企业或联营外国方外币存款账户的款项；

f) 从外资企业或联营外国方外币存款账户转入的款项。

3.2. 特殊情况下，根据境外贷款人的要求，外资企业和联营外国方可以在获准银行开设额外账户，接收贷款并偿还境外贷款（除上述专用外币存款账户外）。

4. 开设和使用外币存款账户：

外资企业和联营外国方可以在获准银行开设和使用外币存款账户，以满足其经营活动。开设和使用外币存款账户应按照1999年4月16日国家银行发布的第01/1999/TT-NHNN7号通知关于执行1998年8月17日政府第63/1998/NĐ-CP号法令《外汇管理条例》的规定第一章第一节第二部分的规定执行。

外资企业和联营外国方的所有外币收支都必须通过其在获准银行开设的账户进行，并遵守本通知和其他现行的外汇管理规定。

5. 开设和使用越南盾存款账户:

在越南运营的外资企业和联营外国方可以在银行开设越南盾存款账户。开设和使用越南盾存款账户应遵循国家银行的规定，并由外资企业和联营外国方开户银行提供指导。

第三章 在国外开设和使用外币账户

6. 外资企业可以根据1999年4月16日国家银行发布的第01/1999/TT-NHNN7号通知关于执行1998年8月17日政府第63/1998/NĐ-CP号法令《外汇管理条例》的规定第五章第一节第二部分的规定，在国外银行开设账户，以执行中长期外债。

7. 除了根据本通知第六条规定开设账户的情况外，在特殊情况下，经国家银行批准，外资企业可以开设国外账户以服务于其他目的，基于以下条件：

7.1. 属于政府特别重要投资项目范围内的企业；

7.2. 采用BOT、BTO、BT方式投资的企业需要开设国外账户以履行其承诺；

7.3. 在航空、海运、邮政、保险、旅游等行业开展国际业务的企业需要开设国外账户以执行国际惯例下的结算；

7.4. 经批准在国外设立分支机构或代表处的企业需要开设账户以服务于国外分支机构或代表处的活动；

8. 对于超出本通知第七条规定的情况，根据开设国外账户的需求和必要性，中国人民银行行长将予以考虑决定。

9. 中国人民银行行长在批准开设和使用境外外汇账户的决定中具体规定每种情况下的目的、期限和账户外币余额（格式编号8）。

10. 开设境外账户的申请材料：根据本通知第七点和第八点的规定，希望开设境外账户的对象必须将申请材料提交至中国人民银行（外汇管理司）。申请材料包括：

10.1. 开设和使用境外账户的许可申请表（格式编号1）；

10.2. 开设境外账户必要性的说明文件；

11.3. 经公证的投资许可证副本；

10.4. 境外账户预计每月外汇收支计划。

自收到完整合规的申请材料之日起十五个工作日内，中国人民银行有责任审查并决定是否允许企业开设境外账户。如果不同意开设境外账户，则需明确理由。

11. 根据《石油法》规定，属于《石油法》对象的投资项目可以开设境外账户，并且最迟应在境外账户开设后十五天内向中国人民银行—外汇管理司（格式编号2）进行账户登记。

四. 外汇兑换

12. 外商投资企业和中外合资企业的外国合作者可以在获准经营的银行购买外汇以满足以下交易需求：

12.1. 根据1999年4月16日发布的第01/1999/TT-NHNN7号通知关于实施1998年8月17日发布的第63/1998/NĐ-CP号政府法令的附录3规定的经常项目交易；

12.2. 其他经许可的交易，包括：

a) 对于符合中国人民银行关于企业对外借款和还款规定的短期外债本金、利息和费用的偿还；

b) 对于已经向中国人民银行登记的中期和长期外债本金、利息和费用的偿还；

c) 对于在中国境内获准经营的银行外债本金、利息和费用的偿还；

d) 在终止经营活动或提前解散时，将法定资本、再投资资金或执行合作合同的资金转移至境外（包括转让资金的情况）。

13. 对于属于政府特别重要投资项目中的外商投资企业和中外合资企业的外国合作者，依据总理的决定和投资许可证中关于每个项目外汇平衡保障的规定，获准经营的银行应为外商投资企业和中外合资企业提供外汇平衡保障。如无法满足转换需求，获准经营的银行须报告中国人民银行（外汇管理司），由中国人民银行根据总理的决定提供外汇支持。

14. 对于属于基础设施建设项目和其他重要项目的外商投资企业和中外合资企业的外国合作者，在获准经营的银行难以满足外汇转换需求的情况下，获准经营的银行必须报告中国人民银行（外汇管理司），由中国人民银行审议并向政府提出支持外汇的决定。

除上述情形外，如获许可的银行遇到困难，无法满足外汇转换需求，获许可的银行必须向国家银行（外汇管理司）报告，由国家银行审议并上报政府作出提供外汇支持的决定。

五. 资金进出中国

15. 外商投资企业和中外合资企业的外国合作者必须按照联营合同、公司章程或经有权机关批准的合作经营合同规定的进度投入资本。

16. 外商投资企业和中外合资企业的外国合作者从国外经常项目交易获得的外汇收入必须转入其在中国获准经营的银行开设的外汇存款账户。外商投资企业和中外合资企业的外国合作者必须按照总理在各时期的规定履行出售外汇的义务。

17. 外国投资者可以从越南获得的合法利润、分配款项、服务收入和技术转让收入以及其他合法财产转移到国外，前提是已履行对越南国家的财政义务。

当外商投资企业终止运营或解散时，外国投资者可以将法定资本、再投资资金、执行合作合同的资金以及合法拥有的资产转移到国外。如果转移金额超过初始投资和再投资金额，则该部分金额只能在获得投资许可证颁发机构批准后才能转移。

外商投资企业和中外合资企业的外国合作者可以将外汇转移到国外以偿还外债，包括本金、利息和费用，这符合政府和中国人民银行关于对外借款和还款的规定。

18. 根据不同的外汇用途，在购买或转移外汇到国外时，外商投资企业和中外合资企业的外国合作者必须向获准经营的银行出示投资许可证及相关证明文件，证明外汇使用的具体目的如下：

18.1. 用于进口原材料、零部件和替换零件的外汇：进口许可证（如有）、商业合同；证明交货或执行商业合同的文件；

18.2. 用于支付国外服务费的外汇：与国外的服务合同及证明服务合同已执行的文件；

18.3. 用于转移合法利润和收入到国外的外汇：董事会（或对于合作合同，项目管理委员会）关于利润分配（或合作合同的收入分配）的会议纪要；有权税务机关确认已完成对越南国家财政义务的书面文件；

如果得到有权税务机关的书面批准，外商投资企业和中外合资企业的外国合作者可以在一年内分多次将利润或分配收入转移到国外。

18.4. 外汇用于向在外资企业工作的外国个人转移工资和合法收入：外资企业或外国合营方关于可转移金额的确认书（合法总收入减去履行财政义务的金额和在越南已支出的金额）；税务机关出具的已完成对越南国家财政义务的确认书。

18.5. 外汇用于偿还本金、利息和费用：外币贷款合同（或借据）、还款计划；对于中长期外债，还需提供中国人民银行关于登记借款的确认书。

18.6. 外汇用于在结束经营活动或提前解散时将法定资本、再投资资本或执行合营合同的资金转移到国外：外资企业的解散决定；终止合营合同效力的决定及其清算报告；税务机关出具的已完成对越南国家财政义务的确认书；

对于外国一方将其股份转让给其他合作伙伴的情况，在购买和转移外汇时需提交：经有权机关确认的股份转让合同；如股份转让产生利润，则需提交税务机关出具的已完成对越南国家财政义务的确认书。

18.7. 对于使用外汇进行其他经常项目交易的情况，根据具体情况，银行可以要求外资企业和外国合营方出示必要的证明文件以证明这些经常项目的合法性。

19. 上述第18点所述的必要文件应为原件或经总经理（或外资企业法人代表）或外国合营方代表或其合法授权人签字并盖章的复印件。如有需要，银行有权检查原件以确保提交文件的真实性。

20. 银行仅允许向外资企业和外国合营方出售外汇用于直接支付给国外以及允许在国内支付的情况（不得将外汇保留在外资企业和外国合营方的账户上）。特别是用于以下目的的外汇必须转入专用外汇存款账户（或专门开设的用于接收和偿还外债的账户）：

20.1. 将外国投资者的投资资本和再投资资本转移至国外；

20.2. 将外国投资者的利润和合法收入转移至国外；

20.3. 将偿还中长期外债的本金、利息和费用转移至国外。

外资企业和外国合营方自购买外汇存入专用外汇存款账户之日起至转移支付给国外之日止的时间不得超过五个工作日。

第六章 汇率

21. 在法定资本和执行合营合同的实际出资中，美元与越南盾之间的兑换比率按照中国人民银行公布的越南盾与美元的银行间市场平均汇率执行。

22. 外资企业和外国合营方相关外汇买卖活动按照交易时银行规定的买入价和卖出价执行。

第七章 报告信息及违规处理

23. 每年最迟于1月15日（年度报告）和7月15日（半年度报告），外资企业和外国合营方须向中国人民银行（外汇管理司）和所在省、市分行报告实际投资情况（表格编号3）。

24. 每年最迟于1月30日（年度报告）和7月30日（半年度报告），省、市分行须向中国人民银行（外汇管理司）报告所在地区外资企业和外国合营方的实际投资情况（表格编号4）。

25. 每年最迟于1月15日（年度报告）和7月15日（半年度报告），根据本通知第三部分规定获准开设境外账户的外资企业须向中国人民银行（外汇管理司）报告境外账户的使用情况（表格编号5）。

26. 每季度最迟于下一季度首月10日前，获准银行总行须向中国人民银行（外汇管理司）报告：向外资企业和外国合营方出售外汇的情况（表格编号6）；外资企业和外国合营方的专用外汇存款账户和接收、偿还外债账户（如有）的运营情况（表格编号7）。

27. 违反本通知规定的外资企业、外国合营方和获准银行，视情节轻重，可能依据《国务院令第20号》（2000年6月15日发布）关于金融行政违法行为处罚的规定予以处罚，或者依照现行法律法规的其他规定处理。

第八章 实施细则

28. 本通知自签署之日起十五日后生效，并取代国家银行于1997年6月28日发布的第02/TT-NH7号通知关于对外汇进行管理的指引，适用于拥有外国投资资金的企业和参与合作合同的外国方以及国家银行行长于2000年11月8日发布的第468/2000/QĐ-NHNN7号决定关于向拥有外国投资资金的企业和参与合作合同的外国方出售外汇。

29. 各直属国家银行单位负责人，各省、直辖市国家银行分行行长，越南境内各银行董事会主席、总经理（经理），拥有外国投资资金企业的总经理（经理）以及参与合作合同各方代表在其职责范围内负责组织指导并实施本通知。/。