通知编号04/2024/TT-NHNN关于指导越南与老挝双边支付和转账活动

通知

指导双边越南-老挝结算和汇款活动

越南—老挝 老挝

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根据《越南国家银行法》（2010年6月16日）；

根据二〇二四年一月十八日《组织信用机构法》

根据《外汇管理条例》（2005年12月13日）；《修改、补充若干条款的外汇管理条例》（2013年3月18日）；

根据二〇一八年一月二十三日政府颁发的第14/2018/NĐ-CP号法令，关于边境贸易活动的具体规定；

根据2022年12月12日政府第102/2022/法令-CP号法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据外汇管理司司长的建议；

越南国家银行行长发布本通知，指导双边越南-老挝结算和汇款活动。

第一条 调整范围

第一条 本通知规定与以下活动相关的外汇管理内容：

（一）双边越南-老挝货物买卖和服务供应中的结算和汇款；

（二）为双边越南-老挝结算和汇款服务的其他外汇活动。

第二条 非居民（包括老挝组织和个人）在老挝境内开设的非老挝基普（以下简称LAK）外币账户、越南盾（以下简称VND）账户以及居民（个人）在获准经营外汇业务的商业银行、外国银行分行开设的上述账户的使用，应按照有关居民和非居民在获准银行使用外币账户、越南盾账户的法律规定执行。

第三条 居民携带越南盾现金、老挝基普现金和其他外币现金出入境，应按照有关居民携带外汇现金、越南盾现金出入境的规定执行。

第四条 双边越南-老挝投资、借贷活动的结算和汇款应按照对外直接投资、从国外引进外资、国外借贷和偿还债务、国外贷款和收回债务的外汇管理规定执行。

第五条 居民组织和个人向老挝单方面汇款及处理其他经常项目交易的结算和汇款，应按照有关从越南向国外单方面汇款及处理其他经常项目交易的结算和汇款的规定执行。

第六条 居民组织在老挝开设和使用外币账户的行为，应按照有关居民组织在国外开设和使用外币账户的法律规定执行。

第二条 适用对象

一、居民组织和个人；非居民老挝组织和个人。

二、获准银行。

第三条 越南-老挝货物买卖和服务供应中的货币和结算、汇款方式

一、越南-老挝货物买卖和服务供应中的结算和汇款货币为越南盾（VND）、老挝基普（LAK）或可自由兑换的外币。

二、越南-老挝货物买卖和服务供应中的结算和汇款方式包括：

（一）通过获准银行进行结算和汇款；

（二）净额结算（通过获准银行在越南-老挝边境贸易活动中出口货物和服务与进口货物和服务之间的差额结算）。

条4. 开立和使用居民组织和个人以及老挝非居民组织和个人的拉克服币账户

1. 居民组织和个人以及老挝非居民组织和个人可以在中国人民银行批准的银行开立和使用拉克服币账户，以服务于与越南和老挝双边支付、汇款相关的用途。

2. 使用拉克服币账户（包括同一账户主体之间的拉克服币转移）的规定，应按照中国人民银行2014年第16号通知《关于居民组织和个人以及非居民组织和个人外币账户使用的规定》第三条、第四条、第五条、第六条及第八条第一款的规定执行，该通知于2014年8月1日发布，旨在指导在中国人民银行批准的银行中居民和非居民组织和个人的外币账户和越南盾账户的使用，并根据后续修改、补充或替代的文件进行调整。

条5. 居民组织在老挝开立和使用越盾账户

居民组织可以在老挝的银行开立和使用越盾结算账户，以服务于与老挝的贸易往来、资本交易和其他允许的交易相关的支付和汇款活动，需遵守越南法律及相关老挝法律规定。

条6. 中国人民银行批准的银行与老挝银行之间的合作结算协议

1. 中国人民银行批准的银行可以为老挝银行开立越盾账户或拉克服币账户，以支持两国组织和个人之间的双边支付和汇款活动。

2. 结算方式、账户管理方式（包括将现金越盾和现金拉克服币存入老挝银行在中国人民银行批准的银行开设的相应越盾账户和拉克服币账户的内容）及其他内容，应根据中国人民银行批准的银行与老挝银行之间达成的书面协议执行，并遵守中国法律和国际条约的相关规定。

条7. 越南盾现钞和拉克服币现钞的出口和进口

1. 中国人民银行批准的银行可以根据本条第二款和第三款的规定，实施从越南到老挝和反向的越南盾现钞和拉克服币现钞的出口和进口，以调节现钞量，满足中国人民银行批准的银行的双边支付和汇款活动需求。

2. 中国人民银行批准的银行的越南盾现钞和拉克服币现钞的出口和进口活动应在中老边境地区的国际口岸、主要口岸、中老边境经济特区和国际机场进行。

3. 实施越南盾现钞和拉克服币现钞出口和进口业务的中国人民银行批准的银行有责任：

a) 按法律规定向口岸海关申报；

b) 管理、监督并确保现钞交接、保管和运输的安全；自行承担与越南盾现钞和拉克服币现钞出口和进口相关的风险；按照外汇管理法律法规的规定，正确使用进口的越南盾现钞和拉克服币现钞；

c) 遵守本通知的规定、外汇管理法规、反洗钱规定以及其他相关法律法规。

条 8. 报告制度

1. 每季度定期，在报告季度的下一个季度的第一个月的20日前，获许可的银行应按照本通知第七条的规定（附表见本通知附件）报告人民币现汇和老挝基普现汇的进出口情况。报告数据的时间范围是从报告期前一个月的15日至报告期最后一个季度的14日。报告通过电子方式发送至国家银行电子邮箱[email protected]，并提交给获许可银行所在省、市分行。

2. 获许可银行应根据国家银行关于统计报告制度的规定报告与老挝货物和服务出口进口交易的结算金额。

条 9. 组织和个人的责任

1. 省、市分行国家银行的责任：

a) 指导相关组织和个人全面执行本通知的规定；

b) 监督检查本通知规定的外汇活动；

c) 根据法律规定，与相关机构和组织合作管理辖区内的外汇活动。

2. 获许可银行的责任：

a) 全面遵守并指导客户执行本通知的规定；

b) 审查、检查并保存符合实际交易的文件和凭证，以确保提供的外汇服务符合目的并符合法律规定；

c) 在与老挝银行进行结算合作时，遵守越南法律和越南是成员国的国际条约规定。

3. 相关组织和个人的责任：

a) 在进行外汇交易时，按获许可银行的规定出示文件和凭证，并对在获许可银行出示的文件和凭证的真实性负责；

b) 执行本通知的规定及相关法律规定。

第十条 实施条款

1. 本通知自2024年7月15日起生效。

2. 废除2004年7月8日由国家银行行长发布的第845/2004/QĐ-NHNN号决定关于发布越南与老挝之间货物和服务投资及援助买卖交换的规定。

3. 本通知补充第十二条第二款a项内容如下：

“2a. 对于已将境外投资资金从外币转换为本通知第四条规定的国家或地区，并希望用人民币将境外投资资金、利润和合法收入汇回国内的投资人，除了已经开设的外币投资账户外，可以在已经开设投资账户的获许可金融机构处开设并使用一个人民币投资账户。

开设和使用人民币投资账户的原则，与人民币投资账户相关的外汇交易登记和变更登记程序以及实施登记和变更登记手续的程序，按照本通知第五条第5款a项和d项、第十一条第一款和第十三条第一款的规定执行。”

第十二条 组织实施

办公厅主任、外汇管理司司长、国家银行各相关单位负责人、获许可银行、相关组织和个人对执行本通知负责。