通知第04/2024/TT-TTCP号关于制定和批准审计工作计划方向及审计计划的规定

通知

关于制定和批准监察规划方向以及发布监察计划的规定

根据二〇二二年十一月十四日颁布的《监察法》；

根据2016年9月1日颁布的第123/2016/NĐ-CP号政府法令关于部委和相当于部级机构的职能、任务、权限和组织结构；根据2020年8月28日颁布的第101/2020/NĐ-CP号政府法令对2016年9月1日颁布的第123/2016/NĐ-CP号政府法令关于部委和相当于部级机构的职能、任务、权限和组织结构的部分条款进行修改和补充；

|||根据2023年6月30日第43/2023/NĐ-CP号政府法令关于《监察法》若干条款和措施的具体规定；

根据2023年11月27日颁布的第81/2023/NĐ-CP号政府法令关于政府监察委员会的职能、任务、权限和组织结构；

根据2024年1月11日颁布的第03/2024/NĐ-CP号政府法令关于专门监察职能机构及其活动的规定；

根据计划与综合局和法制局局长的建议；

政府监察委员会发布本通知，规定制定和批准监察规划方向以及发布年度监察计划。

第一章

总则

第一条 调整范围和适用对象

1. 本通知规定制定和批准监察规划方向；制定并发布各专门监察职能机构的年度监察计划（依据《监察法》第九条）；处理交叉、重复、调整监察计划；监督、督促、检查监察计划的制定和执行情况。

2. 本通知适用于国家管理机关负责人和监察职能机构负责人在制定和批准监察规划方向、发布监察计划；处理交叉、重复、调整监察计划；监督、督促、检查监察计划的制定和执行情况时使用。

第二条 审计计划方向和年度审计计划的制定原则

1. 符合党的方针政策、国家的法律法规；上级行政机关的指示；国家、地方、行业、领域的政治任务要求。

二、确保任务分工明确，不交叉重复，保证审计范围和时间的可行性，节约资源。

3. 遵守监察法及相关法律规定和本通知规定的权限、程序和手续。

第二章

制定审计计划方向

第三条 制定审计计划方向的依据

1. 中央委员会、中央政治局、中央书记处、中央反腐败协调小组关于反腐工作的决议、指示、结论和领导指导文件；全国人民代表大会和全国人大常委会关于经济、社会、国防、安全、外交的决议。

二、政府关于经济、社会、国防、安全、外交的决议、方案、规划、目标；总理关于领导和管理的决定、指示、指导文件。

3. 部长、相当于部长级机构负责人的决定、指示和指挥调度文件；省级人民代表大会决议和省级人民政府决定（以下简称省级人民政府）关于经济和社会、国防、安全、外交的内容。

4. 预防、发现和处理违法行为的要求；监察、接待来访、处理申诉和检举以及反腐工作的任务要求。

五、其他法律规定的内容。

第四条 收集信息和资料以制定审计计划方向

制定监察规划方向的信息收集工作每年进行一次，由总监察委员会指定的单位（以下简称主管单位）负责实施。

二、收集的信息和资料包括：

（a）本通知第三条所规定的信息和资料；

b) 专业和技术规定、行业和领域管理规则；管理和指挥调度文件及与各部委、行业、地方职能履行有关的信息和资料；

c) 各职能部门的监察、检查、审计、调查和监督情况；处理申诉和检举以及反腐工作的结果；涉嫌违法案件在大众媒体上的报道；

（d）负责单位收集信息和资料的结果报告（如有）；

（e）其他法律规定的信息和资料。

三、收集本条第二款规定的信息和资料应遵守法律规定。

条 5. 监察计划指导内容

1. 监察计划指导包括以下内容：

a) 目的、要求；

b) 主要任务；

c) 组织实施。

2. 监察规划方向确定各监察职能机构在一个年度内的监察活动方向和重点，以满足政府、总理、部长、相当于部长级机构负责人、政府直属机构负责人和省级人民政府主席在监察活动中管理、指挥调度的要求。

条 6. 监察计划指导制定程序和手续

1. 每年，主管单位根据本通知第四条第二款收集信息和资料，并要求监察部、相当于部级机构的监察局（以下简称监察部）、越南社会保险监察局和省级监察局提供信息和资料，并提交制定监察规划方向的建议报告。必要时，主管单位可直接与各部委、行业和地方的监察部门会面，以获取更多信息或澄清制定监察规划方向的建议内容。

2. 根据收集到的信息和资料以及本条第一款所述的制定监察规划方向的建议报告，主管单位起草监察规划方向草案；征求监察部各局和单位的意见；采纳意见，完善监察规划方向草案并向总监察委员会报告。

3. 最迟于每年9月15日前，主管单位向总监察委员会报告呈送总理审批的监察规划方向草案，包括：

a) 总监察委员会呈送监察规划方向草案的报告草稿；

b) 监察计划指导草案；

c) 对监察规划方向草案的意见汇总报告（如有）；

d) 其他相关信息和文件（如有）。

条 7. 审批监察计划指导

1. 最迟于每年9月30日前，国家审计署总审计长向总理提交审批监察计划指导草案。

2. 呈送总理审批的监察规划方向草案包括：

a) 总监察委员会关于监察规划方向草案的报告；

b) 监察计划指导草案；

c) 其他相关信息和文件（如有）。

3. 如总理有指示修改和完善监察规划方向草案的内容，则主管单位应在10个工作日内协助总监察委员会采纳意见，完善监察规划方向草案并呈送总理审批。

4. 每年最迟于10月25日，根据已经国务院总理批准的年度审计计划方向，主要单位有责任向国家审计署提出建议，发布关于制定审计计划的指导文件，发送给各部、各直属机构、政府机关和省级人民委员会。

5. 每年最迟于10月30日，根据年度审计计划方向和国家审计署的指导，部委审计局指导总审计局、局和其他由部委指定执行专业审计职能的机关编制审计计划草案；越南社会保险指导各省社会保险编制审计计划草案；省级审计局指导市审计局、县审计局编制审计计划草案。

第三章

制定监察计划

条 8. 监察计划的内容

1. 监察计划的内容包括：

a) 监察内容；

b) 监察对象；

c) 进行审计的机关或单位（主要负责机关或配合机关）；

d) 其他相关事项（如有）。

2. 审计计划的呈批报告、发布审计计划的决定和审计计划应按照本通知附表01、附表02和附表03的格式执行。

条 9. 政府监察机构监察计划的制定

1. 制定监察计划的依据：

a) 政府监察机构及其总监察长的职能、任务和权限；

b) 经政府总理批准的监察规划方向；

c) 政府、总理、国家审计署长对审计工作、接待公民、处理申诉和控告以及预防腐败和不正之风的要求；

d) 各部委、行业和地方每年履行国家管理职责和完成经济和社会任务、国防和安全、对外工作的要求；

丁) 在新闻媒体上报道或社会舆论关注的违法案件；

e) 法律规定的其他依据。

2. 制定监察计划草案的责任：

a) 主管单位负责牵头并与其他政府监察机构的部门、局合作，制定监察计划草案；

b) 国家审计署各局、处、单位根据各自的职能和任务提出审计计划，并为主要负责单位提供信息和材料以编制审计计划草案。

3. 制定监察计划的信息和材料：

编制审计计划所需的信息和材料包括本条第1款规定的信息和材料；国家审计署各局、处、单位提供的信息和材料。

4. 制定监察计划的程序和手续：

a) 根据收集到的信息和材料，主管单位起草监察计划草案；

b) 主管单位征求政府监察机构各部门对监察计划草案的意见；

c) 如有必要，主管单位建议总监察长与有关机关协商，统一监察计划草案内容；

d) 主管单位采纳各方意见，完善监察计划草案，征求副总监察长的意见，并提交总监察长审批。

5. 提交总监察长发布监察计划的文件包括：

a) 主要负责单位关于发布国家审计署审计计划的呈批报告；

b) 国家审计署的审计计划草案；

c) 国家审计署长关于发布国家审计署审计计划的决定草案；

d) 对审计计划草案的意见汇总报告（如有）；

丁) 其他信息和材料（如有）。

6. 主要负责单位最迟应在每年11月10日前将审计计划草案提交国家审计署长。国家审计署长最迟应在每年11月15日前发布审计计划。

7. 国家审计署的审计计划应立即发送给国家审计署以便协调处理重叠和重复问题（如有）；同时，发送给部委审计局、越南社会保险审计局、省级审计局，并通知被审计对象及相关机关和组织以供执行。

第十条 部门审计计划的编制

1. 部门审计计划包括部委审计局、总审计局、局的审计计划以及由部委、总局指定执行专业审计职能的机关的审计计划。

2. 编制审计计划的依据：

a) 部委审计局、总审计局、局以及由部委、总局指定执行专业审计职能的机关的职能、任务和权限；

b) 已经国务院总理批准的年度审计计划方向和国家审计署长关于编制审计计划的指导；

c) 部门对国家管理工作的要求；

d) 部长、由部委、总局指定执行专业审计职能的机关负责人对审计工作、接待公民、处理申诉和控告以及预防腐败和不正之风的要求；

丁) 在新闻媒体上报道或社会舆论关注的违法案件；

e) 法律规定的其他依据。

3. 编制审计计划的责任：

a) 部委审计局长负责编制部委审计局的年度审计计划；

b) 总审计局局长、局局长负责编制其机关的审计计划，征求总局局长、局长的意见并作出决定，然后提交部委审计局汇总编制部门审计计划；

c) 由部委指定执行专业审计职能的机关负责人负责编制其机关的年度审计计划，并提交部委审计局汇总编制部门审计计划；

d) 由总局及其相应机关指定执行专业审计职能的机关负责人负责编制其机关的年度审计计划，征求总局局长及其相应人员的意见并作出决定，然后提交部委审计局汇总编制部门审计计划；

丁) 本款第b、c、d点规定的审计计划草案最迟应在每年11月10日前提交部委审计局汇总编制部门年度审计计划。

4. 编制审计计划所需的信息和材料：

编制审计计划所需的信息和材料包括本条第2款规定的信息和材料以及由部委审计局、总审计局、局和由部委、总局指定执行专业审计职能的机关收集提供的信息和材料。

5. 部门审计计划编制的程序和手续：

a) 根据本条第4款所述收集到的信息和材料，部委审计局起草部门审计计划；

b) 如有必要，部委审计局长可以征求相关机关的意见或直接与相关机关会面，以统一审计计划的内容；

c) 部委审计局长主持与总审计局局长、局局长、由部委、总局指定执行专业审计职能的机关负责人讨论部门审计计划草案的内容，以处理重叠和重复问题；

d) 主管监察部接受各方意见以完善拟订的部监察计划并提交部长批准。

6. 提交部长批准监察计划的文件包括：

a) 主管监察部关于发布监察计划的请示；

b) 部监察计划草案；

c) 部长关于发布监察计划的决定草案；

d) 汇总和采纳监察计划草案的意见报告（如有）；

丁) 其他信息和材料（如有）。

7. 主管监察部最迟于每年11月30日前将监察计划草案提交部长。部长最迟于每年12月10日前发布监察计划。

8. 部监察计划应报送国务院监察部备案；同时报送国家审计署、越南社会保险监察局和省监察局进行协调处理重叠或重复事项（如有），并通知被监察对象及相关机构执行。

第十一条 建立越南社会保险监察计划

1. 越南社会保险监察计划包括越南社会保险监察局和各省社会保险局的监察计划（以下统称省社会保险局）。

2. 编制审计计划的依据：

a) 越南社会保险监察局和省社会保险局的职能、任务和权限；

b) 已经国务院总理批准的年度审计计划方向和国家审计署长关于编制审计计划的指导；

c) 越南社会保险管理局和省社会保险局的工作管理要求；

d) 越南社会保险总局局长和省社会保险局局长对监察、接待来访、处理申诉和举报以及预防腐败的要求；

丁) 在新闻媒体上报道或社会舆论关注的违法案件；

e) 法律规定的其他依据。

3. 编制审计计划的责任：

a) 越南社会保险监察局局长负责制定越南社会保险监察局的年度监察计划；

b) 省社会保险局局长负责制定本单位的监察计划，并最迟于每年11月10日前报送越南社会保险监察局汇总，以制定越南社会保险管理局的监察计划。

4. 编制审计计划所需的信息和材料：

制定监察计划所需的信息和资料包括本条第2款规定的信息和资料，以及由越南社会保险监察局和省社会保险局收集提供的信息和资料。

5. 制定越南社会保险监察计划的程序和手续如下：

a) 根据本条第4款所述收集到的信息，越南社会保险监察局起草越南社会保险监察计划；

b) 如有必要，越南社会保险监察局局长可征求相关机构的意见或直接与相关机构会面，以统一监察计划的内容；

c) 越南社会保险监察局局长主持与省社会保险局局长会面，讨论越南社会保险监察计划草案中的内容，以处理重叠或重复事项（如有）；

d) 越南社会保险监察局局长采纳各方意见，完善监察计划草案并提交越南社会保险总局局长批准。

6. 提交越南社会保险总局局长批准监察计划的文件包括：

a) 越南社会保险监察局局长关于发布监察计划的请示；

b) 越南社会保险监察计划草案；

c) 越南社会保险总局局长关于发布监察计划的决定草案；

d) 汇总和采纳监察计划草案的意见报告（如有）；

丁) 其他信息和材料（如有）。

7. 越南社会保险监察局局长最迟于每年11月30日前将监察计划草案提交越南社会保险总局局长。越南社会保险总局局长最迟于每年12月10日前发布监察计划。

8. 越南社会保险监察计划应报送国务院监察部备案；同时报送国家审计署、部委监察局和省监察局进行协调处理重叠或重复事项（如有），并通知被监察对象及相关机构执行。

条 12. 建立国防部、公安部和国家银行的监察计划

1. 国防部和公安部的监察计划建立按照政府关于国防监察和公安监察组织和活动的规定进行。

2. 国家银行的监察计划建立按照政府关于银行业监察组织和活动以及本通知的规定进行。

条 13. 建立省级监察计划

1. 省级监察计划包括省监察厅、厅监察局和县监察局的监察计划。

2. 编制审计计划的依据：

a) 省监察厅、厅监察局和县监察局的职能、任务和权限；

b) 已经国务院总理批准的年度审计计划方向和国家审计署长关于编制审计计划的指导；

c) 省长对监察工作、接待民众、处理申诉和控告以及预防和打击腐败和消极行为的要求；

d) 国家管理工作的要求以及地方经济和社会事务、国防、安全和外交工作的执行情况；

d) 在新闻媒体或社会舆论关注的违法迹象案件；

e) 法律规定的其他依据。

3. 编制审计计划的责任：

a) 省监察厅厅长负责建立省监察厅的监察计划；

b) 厅监察局局长和县监察局局长负责建立各自机关的监察计划草案，征求厅长和县长的意见并作出决定，最迟于每年11月10日前提交省监察厅汇总。

4. 编制审计计划所需的信息和材料：

建立监察计划的信息和资料包括本条第2款规定的信息和资料以及由省监察厅、厅监察局和县监察局收集提供的信息和资料。

5. 建立省级监察计划的程序：

a) 根据本条第4款所述收集到的信息和资料，省监察厅起草省级监察计划；

b) 如认为必要，省监察厅厅长可以征求相关机构、组织和单位的意见或直接与其会面，以统一监察计划的内容；

c) 省监察厅厅长主持与厅监察局局长和县监察局局长会面，讨论省级监察计划草案内容，处理重叠和重复（如有）；

d) 省监察厅厅长采纳各方意见，完善省级监察计划草案，并提交省长批准发布。

6. 提交省长批准发布省级监察计划的文件包括：

a) 省监察厅厅长关于发布省级监察计划的请示；

b) 省级监察计划草案；

c) 省长关于发布省级监察计划的决定草案；

d) 汇总和采纳监察计划草案的意见报告（如有）；

丁) 其他信息和材料（如有）。

7. 省监察厅厅长最迟于每年11月30日前向省长提交省级监察计划草案。省长最迟于每年12月20日前发布省级监察计划。

8. 省级监察计划报送中央监察委员会报告；同时发送国家审计署、部监察局和越南社会保险监察局以协调处理重叠和重复（如有），并通知被监察对象和相关机构和单位执行。

第四章 实施细则

处理在建立、发布监察计划中的重叠和重复及调整监察计划

条14. 监察机关在制定、发布监察计划中的协调

1. 在制定、发布监察计划过程中，各国家管理机关负责人、各履行监察职能机关负责人有责任相互配合，以避免监察范围和时间上的重叠和重复。

2. 若各机关协调但未达成一致，则部监察长、越南社会保险监察长、省监察长应向政府监察总署长报告，以便在提交部长、越南社会保险总公司总经理、省人民委员会主席签署发布前对监察范围和时间的重叠和重复提出意见。主要单位负责为政府监察总署处理各部门、各省、越南社会保险的监察计划草案中的重叠和重复问题提供建议。

条15. 调整监察计划的依据

1. 各监察机关之间存在监察范围和时间上的重叠和重复。

2. 当认为有必要确保根据中央反腐败、反浪费工作指导委员会或省级反腐败、反浪费工作指导委员会的要求执行紧急监察任务时。

3. 当发生不可抗力事件影响监察计划的实施时。

4. 有权限的国家行政机关负责人指示调整监察计划以满足国家管理的要求。

条16. 调整监察计划的程序和手续

1. 政府监察机构调整监察计划的程序和手续：

a) 主办单位负责主持并协调各部局、单位配合政府监察机构提出调整监察计划的建议；

b) 政府监察局下属的各局、处、单位依据其职能和任务提供信息和材料给主要单位，以制定调整监察计划的决定；

c) 当认为有必要时，主要单位收集信息和材料并与相关机关协商，统一调整监察计划决定的内容；

d) 主要单位采纳各方意见，完善调整监察计划的决定，并请副总监察长同意后呈报监察总长发布；

丁) 政府监察局调整监察计划的决定立即发送给国家审计署、部监察局、省监察局和被监察对象及相关机关、组织执行；

2. 部调整监察计划的程序和手续：

a) 部监察局主持并会同总局、局、部内受委托履行专业监察职能的机关、总局内相应机关共同建议调整部的监察计划；

b) 总局、局、部内受委托履行专业监察职能的机关、总局内相应机关依据其职能和任务向部监察局提供信息和材料，以建议调整监察计划；

c) 当认为有必要时，部监察局收集信息和材料并与相关机关协商，统一调整监察计划的事项；

d) 部监察局长主持与总局、局监察长、部内受委托履行专业监察职能的机关、总局内相应机关负责人讨论调整部监察计划决定的草案；采纳各方意见，完善调整部监察计划的决定，并呈报部长批准；

丁) 调整部监察计划的决定报送政府监察局备案；同时立即发送给国家审计署、越南社会保险监察局和省监察局，以协调处理重叠和重复（如有）；同时通知被监察对象及相关机关、单位执行；

3. 越南社会保险调整监察计划的程序和手续：

a) 越南社会保险监察局主持并会同省社会保险局局长共同建议调整越南社会保险的监察计划；

b) 省社会保险局依据其职能和任务向越南社会保险监察局提供信息和材料，以建议调整监察计划；

c) 当认为有必要时，越南社会保险监察局收集信息和材料并与相关机关协商，统一调整监察计划的事项；

d) 越南社会保险监察局长主持与省社会保险局局长讨论调整越南社会保险监察计划决定的草案；采纳各方意见，完善调整越南社会保险监察计划的决定，并呈报越南社会保险总公司总经理批准；

丁) 调整越南社会保险监察计划的决定报送政府监察局备案；同时立即发送给国家审计署、部监察局和省监察局，以协调处理重叠和重复（如有）；同时通知被监察对象及相关机关、单位执行；

4. 省调整监察计划的程序和手续：

a) 省监察局主持并会同市监察局、县监察局共同建议调整省的监察计划；

b) 市监察局、县监察局依据其职能和任务向省监察局提供信息和材料，以制定调整监察计划的决定；

c) 当认为有必要时，省监察局收集信息和材料并与相关机关协商，统一调整监察计划决定的内容；

d) 省监察局长采纳各方意见，完善调整省监察计划的决定，并呈报省人民委员会主席批准；

丁) 调整省监察计划的决定报送政府监察局备案；同时立即发送给国家审计署、部监察局，以协调处理重叠和重复（如有）；同时通知被监察对象及相关机关、单位执行；

5. 调整监察计划的决定按照本通知附表04格式执行。

第五章

监督、敦促、检查监察计划的制定和执行

条 17 监督、督促检查计划的制定和实施

一、监督、督促检查计划的制定和实施通过要求提交报告的形式进行。

二、监督、督促检查由上级监察机关对下级监察机关进行，以确保计划的制定和实施符合法律规定，并旨在预防、发现、处理违法行为以及避免在计划制定和实施中的重复检查。

三、监督、督促检查计划的制定和实施的权限如下：

a) 国家监察委员会监督、督促检查各部委、各省和越南社会保险局的监察计划的制定和实施；

b) 部监察局监督、督促检查总监察局、局及其所属专业监察职能机构的监察计划的制定和实施；

c) 越南社会保险监察局监督、督促检查各省社会保险局的监察计划的制定和实施；

d) 省监察局监督、督促检查省厅、县监察局的监察计划的制定和实施。

条 18 检查计划的制定和实施

一、上级监察机关负责检查下级监察机关的监察计划的制定和实施情况，按照本通则第17条第3款规定的监督、督促检查权限执行。检查每年不超过一次或根据需要进行突击检查。

二、检查时间对于被国家监察委员会检查的机关、单位不超过三个工作日，对于被部监察局、越南社会保险监察局、省监察局检查的机关、单位不超过两个工作日。

在开始检查前，监察机关必须向被检查的机关、单位发出书面通知，明确检查的时间、地点、内容和检查组成员。

3. 被检查的机关或单位有责任准备相关信息和材料，并按具有检查权的机关的要求报告监察计划的制定和执行情况。

四、检查组应严格按照规定的时间、地点、内容进行检查，不得给被检查的机关、单位带来困难。检查结束后，检查组必须以书面形式向组织检查的监察机关负责人报告检查结果。报告应包括以下内容：

a) 被检查机关或单位监察计划的制定和执行情况及结果；

b) 计划制定和实施中遇到的问题及重复检查（如有）；

c) 对上述问题和重复检查提出处理建议（如有）；

d) 其他内容（如有）。

第六章

实施条款

条19. 组织实施

各部部长、相当于部长级别的机关首长、政府直属机关首长、省级人民政府主席、被赋予专业监察职能的机关首长；各部监察局局长、越南社会保险监察局局长、省监察局局长负责执行本通则。

条 20 奖励与处罚

一、监察计划的制定和实施纳入各机关、组织、单位年度评比、奖励标准。

二、任何违反监察计划制定、发布和实施规定的机关、组织和个人将根据其违法性质和程度依法受到处理。

条 21. 生效执行

本通则自2024年5月30日起生效，取代2014年4月23日由国家监察总局发布的关于制定和批准监察指导计划和监察计划的第01/2014/TT-TTCP号通则。

在执行过程中，如遇困难或新问题，各机关、组织和个人应及时向国家监察委员会反映，以便获得指导或进行修改补充，使之更加符合实际。/。