指示编号04/CT-NH3 继续加强银行业监督检查和审计工作

指示

中国人民银行

关于进一步加强银行业监管工作的

监督检查和审计工作

近年来，银行业的监督检查、审计工作得到了重视，对执行管理规定和业务操作起到了规范作用，逐步使银行业务步入正轨，为我国银行系统的稳定和发展做出了积极贡献，主要体现在以下几个方面：

- 完善了国家银行的管理机制，货币政策工具以及金融机构的业务规定；- 加强组织建设，强化内部监督检查和审计工作；

- 在行政、经济处罚措施上取得了进展，包括将一些违规行为移交司法机关进行调查。

然而，监督检查和审计的效果尚未达到要求，具体表现为：

- 管理规定和业务操作中仍存在违规现象，特别是在信贷和贷款担保等方面，导致逾期贷款增加，业务质量下降，影响了银行声誉。

- 自我检查和纠正错误不够经常和及时；处理违规行为不够坚决和严肃，许多问题被搁置或拖延。

- 缺乏有效的预防措施，许多地方出现了重复违规现象。

为了发扬成绩，克服管理、监督和检查中的不足，进一步加强监督检查和审计工作，中国人民银行行长指示如下：

一、集中指导，提高银行业内部监督检查和审计工作水平：

- 继续严格部署全国范围内的信贷和担保业务的广泛检查（根据1995年底公布的计划和大纲，从1996年初开始实施），包括农村信用社在内的所有机构；

- 密切配合国家审计署第574号指示，确保信贷业务检查的一致性，避免重复检查；

- 极度重视金融机构的内部控制和内部审计。增强商业银行和金融机构的自我检查，防止日常业务中的违规行为。

- 常规关注与人民监察委员会、党纪律检查委员会及群众团体在银行单位中的合作，发现并有效解决内部存在的问题。

- 应立即利用国际审计结果，逐步将内部审计引入国家银行系统，并为国家审计署在越南工商银行和其他金融机构的审计提供便利条件。

二、基于已有的检查结果，法律机关的发现以及媒体曝光的问题，各金融机构及其下属单位必须深入分析原因，明确责任，严肃处理违规行为，采取措施收回资金，特别是那些信贷、贷款担保和延期付款担保问题突出的地方和银行。

每个金融机构应主动制定具体的处理方案，并与中国人民银行和法律机关合作，迅速查明责任，处理并收回资金。

必须采取所有经济、行政和法律手段。到1996年第三季度末，彻底处理已发现的问题，防止类似事件再次发生。

三、同步实施措施，防止违规行为和利用制度漏洞进行欺诈、勾结和贪污。在等待颁布银行法期间，需尽快审查并修改不再适用的管理规定，重点关注信贷、贷款担保和再担保、延期付款担保、抵押贷款等规定，同时研究制定新的管理规定，特别注意风险防范和资金安全的规定。

四、继续加强中国人民银行的监督检查机构建设和金融机构的内部控制建设；至1996年底，逐步实现省级分行至少有50%的人员从事管理和监督检查工作。注重人员数量和质量，监督检查的内容和方法，逐步提高管理和监督检查的效果。

今后，如果任何金融机构或地区出现违规行为，该金融机构总经理和当地中国人民银行分行行长必须主动迅速调查，找出原因，明确责任，并采取严厉措施，及时向总行报告。

中国人民银行总行将发布具体实施本指示的指南。要求各中国人民银行单位负责人、各金融机构董事会主席和总经理按照职责分工，认真组织实施指示内容，每月向中国人民银行总行报告进展情况。