通知第04/TT-NH1号关于组织信用机构实施强制储备制度的指导意见，自1995年10月1日起施行。规定了执行对象、计算方法和处理超额或不足的强制储备以及管理监督措施。
적용 범위
国有商业银行、城市股份制商业银行、外国银行分行、合资银行在越南运营以及财务公司。农村信贷公司、信用合作社和人民信贷基金试点暂不需执行强制储备规定。
핵심 사항
- 国有商业银行、城市股份制商业银行、外国银行分行、合资银行在越南运营以及财务公司被要求执行强制储备规定。农村信贷公司、信用合作社和人民信贷基金试点暂不需执行强制储备规定。
- 强制储备金额计算公式：平均存款余额×强制储备比率
- 组织信用机构的总强制储备金额为70%，其余部分（30%）以现金和支付票据形式持有。
- 信贷公司须保持至少84亿元人民币在中央银行的无固定期限存款账户上。其余部分（36亿元人民币）可作为现金和支付票据持有。
- 若信贷公司未能达到强制储备要求，将被处以双倍于其最高贷款利率的罚息，按差额计算。
🌐 이 문서의 사회적 영향
- 积极影响：有助于确保银行业系统的安全与稳定，减少金融风险。
- 消极影响：可能给组织信用机构带来成本负担，尤其是对农村信贷公司、信用合作社和人民信贷基金试点而言。
❓ 자주 묻는 질문
国有商业银行、城市股份制商业银行、外国银行分行、合资银行在越南运营应如何执行强制储备？
根据通知第04/TT-NH1号，这些组织信用机构需要在中央银行保持至少70%的总强制储备金额在无固定期限存款账户上。其余部分（30%）可以作为现金和支付票据持有。
强制储备金额的计算公式是什么？
平均存款余额×强制储备比率。信贷公司需使用此公式计算每期必须持有的强制储备金额。
如果信贷公司未能达到强制储备要求，将会受到何种处罚？
若信贷公司未能达到强制储备要求，将被处以双倍于其最高贷款利率的罚息，按差额计算。
农村信贷公司、信用合作社和人民信贷基金试点是否需要执行强制储备？
根据通知第04/TT-NH1号，农村信贷公司、信用合作社和人民信贷基金试点暂不需执行强制储备规定。
外币强制储备金额的计算公式是什么？
平均存款余额×强制储备比率。信贷公司需使用此公式计算每期必须持有的外币强制储备金额。
전문
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国家银行 编号：04/TT-NH1 |
社会主义共和国越南 河内，一九九五年九月十九日 |
通知
|||越南国家银行第04/TT-NH1号，一九九五年九月十九日
|||关于强制性储备金的实施指导
|||国家银行行长已签发第260/QĐ-NH1号决定，一九九五年九月十九日发布“对金融机构的强制性储备金制度”和第261/QĐ-NH1号决定，一九九五年九月十九日“金融机构的强制性储备金比例和结构”。越南国家银行现进一步具体指导如下：
|||一、强制性储备金（以下简称“强制性储备金”）制度的执行对象包括：
|||- 国有商业银行。
|||- 城市股份制商业银行。
|||- 在越南运营的外国银行分行和合资银行。
|||- 财务公司。
|||农村股份制商业银行、信用合作社和人民信贷基金暂不执行强制性储备金规定。
|||如果金融机构被置于保存或破产状态，在未终止活动期间，根据具体情况，国家银行可考虑批准该机构提取部分或全部强制性储备金。
|||二、国家银行总行或所在省、市分行的金融机构总部开设主要账户的地方，应将强制性储备金存入无固定期限存款账户（按规定的强制性储备金应存入国家银行的部分）。
|||三、对于接受外币存款的金融机构，也按照外币存款平均余额的10%的比例执行强制性储备金。外币强制性储备金应集中存入国家银行总行的外币无固定期限存款账户（最低不少于总强制性储备金的70%）。
|||以越南盾计算的强制性储备金的基础是金融机构综合会计表中的存款或具有存款性质的资金（包括中央机构、各分支机构的活动）。
|||以下类型的存款或具有存款性质的资金可用于计算强制性储备金：
|||- 国家财政局存款。
|||- 无固定期限存款、一年期以内定期存款。
|||(包括金银珠宝公司存款)。
|||- 专用资金存款。
|||- 外国组织和个人存款。
|||- 无固定期限储蓄存款、一年期以内定期储蓄存款。
|||- 其他储蓄存款。
|||- 发行存款证、票据、一年期以内各种债券。
|||- 管理和保管资金。
|||具体包括以下账户：2121、3611、3612、3613、3614、3711、3712、3719、441、442、449、381。
|||在现阶段，暂不计算超过一年期的定期存款的强制性储备金。
|||五、强制性储备金的计算方法：
|||5.1. 强制性储备金的计算周期为每15天一次（二月份为两次）。
|||5.2. 计算期内应缴强制性储备金的公式：
|||应缴强制性储备金金额 = 上期存款平均余额 × 强制性储备金比率
|||
|||本期应缴强制性储备金金额是国家银行通报下一期金融机构应缴强制性储备金限额的依据，同时也是检查和处理上一期金融机构遵守强制性储备金限额情况的依据（见第七点）。
|||5.3. 上期存款平均余额的计算方法：
|||根据上期综合会计表中所述第四点的账户余额，按以下公式计算：
|||上期存款平均余额 = 上期15天存款总余额 / 15
|||
|||例如：计算1995年8月至9月第一期金融机构A的强制性储备金：
|||假设：上期15天存款账户余额合计为18000亿元。那么金融机构A的上期存款平均余额为：
|||18000 / 15 = 1200（亿元）
|||若强制性储备金比率为10%，则金融机构A本期应缴强制性储备金金额为：
18.000
|||1200 × 10 / 100 = 120（亿元）
15
|||
|||5.4. 金融机构的强制性储备金结构确定如下：
|||5.4.1. 金融机构必须存放在国家银行无固定期限存款账户中的强制性储备金，最低不少于总强制性储备金的70%。
100
|||如上述例子，计算结果为：
|||120 × 70 / 100 = 84（亿元）
|||
|||5.4.2. 存在于金融机构的现金库存和仍在流通的银行票据，最高不超过总强制性储备金的30%。
|||120 × 30 / 100 = 36（亿元）
100
|||
|||
|||5.4.3. 本期应缴强制性储备金金额为：84 + 36 = 120（亿元）
|||其中84亿元是金融机构必须经常保持在国家银行无固定期限存款账户上的最低限额。
100
|||
|||5.4.4. 如果金融机构低于上述第五点第四项的规定，则必须相应增加在国家银行无固定期限存款账户上的金额（相应增加第五点第一项的金额）。
|||六、强制性储备金的超额或不足的确定。
|||根据金融机构报告，国家银行总行或所在省、市分行，金融机构开设主要存款账户的地方，对比以下两个量进行处理，按照本通知第七条规定。
|||a. 国家银行无固定期限存款账户余额；金融机构内的现金库存和仍在流通的银行票据（最多不超过总强制性储备金的30%）。
|||b. 本期应缴强制性储备金金额。
|||a点所述账户余额的计算方法，按第五点第三项的公式计算。
|||
|||七、处理强制性储备金的超额或不足。
|||7.1. 若不足（a
|||7.2. 若超额（a>b），国家银行将按现行利率计算并支付超出部分在金融机构无固定期限存款账户上的利息，从当期开始到计算强制性储备金之日止。
|||八、以外币计算的强制性储备金的基础是金融机构综合会计表中的存款或具有存款性质的资金，具体包括以下会计账户：207、2122、3621、3622、3623、3624、3721、3722、441、442、449。
|||- 国家银行外币存款。
|||- 国家财政局外币存款。
|||- 外币无固定期限存款、一年期以内外币定期存款。
|||- 外币专用资金存款。
|||- 外国组织和个人外币存款。
|||- 外币无固定期限储蓄存款、一年期以内外币定期储蓄存款。
|||- 发行外币存款证、票据、一年期以内各种外币债券。
外币存款作为各种可自由兑换外币计值基础存款准备金的依据，折算成美元，并以美元进行存款准备金的计算。
外币存款准备金额的计算方法及处理超额或不足部分的方法，参照本通知第五、六、七点关于越南盾存款准备金的计算和处理方式。
9. 投诉与处理权限。
9.1. 金融机构有权投诉，包括向国家银行行长投诉关于执行存款准备金制度的决定不适当的情况。
9.2. 自收到金融机构关于存款准备金的投诉之日起五个工作日内，国家银行省级分行或直属分局局长或国家银行总行营业部总经理应迅速审查并解决，或者必须上报国家银行总行，在未得到解决之前，金融机构必须执行国家银行的决定。
10. 每月5日和20日（计息期后五天），国家银行省级分行、直属分局和国家银行总行营业部需将执行存款准备金情况报告提交至国家银行金融制度司；金融制度司汇总后向国家银行行长报告各金融机构的执行情况（附本通知所附表格）；同时报送以下单位：
- 国家银行经济研究司（一份）
- 国家银行监察局（一份）。
11. 组织实施：
11.1. 国家银行总行营业部和省级分行定期跟踪计算并向金融机构通报存款准备金水平，其中至少70%必须存放在国家银行，这是最低限额，金融机构必须确保在国家银行的非定期存款账户上始终有足够的资金。
如有必要，金融机构可以使用存款准备金限额的一部分来满足流动性需求，但不得超过限额的5%，同时必须当天补足。如果金融机构未能在当天补足存款准备金限额，则将被处以相当于其最高贷款利率两倍的罚息，罚息基于实际短缺金额。
11.2. 金融制度司经常监督执行情况，根据每个时期的货币政策情况，向国家银行行长提出调整存款准备金比率的建议。
11.3. 会计财务司指导相关会计科目核算方法，使之符合存款准备金要求。
11.4. 国家银行监察局负责制定处罚规定，并组织定期检查，及时发现未完全遵守存款准备金规定的金融机构；采取严厉而及时的措施，确保金融机构遵守存款准备金规定。
12. 生效日期
本通知的解释自一九九五年十月一日开始实施；此前有关存款准备金的通知失效。
在执行过程中如遇问题，请反映给国家银行总行（金融制度司）以获得指导和解决。
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高世谦 聂文俊 |
越南社会主义共和国国家银行
独立 自由 幸福
--------- 年 月 日
（金融机构按照此报告格式并在每月15日或30日前提交国家银行）
表1
计算第...个月...年199...期的法定存款准备金
S 应计存款余额--------------------------------------------------------------------------------- 总额
------------------------------------------------------------------------------------------------------
T 存款准备金 ³ 账户01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 的15 (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24) (25) (26) (27) (28) (29) (30) 日
1 I. 以越南盾……国库国家银行
（无利息）2121……2 客户存款……
- 非定期存款 3611……- 一年内到期定期存款
在账户3612……3 专用资金
在账户3613……4 其他客户存款
N/ng 3614……
5 储蓄存款……- 无利息储蓄存款
3711……- 一年内到期定期储蓄存款
在账户3712……
- 其他储蓄存款……3719……
6 存款证、
票据……一年内到期债券
(441, 442, 449)……
7 管理和
保管……381
II. 外币
（折合美元）……国家银行存款207……
2 国库国家银行存款1222……
3 客户存款……
- 非定期存款……
- 一年内到期定期存款
在账户3622……
4 专用资金3623……外国客户存款
³ 3624 ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³
6 储蓄存款 ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³
³- 非定期存款³ 3721 ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³
³- 定期储蓄存款
账户3722³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³
7 期限票据、
债券一年内到期
合计A
表1（续）
1. 当期应计存款准备金：
1.1. 以越南盾（------- x 10%）：……
其中：存放在国家银行的存款准备金（70%）：……
现金和流通中的非流通票面价值（30.0%）：……
票据……一年内到期债券
1.2. 以外币（--------- x 10%）：……
现金和流通中的非流通票面价值（30.0%）：……
2. 上期实际存款准备金：
(441, 442, 449) ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
2.1. 以越南盾：……
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³
其中：- 实际存放在国家银行的存款准备金：……
- 实际现金和流通中的非流通票面价值：……
A
在金融机构（最多30%）：……
15
2.2. 以外币：……
- 实际现金……在金融机构
B
（最多30%）
15
2.2. 以外币：……
3. 差额（+）或不足（-）
3.1. - 以越南盾（2.1 - 1.1）：……
3.2. - 以外币（2.2 - 1.2）：……
制表 总经理
省级分行、直属分局
省市、总行营业部
提交国家银行金融制度司
制表 总经理
（每月5日、20日）
表2
存款准备金执行情况综合报告
第...个月...年199...
编号 名称 ³ 存款余额 ³ 应计存款准备金 ³ 实际存款准备金 ³ 差额 ³ 备注 ³
T ³ 金融机构 ³ 本期 ³ 本期 ³ 本期 ³ 本期 ³
中华人民共和国国家银行
独立 自由 幸福
-------- ------------------------------------------------
编号：/BC
T ³ 前期 ³ 基础 ³ 应计 ³ 实际 ³ 或 ³ 结果 ³
³ ³ ³ 用于计算 ³ 总额 ³ 前期 ³ 处理 ³
存款准备金 ³ ³ ³ 存放在国家银行 ³ ³ ³ ³
1 金融机构A ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³
³ - 以越南盾……³……³……³……³……³……³
³ - 以外币 ³……³……³……³……³……³……³
(折合美元) ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³
2 金融机构B ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³ ³
制表 室主任 分管行长
分行……日期199...
号码：……/TB-TH
第...个月...年199...期的法定存款准备金限额
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7=6-4 8
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
对于金融机构……
- 根据“金融机构法定存款准备金制度”由国家银行行长发布的第……/QĐ-NH1号决定；
- 根据金融机构提供的报表结果；
国家银行总行营业部（分行）……通知金融机构……当期法定存款准备金如下：
1. 当期应计法定存款准备金总额为……月……年199……
³ ³- ³ .............³...........³...............³...........³...............³........³
³ ³- ³ .............³...........³...............³...........³...............³........
-----------------------------------------------------------------------------------------------------³
制表人会计主管总经理
以越南盾计：……
中华人民共和国国家银行
独立 自由 幸福
-------- -----------------------------------------------
必须在国家银行非定期存款账户上保持的最低法定存款准备金为：……
编号：…/通-银
表格3
通告
第…期…月…年的法定准备金率
对于金融机构…
- 根据“金融机构法定存款准备金制度”，该制度随国家银行行长第…/决-行的决定发布；
- 根据金融机构提供的报告数据计算结果；
国家银行分行（支行）总经理通报金融机构在本期应缴纳的法定存款准备金如下：
1. 本期应缴法定存款准备金总额为…月…年199…
：人民币…
其中：
应经常保持的最低法定存款准备金金额
在国家银行的非定期存款账户中为：…
2. 当期以外国货币（美元）计算的存款准备金总额为：
当期应保持的美元存款准备金为：
其中：
在国家银行分行开设的非定期存款账户中应经常保持的美元金额为：
在国家银行分行开设的非定期存款账户中应经常保持的美元金额为：
总经理
地址：
- …银行（执行）
- 国家银行会计部门（监督）
- 国家银行检查部门
- 存档备查。
관계도
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