通知2001年第5号令关于执行政府总理2001年4月25日第61/2001/ND-CP号决定关于居民组织的外汇出售义务和购买权的指导

通知

执行总理令第61/2001/QĐ-TTg号2001年4月25日关于居民组织的外汇买卖义务和权利的指导

||| 关于居民组织的外汇买卖义务和权利

||| 居民组织

||| 2001年4月25日，总理发布了第61/2001/QĐ-TTg号决定，关于居民组织的外汇买卖义务和权利；根据该决定第六条第三款的规定，国家银行特作如下解释：

第一章

总则

||| 第一节 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

||| 1. 经常项目收入是指居民与非居民之间经常项目交易所得的外币收入（依据1999年4月16日国家银行发布的第01/1999/TT-NHNN7号通知附录3的规定）。

||| 2. 资本项目收入是指居民与非居民之间资本项目交易所得的外币收入（依据1999年4月16日国家银行发布的第01/1999/TT-NHNN7号通知附录4的规定）。

||| 3. 资助、援助是指非居民对居民提供的无偿资助或援助款项。

||| 4. 外汇买卖是指许可银行与居民组织之间使用越南盾购买外汇或出售外汇换取越南盾的行为。

||| 第二节 适用对象

||| 本通知适用于以下对象：

||| 1. 国有经济组织、外资企业及参与合作经营合同的外国方、外国公司的分公司、外国承包商、与外国联合承包商（以下简称“经济组织”）。

||| 2. 政府机构、武装力量单位、政治组织、政社组织、社会团体、职业社团、社会基金、慈善基金（以下简称“社会组织”）。

||| 3. 许可银行（以下简称“银行”）。

第二章

具体规定

||| 第三节 经济组织向银行出售外汇的义务

||| 1. 出售对象和比例

||| a) 对象为经济组织：必须立即出售其从经常项目收入中获得的至少40%的外汇给银行；

||| b) 对象为社会组织：必须立即出售其从经常项目收入中获得的全部外汇给银行。

||| 上述a)和b)所述的经济组织和社会组织统称为“组织”。

||| 2. 出售外汇程序

||| 2.1. 对于已确定为需出售的经济组织的外汇收入：

||| a) 当外汇记入组织需要按规定的比例立即出售给开设外汇存款账户的银行时，该银行有责任立即购买这些外汇；

||| b) 当外汇记入组织未立即出售的账户时，开设外汇存款账户的银行应立即将按规定比例需出售的外汇从外汇存款账户转入“保管待付”账户，并同时通知组织办理出售外汇手续。自外汇记入外汇存款账户之日起三个工作日内，银行和组织必须按照本通知规定的比例履行购买和出售外汇的义务；

||| c) 若组织希望将需出售的外汇出售给另一家非开户行的银行，则组织须在外汇记入账户前或当日向开户行提交已签署的外汇买卖合同。开户行将根据合同将外汇转至已签订购买合同的银行。签订购买合同的银行有责任立即购买这些外汇；

||| d) 若自外汇记入账户之日起三个工作日内，组织未按规定的比例履行出售义务，则开户行应立即从“保管待付”账户购买需出售的外汇，并将其记入组织在银行开设的越南盾账户。若组织尚未在银行开设越南盾账户，则银行应为组织开设越南盾账户以执行立即购买外汇的操作。

||| 2.2. 对于尚未确定为需出售的经济组织的外汇收入：

||| a) 当外汇记入组织的外汇存款账户而银行尚未确定为需出售的外汇时，银行应立即将经济组织的40%或社会组织的100%外汇转入“保管待付”账户，并同时通知组织；

||| b) 自外汇转入“保管待付”账户之日起三个工作日内，若组织向银行提供合法证明文件，证明其外汇收入不属于需出售的范围，则银行应立即将外汇从“保管待付”账户转回组织的外汇存款账户；

||| c) 若自外汇转入“保管待付”账户之日起三个工作日后，组织未能证明其外汇属于无需出售的经常项目收入或故意不履行按比例出售外汇的义务，则银行与组织之间的外汇买卖操作应按照本章第一节第二条c)和d)款的规定执行。

||| 2.3. 银行应对从外汇存款账户转入“保管待付”账户的外汇支付利息，按照开户行的规定执行。

||| 3. 经济组织可根据开户行的规定保留一定数量的外汇，以维持其外汇存款账户。

||| 3. 形式

||| 3.1. 即期外汇买卖（Spot）：银行与组织之间的即期外汇买卖应在外汇记入组织外汇存款账户之日起三个工作日内完成。

||| 3.2. 远期外汇买卖（Forward）：

a) 外汇远期买卖期限从经常项目收入来源购汇的期限，由银行与组织之间签订的协议必须符合出口或对外服务合同的付款期限，以确保经常项目收入转入组织账户时可立即出售给银行。

b) 对于在本通知生效前已根据银行与组织之间的规定签订的外汇远期买卖协议，组织须在外汇记入外汇账户时按规定的比例立即出售给银行。

第二节 不需向银行出售的经常项目收入来源

向银行出售外汇的义务

一、无需履行向银行出售外汇义务的经常项目收入来源

a) 居民与资助方之间达成的无偿援助和赠款协议；

b) 委托出口方根据委托出口合同获得的收入。在此情况下，委托方仍需履行向银行出售外汇的义务；

c) 根据与外国的货物买卖合同进行的暂时进口再出口业务所得收入。此类业务中产生的外币差价收入必须履行向银行出售的义务；

d) 非居民的押金、保证金收入以及为非居民代收的款项；

e) 经中国人民银行批准，经济组织接受的来自海外越南人和外国人转移回国用于家庭成员帮助或其他慈善目的的外汇资金；

经总理决定，某些经常项目收入无需出售外汇。

二、证明无需向银行出售外汇的经常项目收入的文件

a) 对于第1点a：与资助方达成的无偿援助协议或与援助、赠款相关的文件；

b) 对于第1点b：委托出口方与受托出口方之间签订的委托出口合同；

c) 对于第1点c：各方签署的暂时进口再出口合同及商务部批准该类商品暂时进口再出口服务的文件；

d) 对于第1点d：包含保证金、押金内容的货物和服务买卖合同；居民组织与非居民之间的代收协议；

e) 对于第1点e：中国人民银行批准经济组织提供接收和支付海外越南人和外国人转移回国外汇服务的许可；

f) 对于第1点f：总理决定允许不履行向银行出售外汇义务的决定；

证明无需出售外汇的文件和凭证必须是原件或经公证的复印件。如果公证机构未进行公证，银行可以要求组织出示原件或经组织确认并盖章的复印件。确认书必须明确指出复印件与原件一致。如有错误，组织将承担法律责任。对于多页文件和凭证，组织必须对每一页进行确认。

第三节 组织的购汇权利

一、购汇权利

（一）境内经济组织、境内金融机构、外国公司分支机构、外国承包商、与外国联合承包商、国家机关、武装力量单位、政治组织、政社组织、社会团体、职业社会团体、越南社会基金和慈善基金等居民组织，如需外汇以满足经常项目交易、资本项目交易和其他经规定的许可交易，则可在提交有效文件和凭证的基础上，在银行购买外汇。

（二）外商投资企业、参与合作经营合同的外国一方，如需外汇以满足经常项目交易、资本项目交易和其他经规定的许可交易，则可在提交有效文件和凭证的基础上，在银行购买外汇。

（三）外商投资企业和参与合作经营合同的外国一方，若投资于政府计划中的特别重要项目，其外汇平衡保障事宜由总理审查并决定。银行有责任为已获总理决定保障外汇平衡的外商投资企业和参与合作经营合同的外国一方提供所需的外汇；如现有外汇不足以满足需求，应向中国人民银行报告以补充外汇来源。

（四）外商投资企业和参与合作经营合同的外国一方，若投资于基础设施建设项目和其他重要项目，当银行无法满足所需外汇时，中国人民银行行长将根据银行的要求向总理提出支持外汇平衡保障的建议。

一、购汇所需文件

在进行经常项目交易、资本项目交易或其他经许可的交易时，组织在银行购买外汇时必须提交以下相关文件和凭证：

（一）对于进口货物和服务的支付：必须有与外国签订的进口货物和服务合同；总理签发的进口许可证（对于禁止进口的商品目录中的商品），或商务部或专门管理机构签发的进口许可证或配额（对于有条件进口的商品目录中的商品），成立决定书、营业执照、完整的单据包括信用证（如有）、发票、提单及相关进口货物和服务的证明文件。

（二）委托进出口代理付款：必须有进出口委托合同及相关委托进出口证明文件。

（三）出口货物和服务赔偿退款：必须有出口货物和服务合同、付款通知、申诉书、争议解决记录及相关文件。

（四）支付国外投标保证金：必须有相关合同及与国外投标相关的文件和凭证。

（五）支付国际组织会员费和国际会议注册费：必须有主管部门批准文件及其他相关文件。

（六）与在国外设立代表处的成立和运营费用有关的支出：必须有主管部门批准设立国外代表处的文件及相关支付费用的文件。

（七）与商品商标注册、发明和专利应用注册服务费用有关的支出：必须提交相关合同及其他与向国外支付有关的文件。

（八）与派遣个人到国外工作、学习、考察、研讨会等活动有关的费用：必须提交主管部门批准出国的文件及相关国外支付文件及其他相关文件。

（九）偿还外债本金、利息和费用：必须有已批准的贷款合同及其他相关文件。

（十）外商投资企业和参与合作经营合同的外国一方将外汇汇出境外：根据不同的用途，须按照中国人民银行于2001年5月18日发布的第04/2001/TT-NHNN号通知关于对外汇进行管理的规定提交相关文件。

（十一）对于其他经常项目交易和其他经许可的交易，银行将根据具体情况规定所需的文件。

提交银行用于购买外汇的文件和凭证必须是原件或经过公证的复印件。如果公证机构不进行公证，银行可以要求组织提交原件或由该组织确认并盖章的复印件。确认书必须明确指出复印件与原件一致。如果有错误，组织将承担法律责任。如果文件和凭证有多页，组织必须对每一页进行确认。

节4. 银行的责任

根据本通知的规定，银行在与组织进行外汇买卖时，必须严格履行以下规定：

1. 指导、督促并告知组织按照本通知的规定向银行出售外汇，购买外汇；

2. 根据本通知第二章第三节的规定以及组织实际需要支付的价值，满足组织的外汇需求；特别是根据现行规定处理用于资本交易的外汇销售。

3. 按照越南国家银行的规定公布买入和卖出汇率。公布汇率被视为与组织进行外汇交易的承诺；

4. 每日须准确向越南国家银行（外汇管理司）报告当日的外汇买卖情况，确保维持外汇或越南盾的状态，并通过外汇联行市场与其他银行及越南国家银行进行外汇买卖，以满足组织的外汇需求，并确保按越南国家银行的规定维持每日外汇状态；

5. 每月最迟于下个月初五日前，须向越南国家银行（外汇管理司）报告与组织的外汇买卖情况（附表）；

6. 发现其他银行或组织违反本通知规定的违法行为时，应及时向越南国家银行报告以便采取措施；

节5. 组织的责任

1. 严格按照本通知的规定出售外汇；

2. 提供完整的文件和凭证，符合规定并合理的要求银行；

3. 如实申报，符合本通知的规定；

4. 发现银行或其他组织违反本通知规定的违法行为，并及时向越南国家银行报告以便采取措施；

节6. 违规处理

银行和组织如果违反本通知的规定，将根据现行行政罚款规定，在银行业务和货币领域或其它法律规定范围内，视违规程度予以处理；

第三章

实施条款

本通知自签发之日起十五日后生效，并取代此前由越南国家银行发布的相关文件，包括：

1998年9月30日越南国家银行第08/1998/TT-NHNN7号通知，关于执行1998年9月12日政府总理第173/1998/QĐ-TTg号决定的通知；1998年12月11日越南国家银行行长第418/1998/QĐ-NHNN7号决定，关于修改和补充1998年9月30日越南国家银行第08/1998/TT-NHNN7号通知的部分内容；1999年9月9日越南国家银行行长第314/1999/QĐ-NHNN7号决定，关于修改1998年12月11日越南国家银行行长第418/1998/QĐ-NHNN7号决定的部分内容。

各司、局、办公室主任、监察长，各省、直辖市分行行长，各银行总（副）经理在其职能范围内负责组织、指导实施本通知。/。