通知第07/1997/TT-NHNN7号关于实施政府总理第802/TTg号决定关于处理开立信用证存在的问题的指导意见

通知

实施指导意见

决定第802/TTg号，1997年9月24日总理发布
关于处理开立信用证存在的问题

1997年9月24日，总理发布了第802/TTg号决定，关于处理开立信用证存在的问题。根据上述决定的第六条，国家银行指导如下实施：

一、本通知的对象包括依照越南法律规定成立并运营的企业，被允许直接从事进出口业务，并且获得商业部进口许可证，通过开立延期付款信用证方式进口货物。

二、企业开立延期付款信用证进口货物，在到期付款时必须严格履行与担保银行签订的合同规定的付款义务。如果企业在到期时没有支付能力或已将款项存入担保银行，则担保银行必须按照国家银行关于开立延期付款信用证进口货物的规定和国际惯例，及时足额向国外支付。

如果企业已将越南盾存入银行以购买外币用于支付给银行，则将越南盾兑换为外币的汇率应按照银行与企业之间合同中的约定执行，并符合现行外汇管理规定。

三、由担保银行代为支付而企业被迫承担的债务金额不计入银行对企业设定的债务限额内。

四、决定第802/TTg号所指的正常贷款是指按现行中国人民银行规定的最高利率（不包括逾期利息）发放的贷款。

五、担保银行代为支付且企业必须承担的债务金额在以下情况下可作为正常贷款发放：

（一）因客观原因（如自然灾害、病虫害、宏观机制变化等），导致无法按时支付进口设备物资和货物用于直接服务于项目的款项。企业需具体说明情况，并提供相关职能机构的书面确认（例如，如果是由于拆迁延迟或自然灾害，则由省或市人民委员会主席或其授权人签署确认；如果是进口货物延迟，则由海关机构确认）。对于中央管理的企业，还需提供主管部门的确认，并且担保银行接受这些原因。同时，担保银行和企业借款人应协商一致制定还款计划，基于企业的生产周期和资金回收期限，并办理抵押或质押手续（如果尚未或未具备合法文件和资产担保），以确保完全收回贷款。

（二）对于尚未销售或部分销售的进口货物，企业有责任立即向担保银行支付已售出货物相对应的款项。商业银行总经理（或经理）根据企业未销售的货物数量或库存货物的数量、价值及销售潜力来决定企业可借取的强制性贷款金额。商业银行根据生产周期和货物销售潜力等规定贷款期限，并办理抵押或质押手续（如果尚未或未具备合法文件和资产担保），以确保完全收回贷款。

（三）因客观原因导致进口货物损失的情况，须由相关职能机构确认（根据货物损失性质和原因，企业需提交报告供职能机构确认）。同时，企业需向担保银行及相关机构（如国家银行、财政部）详细解释每种情况，并提出处理受损货物的方案，报请总理批准。

（四）对于政府指示进口的货物，若因汇率波动产生亏损，企业应按照财政部的具体指南申报亏损补偿。

六、如果企业未按目的使用延期付款信用证的资金：企业有责任收回资金归还担保银行代为支付的款项。同时，企业必须以逾期贷款利率承担银行贷款。担保银行主动配合相关职能机构对进口货物、抵押资产及其他相关资产进行清点评估，并按照法律规定办理拍卖资产手续，以收回贷款。

如果货物损失是由于贪污或挪用公款造成的，担保银行有权要求司法机关追究责任。

七、为企业开立延期付款信用证或为进口企业回购货物提供担保的组织或个人的责任如下：

（一）如果企业由组织或个人提供担保开立延期付款信用证，而该企业在到期时没有支付能力或没有足够的支付能力，则组织或个人担保人必须代替企业向银行支付，以便银行能够按时向国外支付。如果组织或个人担保人未能履行对银行的义务，则银行可以根据法律规定处置资产。

b. 对于组织或个人为进口企业购买进口货物提供担保的情况，进口企业有责任向银行支付。如果购买进口货物的企业尚未具备或不具备足够的支付能力，则提供担保的组织或个人必须代替购买进口货物的企业进行支付。如果担保组织或个人未能履行对进口企业的义务，则按照法律规定执行。

8. 本通知自签署之日起十五日后生效。央行办公厅主任；各属于国家银行单位的负责人；各省、自治区、直辖市国家银行分行行长；各商业银行总干事、总经理；国家开发投资银行负责实施本通知。