联合通知第07/1997/TTLT/BTM-BNV-BTC-TCHQ号关于根据政府第85/CP号决议实施打击走私行为并组织联合力量打击走私的通知

联合通知

实施打击走私的指导
根据政府第85/CP号决议和总理关于组织打击走私力量的指示
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执行政府于1997年7月11日发布的第85/CP号决议《关于打击走私》以及总理于1996年11月7日发布的第5670/KTTH号文件《关于组织打击走私流通力量》的规定，商务部、财政部、内务部和海关总局具体指导以下事项，供各行业和地方执行：

第一部分：总则

一、各部委、相当于部级的机构、政府所属机关和各省、直辖市人民委员会应根据职能、任务和权限，按照政府总理于1995年2月18日发布的第96-TTg号决定《关于国家管理机关在市场监管、打击走私和非法经营活动中的职责和协调活动制度》的规定，开展打击走私工作。

二、所有组织和个人进口并在市场上流通的商品，包括在商店销售的商品、仓库内的商品和正在运输途中的商品，都必须有合法进口的发票和其他证明文件。进口商品必须通过规定的口岸，并按规定向海关申报并办理相关手续。对于参与运输走私商品的交通工具负责人及有关单位负责人，将根据现行法律规定，视其违法行为的程度予以处理。

四、各职能机关应加强检查和指导打击走私工作，提高干部的责任感，反对一切消极表现和行为。只有当商品具备合法的证明文件时，才可办理进口手续。任何违反规定的行为都将依法处理。

第二部分 具体指导关于检查和处理违规行为

一、本通知中提到的走私商品包括：

1.1 根据现行规定禁止进口的商品。

1.2 未通过规定口岸且未向海关申报而进口的商品。

1.3 在商店销售、存放在仓库或正在运输途中但没有合法进口证明文件或使用不符合财政部长规定格式的发票和证明文件的商品。

1.4 国家规定必须贴有进口商品标签但未贴标签的进口商品。

二、检查对象和区域：

2.1 各组织和个人经营的所有经济成分中，凡有违反本通知第二部分第一项规定迹象的商品。

2.2 当怀疑运输工具载有走私商品时，应对该运输工具进行检查。

2.3 重点是沿边界的地区、沿海地区和集中消费走私商品的地点、商业中心以及藏匿走私商品的地方。

三、检查和处理违规行为：

3.1 自1997年12月1日起，市场上销售的进口商品如果没有合法的发票和证明文件，将被没收并依法严肃处理。

3.2 检查内容：

检查从事进口商品经营的组织和个人的营业执照和登记情况。

检查进口商品的发票和证明文件，如本通知第二部分第一项所述。

对于疑似走私的商品，在运输过程中必须遵守现行规定，并主要在出发地和目的地进行检查。

对于铁路运输工具、航空运输工具和邮政包裹运输工具，如果怀疑其载有走私商品，职能检查机关有权要求相关部门配合进行检查。

3.3 处理违规行为：

发现违规行为时，检查力量必须按照现行规定正确执行处罚程序和权限。严禁在所有检查力量中使用空白纸张制作记录。

如果多个部门联合进行检查，则由负责主要检查力量的部门作出处理决定。如果超出权限，则需向上级主管部门报告并解决。在作出处理决定前，必须书面协商一致意见，并由参与合作的各部门代表签字。

在扣押违法物品和运输工具时，必须遵守现行法律规定。

行政违规行为的处理依据是行政法规，如果涉及刑事犯罪，则依据刑事法规。

对于运输工具：

所有的运输工具，包括国有财产，如果用于运输走私商品或违禁品，均须暂扣并按违规程度处理。

对于国家机关、社会组织和所有经济成分拥有的运输工具的所有者，如果故意使用自己的运输工具运输走私商品，将被没收运输工具（除非是无意），吊销营业执照（如有）并依法处理，或者追究刑事责任，视违规程度而定。

直接驾驶运输工具的人如果故意运输走私商品，将被吊销驾驶执照并依法处罚，或者赔偿被没收的运输工具损失，情节严重的将追究刑事责任。

3.4 处理被没收的商品：

被没收的走私商品属于国家财产，必须依法管理。

对于毒品、火药、有害文化产品、对儿童有害的玩具、危害使用者健康或环境的商品，必须依法销毁。

对于武器、军用装备、具有历史价值的物品、治疗人畜疾病的药品、植物种子、珍稀野生动物等，应移交给专门管理部门处理。

其他被没收的走私商品应按以下方式处置：

对于依法没收并准许在市场上销售的走私货物，应按照1996年12月17日政府令第86号和1997年1月23日财政部第100-TC/QLCS号决定规定的拍卖方式进行处理，并确认为国家所有。

对于依法没收的走私外国香烟，按以下方式处理：

a)继续按照1996年1月24日总理办公厅第410号公文的规定重新出口到国外。

b)根据1997年9月6日总理办公厅第4460号公文的规定，在国内市场组织销售。依法没收的走私外国香烟在国内市场销售必须遵守以下规定：

根据依法没收的走私外国香烟的数量，各商业局应制定方案，报省、直辖市人民政府审查并决定将组织销售的任务交给地方国有商店中的1至3家具备经营条件的商店（由商业部规定）。

这些商店只能接收并出售由职能检查、监督和打击走私机构移交的依法没收的走私外国香烟，并附有每批货物的分配决定书，且必须建立会计账簿，开具发票凭证。

当接收职能机构移交的依法没收的走私外国香烟时，商店必须通过国家财政部门的暂存账户支付给移交方款项。价格由定价委员会提出，经省、市人民政府批准（该委员会成员由省、市人民政府决定）。

商业局应制定严格的管理制度，并指导当地市场监督管理机构负责定期监督和检查销售依法没收的走私外国香烟商店的活动。

3.5- 在检查过程中获得的所有资金，以及检查费用、罚款收入、没收物品销售收入、奖励走私打击力量和个人的费用，均按照财政部的相关指导文件执行。

财政部门负责按照现行规定检查奖金发放和上缴国库的情况。

III. 各力量之间的协调：

A. 协调内容包括：

1- 制定打击走私商品计划和方案。

2- 交换关于走私、非法经营和市场预测的信息。

3- 组织协调，统一实施行政、经济措施，宣传和教育工作。

B. 地域范围：

1- 在 边境陆地和海上：

1.1- 海上打击走私活动继续按照1995年10月28日总理指示第701-TTg号文件的规定进行。

1.2- 省、直辖市人民政府，特别是边境省份和沿海省份，负责全面管理其管辖区域内的打击走私工作。

严格指导各行业、各县、各边境村和沿海村组织动员群众承诺不参与走私和非法运输。

严格管理边境地区的搬运工。

执行户籍管理规定，防止不良分子在边境地区活动。

指导打击走私力量通过小路、水道和河流口进行行动。

1.3- 海关为主导，与边防部队、公安、市场监管、海军等力量合作，在边境地区和海上加强一切措施以阻止和追捕走私货物进入内地。必要时，海关可组织联合打击走私队伍，集中检查进出口货物，按规定办理海关手续，打击贸易欺诈和其他腐败行为。

2- 在 内陆市场：

市场监管力量为主导，与公安、税务等部门合作，必要时与海关合作，确保合法合规地进行检查和监管，完成以下任务：

2.1- 根据1996年9月13日总理指示第657号文件的精神，结合企业注册和再注册，与税收管理相结合。所有企业必须按照注册的经营范围经营，并严格执行财政部规定的会计制度和凭证。

2.2- 集中力量掌握进口商品经营情况。加强检查、监管、调查、追查和处理走私、违禁品、无合法文件进口商品的行为。重点是自行车、电扇、电子产品、摩托车、汽车、建筑材料、罐头食品、香烟、酒类、旧布料和旧衣服等进口商品。

严厉惩处走私行为。涉及刑事犯罪的案件必须移交给司法机关，按照刑事程序进行调查和处理，不得保留进行行政处罚。

C. 分工职责：

1- 在 中央：

每个部、总局指派一名领导同志参与指挥，并指定以下机构作为参谋和联络点，负责各部、总局之间的协调：

商务部市场管理局。

财政部税务总局。

公安部经济犯罪侦查局（C15）。

海关总署缉私局。

各部、总局的任务如下：

1.1- 商务部

总结各部、总局和地方的打击走私流通市场情况，向各部、总局通报，并向政府报告。

提出针对不同阶段的打击走私方针和措施，与各部、总局协商一致意见，建议政府并指导地方执行。

主持组织协调，督促各地开展这项工作。

在必要时，与相关部、总局合作成立联合检查组，并要求各部、总局提供人员和设备参与，及时制止、抓捕和处理走私、商业欺诈、逃税案件；特别是涉及多个地区的重大复杂案件，单个地区无法解决的。

每月5日至10日定期召开联部和总局会议，总结经验教训并讨论下一步协调指导措施。

1.2- 财政部

负责发布通知，指导执行政府第85/CP号决议（1997年7月11日）和总理第984-TTg号决定（1996年12月30日）关于反走私所得资金管理和使用的规定，包括对有反走私成绩的个人和集体给予奖励。

税务总局负责指挥垂直系统与市场监督管理局配合，督促经营单位建立会计账簿，按照规定开具发票和凭证。

1.3- 内务部

指导各总局和各级公安机关：

与市场监督管理队伍和其他检查监督力量合作，阻止边境走私货物流入内地，严厉惩处妨碍公务的行为。

集中调查发现大规模走私团伙及其路线，特别注意那些对国家安全和社会秩序造成严重影响的商品。

参与其他部门指导和引导地方开展反走私斗争。

1.4- 海关总署

主持实施本通知第三部分B目1.3点所列任务；指导地方海关与地方政府各级组织合作，以各种形式阻止边境走私货物入境。

2- 在 地方：

省、市人民政府对本辖区内的走私情况负全面责任；

组织好市场监督管理、税务、公安、海关等力量之间的协作，检查和控制走私货物在辖区内的流通。上述各部门各派出一名领导参加指挥，以执行上述规定。

市场监督管理分局是省、市人民政府的常设参谋机构，协助省、市人民政府与其他部门商讨制定反走私计划和方案，提交省、市人民政府执行。

在调查追查走私网络和藏匿走私货物地点涉及哪些地区时，应紧密配合当地有关职能机关。

每月组织召开联席会议，总结经验，讨论下一步工作措施，汇总情况报告省、市人民政府和商务部（市场监督管理局），以便向各部委和政府汇报。

IV. 组织实施

各部、相当于部级的各机构、政府各直属机构主动检查其管辖范围内的单位，并严肃处理直接或间接参与走私的组织和个人。

商务部牵头会同内务部、财政部、海关总局组织与新闻媒体合作，传达政府关于反走私的方针政策精神，根据政府决议和本通知的精神进行宣传。

中央直辖的省、市人民政府开展宣传活动，动员全民直至街道社区和个体经营者贯彻国家反走私政策，形成群众参与反走私的热潮，不为走私分子提供便利，设立举报箱，及时提供有关走私、藏匿、销售走私商品、违法行为以及在反走私工作中表现消极的干部的信息。依法严肃处理发生在地方的走私案件。

各省、直辖市每月、每季度汇总本地反走私情况和结果，报告联部，以便汇总上报总理。

本通知自登记之日起十五日后生效。此前与此通知相抵触的规定一律废止。在执行过程中如遇问题应及时向上级管理部门报告解决。/。