通知第07/1999/TT-BTC号关于对九龙江三角洲住房发展银行暂时财务管理的规定

1. 九龙江三角洲发展银行是国家出资设立的国有企业，具有独立经济核算、自主财务管理、自行弥补经营活动费用和业务风险、自负盈亏、保值增值的责任。

2. 九龙江三角洲发展银行应按照国务院一九九六年十月三日发布的第59/CP号决定所附的《国有企业财务管理和会计核算制度》以及财政部对该制度的实施指导文件和《组织法》中规定的其他财务制度进行财务管理及会计核算。

同时，根据总理一九九七年九月十八日签发的第769/TTg号决定和一九九八年二月十四日签发的第1121/QĐ-TTg号决定，九龙江三角洲发展银行可享受以下特殊规定，具体如下：

1. 对九龙江三角洲发展银行的税收减免（根据总理一九九八年十二月四日签发的第1121/TTg号决定第二条规定）执行如下：

1.1. 九龙江三角洲发展银行可减免最多百分之五十的企业所得税（自一九九九年起为公司所得税）。减免税期为从开始有应税收入起两年内，依据《企业所得税法》及相关现行法规。

1.2. 九龙江三角洲发展银行可以使用国家拨付的资本金余额来补贴优惠贷款利率与普通贷款利率之间的差额，以执行国家在九龙江三角洲地区的住房政策。该资本金余额的使用应遵循本通知第三点的规定。

1.3. 九龙江三角洲发展银行有责任及时足额缴纳除上述减免部分外的所有税款和其他法定收入。

2. 利润分配、提取和使用基金的规定：

2.1. 利润分配

九龙江三角洲发展银行每年实现的利润等于：当年总收入（包括利用资本金产生的利息差额收入）减去当年总支出。

每年实现的利润按以下方式分配：

按法律规定缴纳企业所得税（扣除减免部分）。

提取国家拨付的资本金用于补贴优惠贷款利率与普通贷款利率之间的差额，以执行国家在九龙江三角洲地区的住房政策。

支付因违反财政纪律、行政违规、合同违约、逾期罚款等而产生的罚款。

部分剩余收益用于：提取5%建立补充注册资本储备基金，最高限额按现行规定执行。

按照财政部于1996年11月5日发布的第70号通知（70 TC/TCDN）的规定，设立财务准备金、发展基金、失业救济准备金、奖励基金和福利基金。

2.2. 基金使用制度：

珠江三角洲开发银行的发展基金、财务准备金、失业救济准备金、奖励基金和福利基金的使用应严格按照财政部于1996年11月5日发布的第70号通知（70 TC/TCDN）规定的制度执行，该通知指导国有企业税后利润分配制度及基金管理制度。

注册资本补充储备基金用于增加每年的注册资本。

3. 资金管理与使用规定如下：

3.1. 制定计划：

每年第四季度初，珠江三角洲开发银行预计当年留存资金中可用于低收入家庭和政策对象贷款的金额，并编制贷款计划，提交董事会审批。珠江三角洲开发银行负责将经董事会批准的财务计划，包括低收入家庭和政策对象贷款计划报送财政部（金融司和金融机构处）备案。

低收入家庭和政策对象建房优惠利率贷款计划：

a) 确定享受优惠利率贷款的对象：

低收入家庭和政策对象在有能力偿还债务的情况下可以申请住房贷款，珠江三角洲开发银行需向中国人民银行报告并与劳动和社会保障部合作确定低收入家庭和政策对象的标准。

低收入家庭和政策对象申请住房贷款的名单必须由当地街道办事处或村委会确认。

户主是与珠江三角洲开发银行进行信贷交易的家庭代表。

b) 对于珠江三角洲地区居民的住房优惠利率贷款：

珠江三角洲开发银行可对困难地区、山区和海岛等地区的贷款对象实行优惠利率，具体标准由中国人民银行总行规定。

c) 优惠贷款额度：对于上述政策对象和低收入家庭，优惠贷款额度最高不超过20万元/户。

d) 根据贷款对象和享受优惠利率贷款的额度，结合年度预期资金使用情况，珠江三角洲开发银行制定总的贷款计划，包括贷款对象、贷款利率以及利率差额补贴（优惠利率与一般中长期贷款利率之间的差额），并自行平衡所需补贴的差额。

利率差额补贴计算公式：

其中：

* 每月获得补贴的贷款余额：是指计划期内平均每月享受优惠利率的贷款余额（四舍五入到整月）。平均每月贷款余额为月初和月末享受优惠利率的贷款余额之和的一半。

* 一般中长期贷款月利率是指珠江三角洲开发银行在同一时期签订的贷款合同的实际平均贷款利率（不超过中国人民银行规定的上限）。

* 优惠贷款利率是指针对政策对象和低收入家庭的住房贷款利率，如本部分第3.1点所述。

3.2. 处理实际发生的利率差额补贴，在财政年度结束时，为政策对象和低收入家庭提供住房建设和发展贷款：

珠江三角洲开发银行根据实际贷款数据确定当年需要补贴的利率差额，采用乘积法计算：

计算公式：