本通知规定了在越南运营的小型金融机构的安全比率，包括最低资本充足率和对客户的贷款限额。该通知适用于在越南运营的小型金融机构。
Scope of application
在越南运营的小型金融机构
Key points
- 小型金融机构必须保持最低资本充足率为10%，即自有资本与有风险资产总额的比例。
- 对单一客户的贷款限额不得超过小型金融机构自有资本的10%，对于小型金融客户为30万元（可调整）。
- 小型金融机构必须保持至少20%的流动性比率，基于易于转换为现金的资产计算。
- 违反本通知的小型金融机构将根据法律规定受到处罚。
- 本通知自签署之日起45日后生效。
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- 积极影响：有助于确保小型金融机构的财务安全，降低信贷风险并加强业务管理。
- 消极影响：可能给小型金融机构带来资本负担，限制其提供信贷服务的能力。
❓ Frequently asked questions
小型金融机构的自有资本包括哪些？
自有资本包括注册资本、非偿还性资助机构和个人的资金、财政部规定的基金以及未分配利润。
小型金融机构必须保持最低资本充足率为多少？
最低资本充足率为10%，即自有资本与有风险资产总额的比例。
对于非小型金融客户的单一客户贷款限额是多少？
小型金融机构对单一客户的总贷款余额不得超过其自有资本的10%。
最低流动性比率为多少？
小型金融机构必须保持至少20%的流动性比率，基于易于转换为现金的资产计算。
本通知何时生效？
本通知自签署之日起45日后生效。
Full text
通知
关于小型金融机构经营活动中的安全比率的规定
根据1997年第七号国会法令《越南国家银行法》和2003年第11号国会法令《关于修改和补充〈越南国家银行法〉若干条款》；
根据1997年第二号国会法令《组织信用机构法》和2004年第20号国会法令《关于修改和补充〈组织信用机构法〉若干条款》；
根据2007年第178号政府法令《关于部委和相当于部委的机关的职能、任务、权限和组织结构的规定》；
根据2005年第28号政府法令《关于越南小型金融机构的组织和活动》以及2007年第165号政府法令《关于修改、补充和废除第28/2005/NĐ-CP号政府法令若干条款》；
越南国家银行（以下简称国家银行）对小型金融机构经营活动中的安全比率规定如下：
第一章
总 则
本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 本通知详细规定了《数字经济产业法》第四十条第五款关于实施生产电子设备项目的企业享受企业所得税优惠的条件。
一、在越南运营的小型金融机构必须保持本通知规定的安全比率，包括：
（一）最低资本充足率。
（二）对客户的贷款限额。
（三）流动性比率。
二、根据银行业监管机构对小型金融机构运营情况的检查结果，国家银行可以要求小型金融机构维持高于本通知第四条和第七条规定的安全比率。
条 2. 术语解释
在本通知中，下列用语的含义如下：
1. 实际注册资本/已认缴资本 是指按照本通知第五条规定的风险程度计算的小型金融机构“资产”总值。
2. 应收款项 是指由存款、贷款和其他业务活动形成的表内资产，按照国家银行的指导进行计算。
3. 借款人的不动产 指借款人合法使用的土地；与土地相连的房屋及其他建筑物；以及其他法律规定属于借款人的不动产物。如果不动产已被借款人出租，则必须获得承租人同意，在租赁期内用作抵押物。
4. 客户 是指与小型金融机构有信贷关系的法人、自然人、家庭户、合作社、个体工商户、合伙企业或其他组织。
5. 关联客户群 包括两个或多个与小型金融机构有信贷关系且相互关联的客户，具体情形如下：
5.1. 自然人客户持有至少25%的法人客户的注册资本，而该法人客户是小型金融机构的客户。
5.2. 自然人客户是民法规定的家庭户成员，该家庭户是小型金融机构的客户，或者该家庭户内的其他自然人（包括独立承担财产责任的主体）也是小型金融机构的客户。
5.3. 自然人客户是民法规定的合作社成员，该合作社是小型金融机构的客户。
5.4. 自然人客户是合伙企业的合伙人，该合伙企业是小型金融机构的客户。
5.5. 自然人客户是个体工商户的所有者，该个体工商户是小型金融机构的客户。
5.6. 自然人客户担任法人客户的管理、经营和监督机构成员，而该法人客户是小型金融机构的客户。
5.7. 法人客户持有至少50%的另一法人客户的注册资本，而该法人客户是小型金融机构的客户。
5.8. 法人客户是小型金融机构的客户，并且其代表担任另一法人客户的管理、经营和监督机构成员，而该法人客户也是小型金融机构的客户。
6. 总贷款余额 包括小型金融机构所有期限内的贷款余额。
7. 未分配利润 是指经过独立审计机构确认并扣除税款和按规定提取的各项基金后留存用于补充小型金融机构资本的部分。
第二章
具体规定
条 3. 自有资本
一、小型金融机构自有资本包括：
1.1. 一级资本：
（一）注册资本；
（二）非偿还性资助小型金融机构的组织和个人资本；
（三）财政部规定的各项基金（包括：补充注册资本储备基金；财务准备金；业务发展投资基金）；
（四）未分配利润。
一级资本作为确定小型金融机构购买和投资固定资产限制的基础。
1.2. 二级资本：
（一）按法律规定重新评估的固定资产增值额的50%；
（二）满足以下条件的小型金融机构债务：
- 债权人在所有情况下都是次级债权人，即在支付给所有有担保和无担保债权人的款项之后才能得到偿付；
- 初始期限至少为10年；
- 不得由小型金融机构自身资产提供担保；
- 如果支付利息导致当年亏损，小型金融机构可以停止支付利息并将累积利息结转到下一年；
- 在未经国家银行书面批准的情况下，债权人不得要求提前还款；
- 只能在贷款合同签订五年后调整利率，并在整个贷款期间只调整一次。
（三）一般准备金，最高不超过风险资产“有”的1.25%。
二、确定二级资本的限制：
2.1. 二级资本总额不得超过一级资本价值的100%。
2.2. 点1.2.b款第1条规定的各项债务的总值最多不得超过一级资本价值的50%。
2.3. 在到期前五年期间，计入二级资本的各项债务每年须扣除其初始价值的20%。
3. 应从自有资本中扣除的项目：
3.1. 根据法律规定重新评估后固定资产价值减少的部分。
3.2. 经营亏损，包括累计亏损。
组织实施 最低资本充足率
1. 小型金融机构必须保持不低于10%的自有资本与有风险资产总额的比例。
2. 最低资本充足率的确定方法按照本通知附件A的规定进行。
第五条。 资产“有”的分类
资产“有”按以下风险等级划分：
1. 风险权重为0%的资产“有”类别包括：
1.1. 现金；
1.2. 存放在中央银行的资金；
1.3. 通过委托贷款合同以委托资金发放的贷款，其中小型金融机构仅收取委托手续费而不承担风险；
1.4. 完全由存款（自愿储蓄和/或强制储蓄）担保的贷款；
1.5. 由强制储蓄担保的贷款本金和利息余额；
1.6. 对越南政府的债权，包括：政府债券（国库券、国债、中央建设项目债券、投资债券、建设祖国公债），政府担保的债券；
1.7. 由政府或中央银行发行的有价证券担保的贷款。
2. 风险权重为20%的资产“有”类别包括：
2.1. 存放在国内商业银行和其他金融机构的资金；
2.2. 向其他金融机构发放的贷款（本金和利息）（如有）；
2.3. 由存放在国内金融机构的存款担保的贷款（本金和利息）；
2.4. 由国内金融机构或国家金融组织发行的有价证券担保的贷款（本金和利息）；
2.5. 正在回收中的现金。
3. 风险权重为50%的资产“有”类别包括：
3.1. 由借款人不动产担保的贷款（本金和利息）；
3.2. 向小型金融客户发放的小额信贷（本金和利息），期限不超过一年。
4. 风险权重为100%的资产“有”类别包括：
4.1. 不动产及其他固定资产；
4.2. 除第1、2和3条所规定之外的其他应收款项。
条6. 内部规定
1. 根据本通知、现行中国人民银行规定及实际情况，小型金融机构应制定并发布内部规定，内容如下：
1.1. 确定和分类单一客户、相关客户群以及对单一客户和相关客户群的贷款限额，包括以下内容：
a) 根据本通知第2条第4款和第5款的规定，确定和分类单一客户和相关客户群的标准。
b) 确定对单一客户和相关客户群的贷款限额；批准向单一客户和相关客户群发放贷款的权限。
c) 确定超过小型金融机构自有资本5%的贷款跟踪方式。
d) 向小型金融客户和非小型金融客户的最大贷款额度占总贷款余额的比例限制。
1.2. 管理偿付能力的主要内容如下：
a) 分配人员负责确保小型金融机构的偿付能力。
b) 在发生临时偿付能力不足或存在偿付能力丧失风险的情况下，实施确保偿付能力的方案。
c) 关于日常资金管理、收入、支出、日常资金来源的规定以及持有易于转换为现金的有价证券的规定。
2. 小型金融机构董事会负责审查并评估本条第1款所述的内部规定，并根据需要及时调整，以确保小型金融机构运营的安全性。
条7. 对客户的贷款限制
1. 小型金融机构对客户的贷款限制如下：
1.1. 小型金融机构对非小型金融客户的总贷款余额不得超过其自有资本的10%。
1.2. 小型金融机构对小型金融客户的总贷款余额不得超过30万元。此贷款额度可由中国人民银行行长根据不同时期进行调整。
1.3. 小型金融机构对相关客户群（如本通知第2条第5款所定义）的总贷款余额不得超过其自有资本的15%，其中对单一客户的贷款额度不得超过本条第1款第1.1点和第1.2点的规定。
2. 第1款规定的限制不适用于以下情况：
2.1. 来自越南政府或其他组织和个人的资金委托贷款，小型金融机构无需为此类贷款拨备风险准备金。
2.2. 由客户在该小型金融机构存款全额担保的贷款。
2.3. 向其他金融机构或小型金融机构（如有）发放的期限不超过一年的贷款。
2.4. 由越南政府债券或越南政府担保的债券担保的贷款。
条 8. 偿付能力比率
1. 小型金融机构必须持续保持至少20%的偿付能力比率。
2. 该比率计算如下：
2.1. 分子：包括现金和易于转换成现金的资产，具体包括：
a) 现金；
b) 存放在中央银行的资金（不包括法定准备金）。
c) 在金融机构的存款；
d) 政府债券，由政府担保的债券。
2.2. 模型编号：总存款包括强制储蓄和自愿存款。
3. 根据本通知所附附件B的指引确定偿付能力比率。
条9. 违规报告与处理
1. 小型金融机构应按照国家银行行长关于小型金融机构统计报告制度的规定，报告执行保障安全比例规定的实施情况。
2. 小型金融机构违反本通知的规定，将根据法律法规的程度受到行政处罚。
第三章
实施条款
条10. 生效日期
本通知自发布之日起四十五日后生效。
条 11. 执行责任
办公室主任、各银行及非银行金融机构部门负责人、国家银行相关单位负责人、各省（市）级国家银行分行行长、小型金融机构理事会主席和总经理（经理）负责执行本通知。
在执行过程中，如遇问题，请及时向国家银行反映以获得指导和解决。
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