通知联合第07/2016/TTLT-BTP-BTC号关于从国家预算中保障执行判决所需资金的指导

联合通知

关于从国家预算中提供资金以执行判决的指导

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根据《国家预算法》（第01/2002/QH11号）二零零二年十二月十六日颁布；

根据《民事执行法》（第26/2008/QH12号）二零零八年十一月十四日颁布，并根据二零一四年十一月二十五日颁布的第64/2014/QH13号法律进行了修改和补充；

根据2013年3月13日政府颁布的第22/2013/NĐ-CP号法令，规定司法部的职能、任务、权限和组织结构；

根据2013年第215号国务院令《关于财政部职能配置、内设机构和人员编制的规定》；

根据政府二零一五年七月十八日颁布的第62/2015/NĐ-CP号法令，对《民事执行法》若干条款的具体规定和指引；

司法部部长与财政部长联合发布本通知，以指导从国家预算中提供资金以执行判决。

第一条 对象保障执行判决的资金

1. 从国家预算中获得执行判决资金的对象由政府二零一五年七月十八日颁布的第62/2015/NĐ-CP号法令第三十九条规定。

2. 根据本条第一项规定，当对象合并、兼并、分立、解散或转换时，应按以下方式处理：

a) 合并或兼并的情况下，新组织继续履行执行判决义务。如果新组织符合本条第一项的规定，则国家预算将提供资金以履行执行判决义务。

b) 分立的情况下，作出分立决定的机关必须明确指定继续履行执行判决义务的组织。如果分立决定未规定新组织的义务，则在分立后，新组织有连带责任履行原组织的执行判决义务。如果新组织符合本条第一项的规定，则国家预算将提供资金以履行执行判决义务。

c) 解散或转换的情况下，有权作出解散或转换决定的机关负责明确指定接收执行判决义务的组织。如果解散或转换组织的权利和义务转移给其他组织，则新组织将继续履行执行判决义务。

第二条 保障执行判决资金的条件

应履行判决且属于保障执行判决资金范围的机关或组织，在以下情况下可由国家预算提供资金以执行判决：

1. 已要求有错误的人履行义务，但此人尚未具备履行义务的能力或仅支付了一部分执行判决义务。

2. 该机关或组织已使用其自主管理经费中的节约资金，根据政府二零零五年十月十七日颁布的第130/2005/NĐ-CP号法令关于国家机关自主管理和承担使用编制及行政管理经费责任制度的规定，以及政府二零一三年十月七日颁布的第117/2013/NĐ-CP号法令关于修改和补充第130/2005/NĐ-CP号法令若干条款的规定，或者国家机关按照特殊财政机制实施的规定，或事业单位已使用其自主财务管理经费，或根据政府二零一四年九月八日颁布的第84/2014/NĐ-CP号法令关于《节约和反对浪费法》若干条款的具体规定使用年度活动经费中的节约资金，但仍不具备执行判决能力。

上述节约资金应在单位提交保障执行判决资金申请时确定，并只能用于保障必须执行的义务。从判决、决定生效之日起至机关或组织提交保障资金申请之日止，该机关或组织不得进行奖励、福利或额外收入的支出。

条3. 成立确定有过错人和过错人赔偿责任的委员会

1. 在尚未有国家机关有权机构出具确定有过错人的文件的情况下，自收到执行判决决定之日起10日内，负责执行的机关、组织的主要负责人应当作出成立确定有过错人和过错人赔偿责任的委员会的决定。

2. 委员会成员包括：

a) 委员会主席为负责执行的机关、组织的主要负责人。如果确定有过错人是负责执行的机关、组织的主要负责人，则委员会主席为该机关、组织上级直接主管机关的主要负责人；

b) 负责执行的机关、组织的工会代表；

c) 过错人的直接负责人；

d) 负责财务会计工作的总会计师或负责人；

e) 如有必要，可以聘请相关领域的专家。聘请专家的费用由委员会从分配给其的经常性预算中支付；

如果有证据表明多个机关的不同人员共同造成损失，则这些机关的领导代表必须参加委员会。

参加委员会的人不得是过错人的配偶（或丈夫）、祖父、祖母、外祖父、外祖母、生父、养父、生母、养母（配偶一方或另一方）、子女、养子女、兄弟姐妹、侄子、侄女（配偶一方或另一方）。委员会成员人数不得超过7人。

3. 委员会有以下任务和权限：

a) 审查并确定有过错人和过错人的赔偿责任；

b) 确定有过错人的经济状况；

c) 向负责执行的机关、组织的主要负责人建议赔偿金额和方式。

4. 委员会的工作方式：

a) 委员会只有在至少三分之二的委员出席时才能工作；

b) 委员会按照集体讨论原则和多数决定原则工作。在讨论和决策过程中，委员必须客观、民主，并遵守法律规定；

c) 关于赔偿金额和方式的建议以秘密投票方式进行，并遵循出席委员的多数原则。如票数相等，则赔偿金额和方式由委员会主席决定；

d) 委员会会议结果应以书面形式记录，并由委员会主席签字。

5. 确定过错人的赔偿金额

赔偿金额的确定基于过错程度；应执行的判决金额；过错人的经济状况，并遵循以下原则：

a) 过错人为无意造成损失的情况

当国家财政保障执行判决的资金少于30万元人民币时，赔偿金额确定为不超过该人在决定赔偿时的一个月工资；

当国家财政保障执行判决的资金在30万元人民币至100万元人民币之间时，赔偿金额确定为不少于该人在决定赔偿时的一个月工资，但不超过两个月工资；

当国家财政保障执行判决的资金超过100万元人民币时，赔偿金额确定为不少于该人在决定赔偿时的一个月工资，但不超过三个月工资。

b) 过错人为故意造成损失但未达到追究刑事责任的情况

当国家财政保障执行判决的资金少于100万元人民币时，赔偿金额确定为不少于该人在决定赔偿时的三个月工资，但不超过十二个月工资；

当国家财政保障执行判决的资金在100万元人民币至500万元人民币之间时，赔偿金额确定为不少于该人在决定赔偿时的十二个月工资，但不超过二十四个月工资；

当国家财政保障执行判决的资金超过500万元人民币时，赔偿金额确定为不少于该人在决定赔偿时的二十四个月工资，但不超过三十六个月工资。

c) 如果确定过错人为故意造成损失且因违法行为被追究刑事责任，则必须全额赔偿国家为负责执行的机关、组织提供的资金。

d) 条5款5项规定的a点和b点中的责任人薪酬包括其在决定赔偿时的工资和其他补贴（如有）。

条4. 执行裁定的财政保障范围

1. 国家预算在以下情况下提供执行裁定所需的财政保障：

a) 对于判决、裁定中确定的金钱给付义务，包括现金支付义务和财产折价支付义务。

b) 对于判决、裁定中确定的交付财产义务，但该财产因判决、裁定生效后价值减少或已不存在的情况。

2. 当执行机关、组织因公务人员行为产生的执行义务，并已按照国家赔偿程序解决，则有效法律判决、裁定的执行应依照国家赔偿法律规定进行。

条5. 确定必须执行的义务

必须执行的义务是计算执行裁定所需财政保障的基础，并按以下方式确定：

1. 第一条第1款本通则第四条规定的金额或交付财产义务。

在财产价值减少或交付财产已不存在的情况下，减少的价值或财产价值按以下方式确定：

a) 如果当事人未能就同类物品的金钱支付达成一致，或者约定的支付金额高于评估机构出具的评估报告中的价值，则采用评估机构出具的评估报告中的价值。

b) 当事人约定的价值低于评估机构出具的评估报告中的价值时，采用当事人的约定价值。

2. 当执行机关、组织需要对多个受益人在同一判决、裁定中履行执行义务，或需要在不同判决、裁定中履行多个执行义务时，必须执行的义务为该执行机关、组织需履行的所有执行义务之总和。

条6. 执行裁定的财政保障额度

执行裁定的财政保障额度由有权决定的人员确定如下：

a) 执行裁定的财政保障额度是在执行机关、组织已经采取本通则第二条规定的方法清偿执行义务后的剩余部分。

b) 若执行机关、组织无法采取本通则第二条规定的方法履行执行义务，则执行裁定的财政保障额度为全部必须执行的义务。

条7. 国家预算资金来源以保障执行裁定的财政保障

中央管理的执行机关、组织由中央预算提供执行裁定所需的财政保障；地方管理的执行机关、组织由地方预算根据现行国家预算分级制度提供执行裁定所需的财政保障。

条8. 实施财政保证以执行判决的程序

1. 自收到执行判决决定之日起10日内，负责执行判决的机关、组织应当采取本通知第2条规定的财政措施清偿执行义务。

自采取本通知第2条规定的财政措施但无法履行或仅能部分履行执行义务之日起5个工作日内，负责执行判决的机关、组织有责任完成申请财政保证以执行判决的文件并提交有权机关。

a) 对于负责执行判决的是第一级预算单位（各级预算），申请财政保证的文件应提交财政部（如果是中央预算单位）审核，并拨付执行判决的经费；或者提交同级财政机关（如果是地方预算单位）审核，并报同级人民政府审议决定拨付执行判决的经费。

b) 对于负责执行判决的不是第一级预算单位，则申请财政保证的文件应提交上级主管机关审查、汇总，并提交有权机关审核，拨付执行判决的经费。

自收到完整文件之日起7个工作日内，上级机关有责任审查并将申请财政保证的文件转交第一级预算单位审查、汇总，并提交财政部审核，拨付执行判决的经费（如果是中央预算单位）或提交同级财政机关审核，并报同级人民政府审议决定拨付执行判决的经费（如果是地方预算单位）。

c) 对于负责执行判决的是各级人民政府，则同级财政机关与同级人民政府相关专业机关合作编制财政保证文件，并报同级人民政府审议决定拨付执行判决的经费。

2. 审查和拨付执行判决的经费如下进行：

a) 负责执行判决的是中央预算单位的情况下，在收到负责执行判决的机关、组织的申请财政保证文件之日起15日内，各部、相当于部级的机构、政治组织和政社组织有责任将申请财政保证文件提交财政部审核，并拨付执行判决的经费。

b) 负责执行判决的是地方预算单位的情况下，在收到负责执行判决的机关、组织的申请财政保证文件之日起15日内，同级财政机关有责任审核，并报同级人民政府审议决定拨付执行判决的经费。

自收到申请财政保证以执行判决的文件之日起15日内，财政部或各级人民政府有责任审议并决定拨付执行判决的经费。

申请财政保证以执行判决的文件包括以下内容：

a) 负责执行判决的机关、组织向有权国家机关提出的申请财政保证的书面文件；

b) 有权国家机关作出的有效判决书或决定书；

c) 执行判决决定书；

d) 根据本通知第3条第3款第c项规定，由委员会提出的关于造成损害的人应支付的赔偿金额及方式的建议书；

e) 关于当事人之间用货币结算交付财产义务的协议报告。该报告必须以书面形式制作，由各方当事人签字盖章（如有），并由负责执行判决的执行员确认。

负责民事执行的机关应在当事人未能就货币结算达成一致或当事人就用货币结算交付财产义务达成一致之日起最迟5个工作日内，与具有评估职能的组织签订评估合同。负责执行的机关有责任将评估文件提交财政机关审核财政保证文件。

负责民事执行的机关应在当事人未能就货币结算达成一致或当事人就用货币结算交付财产义务达成一致之日起最迟5个工作日内，与具有评估职能的组织签订评估合同。负责执行的机关有责任将评估文件提交财政机关审核财政保证文件。

条9. 执行款项的支付

自收到执行保障经费之日起三个工作日内，负责执行的机关、组织必须通过执行机关向被申请人支付执行款项，或者将保障资金转入执行机关的存款账户以支付给被申请人。

自收到执行保障资金之日起三十日内，负责执行的机关、组织应当书面报告执行款项支付情况，并报送直接上级管理机关，同时报送提供执行保障资金的财政机关。

条10. 评估费用

若执行对象为财产，执行机关应与具有评估职能的机构签订合同进行财产评估。评估费用是民事执行机关的特殊业务开支，并列入该机关年度预算。

条11. 将执行保障资金退还国家财政的程序

1. 自执行款项支付完毕之日起五个工作日内，负责执行的机关、组织负责人根据本通知第三条规定，对损害赔偿人提出的还款请求作出决定，收回损害赔偿人的还款并上缴国库。

从责任人处收回的赔偿金额，对于由中央财政保障执行资金的中央单位，应上缴中央财政；对于由地方财政保障执行资金的地方单位，应上缴地方财政。

收回款项的结算、收缴入库按照现行财务管理规定办理。

2. 如果责任人同时也是负责执行的机关、组织负责人，则其直接上级管理机关负责人应作出关于还款金额和期限的决定。

3. 还款决定应明确还款金额、还款期限、已按第二条第一款规定履行的部分以及需继续履行的部分。还款决定应送达责任人及相关人员执行。若提出减免还款金额的申请，负责执行的机关、组织负责人应根据权限审查并作出决定。关于减免还款金额的决定应说明法律依据和处理理由。

若还款义务人不同意还款金额或拒绝还款，则有权根据法律规定提起申诉或诉讼。

条 12. 实施偿还

1. 偿还可以一次性或多次进行。

2. 如果偿还是一次性进行，则在决定偿还生效之日起十日内，负有偿还责任的人必须支付决定中确定的金额。

3. 如果是多次偿还，则负有偿还责任的人应按照决定中确定的金额和期限进行偿还。

4. 在通过逐月从造成损失者的工资中扣除的方式进行偿还的情况下，最低扣除比例不低于10%，最高不超过30%的月薪收入。

条 13. 对于因造成损失而负有偿还责任的人员，在某些具体情况下机构、组织的责任

1. 如果负有偿还责任的人已经离职、退休或调到其他机构、组织工作，则执行该决定的机构、组织应当与当地人民政府、管理其收入的机构、组织合作，根据已生效的决定追回应偿还的款项。

2. 如果负有偿还责任的人在决定作出后死亡，并且此人有遗产和继承人，则继承人必须根据继承法的规定履行偿还义务；如果负有偿还责任的人死亡时没有遗产，则执行该决定的机构、组织应当调查并形成书面材料，由死者生前居住地的地方人民政府确认其无遗产。完成调查后，执行该决定的机构、组织应当作出免除偿还责任的决定。自作出免除偿还责任决定之日起三个工作日内，执行该决定的机构、组织应当以书面形式报告上级机关和有权财政机关，并附上免除偿还责任的决定。

如果负有偿还责任的人在决定作出前已经死亡，则执行该决定的机构、组织不应追究其偿还责任。

3. 如果执行该决定的机构、组织采取了法律规定的所有必要措施但仍无法追回应偿还的款项，则执行该决定的机构、组织有权向人民法院提起诉讼，要求造成损失者履行偿还义务，依据民事诉讼法的规定。

条 14. 编制预算和决算用于执行判决的财务保障资金

1. 每年，根据前一年执行判决的财务保障实际情况，中央各部、各行业部门与同级财政机关配合编制用于执行判决的经费预算，汇总到本级预算和国家预算中，提交有权限的机关依照国家预算法的规定作出决定。

2. 国家预算中的财务保障资金仅在需要支付执行判决费用时使用，不分配给负责执行判决的机构、组织。

3. 财政年度结束时，负责执行判决的机构、组织应当根据国家预算法的规定对国家预算保障的执行判决经费进行决算。

第十五条 生效日期

1. 本通知自2016年7月25日起生效。

2. 本联合通知取代2009年10月15日由司法部和财政部联合发布的关于从国家预算中提供财务保障以执行判决的第04/2009/TTLT-BTP-BTC号通知。

3. 对于在本通知生效之前已经根据司法部和财政部2009年10月15日联合发布的第04/2009/TTLT-BTP-BTC号通知建立了从国家预算中提供财务保障以执行判决的档案的机构、组织，继续适用该通知。

4. 在实施过程中，如遇困难或问题，请及时向司法部和财政部反映，以便研究解决。