指示第08/2003/CT-NHNN号关于提高信贷组织信贷质量

指示

关于提高信贷质量的通知

近期，金融机构的信贷活动已出现积极变化，金融机构对客户贷款制度的认识和执行有所改善。国家对信贷活动的管理得到加强，合理控制了信贷量的增长，促进了经济增长和货币稳定，并提高了信贷质量，逐步降低了不良贷款占总贷款的比例。

然而，不良贷款仍在继续产生，许多贷款仍存在风险。主要原因是一些金融机构未能严格执行贷款制度，如在贷款前未充分评估项目，未确定可行的还款来源；掩盖逾期贷款以避免计提风险准备金，普遍延长贷款期限，不转移逾期贷款，错误地记录逾期贷款账户。金融机构内部检查和银行监管局的监督发现并处理违规行为不够严格，未重视对潜在风险贷款的跟踪和预警。

为解决上述问题，提高信贷质量并最大限度地减少风险，中国人民银行行长指示采取以下措施：

一、金融机构必须严格执行中国人民银行发布的关于客户贷款制度的规定，特别是以下方面：

1.1. 审查并修改完善贷款制度的实施指南，建立符合中国人民银行规定、金融机构和借款人条件的贷款过程监控程序，确保既遵守贷款制度又灵活主动且安全。

1.2. 在考虑贷款时，应注重提高项目评估能力，特别是仔细审查借款人的财务状况和还款来源，利用信用信息中心和其他信息源掌握借款人的债务情况，尤其是多处借款、长期投资、大型项目、房地产投资和短期投标项目的借款人，以防止不良贷款和风险从其他单位转移到银行系统。

1.3. 建立贷款合同，必须包含法律规定的所有要素，并详细记录每笔本金和利息的到期日期，以便准确调整还款期限、延期和逾期贷款。

1.4. 确定还款期限时，必须根据借款对象的资金周转周期，结合每个借款人的还款能力和贷款方式，克服机械设定还款期限的问题，避免农户生产贷款、消费贷款和分期付款贷款的还款期限过短导致需要延期和不准确反映逾期贷款的情况。

1.5. 调整还款期限和延期时，必须仔细考虑借款人无法按时还款的原因，只有因客观原因无法按时还款的特殊情况才能超过规定的延期时间，避免随意调整还款期限和延期，导致贷款难以收回但仍不在逾期贷款账户中反映。

1.6. 对于超出规定期限的延期贷款，金融机构必须立即向中国人民银行报告（发送至中国人民银行监察局、省级或直辖市分行监察局），按照《中国人民银行第4号通知》（2000年3月28日）第三部分第二章关于分级监督和监察对象的规定。每月5日，金融机构必须汇总上个月超出规定期限的延期贷款，报告给中国人民银行（发送至中央中国人民银行监察局）。

1.7. 严格按照规定将逾期贷款转入逾期账户。对于到期但借款人无法偿还且未获得金融机构延期的本金和利息贷款，必须及时、完整地转入逾期账户，以真实反映信贷质量，预警风险并提取风险准备金，禁止任何形式的隐瞒逾期贷款。

二、金融机构必须提高贷款前、中、后的检查工作质量，加强对信贷活动的内部检查和监督，发现并严肃处理违规行为，发现并采取措施处理有风险的贷款。

三、加强中国人民银行对信贷活动的监督检查：

3.1. 中国人民银行监察局需要定期进行信贷活动的监督检查，以有效管理信贷质量，及时发现和预警有风险的贷款；依法严肃处理违规的机构和个人。

3.2. 银行保险监督管理机构和中央直辖市分支机构应汇总、跟踪、分析超过规定期限的延期贷款情况，根据金融机构的报告，向金融机构发出关于长期延期但仍无法收回贷款的风险警告。

3.3. 中央银行的银行保险监督管理机构负责跟踪、汇总、分析和评估不良贷款（包括逾期贷款、呆账贷款、待处理贷款）的情况，以及整个系统金融机构处理积压贷款的结果，并向中国人民银行行长提出处理措施；在存在风险的情况下向金融机构发出警告。

3.4. 金融机构、属于中国人民银行的各司、局和其他单位在其职能范围内有责任向银行保险监督管理机构提供与信贷质量相关的信息。

4. 本指示自发布之日起十五日后生效。

5. 中国人民银行各单位负责人、中央直辖市分支机构总经理、金融机构董事会和总经理（或总经理）有责任执行本指示。/