通知2005年第8号关于实施政府2001年第48号令和2005年第69号令有关人民信贷合作社组织和活动的规定的通知

通知

有关实施政府令第48/2001/NĐ-CP号关于人民信贷合作社的组织和活动的规定以及政府令第69/2005/NĐ-CP号关于修改、补充若干条文的通知的指导意见

二〇〇一年八月十三日，政府发布了第48/2001/NĐ-CP号政府令，关于人民信贷合作社的组织和活动（以下简称第48/2001/NĐ-CP号政府令），二〇〇五年五月二十六日，政府发布了第69/2005/NĐ-CP号政府令，关于修改、补充若干条文的通知（以下简称第69/2005/NĐ-CP号政府令）。为了便利上述政府令的实施，中国人民银行作出以下具体指导：

第一章 总则

一、调整范围

1.1. 本通知对第48/2001/NĐ-CP号政府令和第69/2005/NĐ-CP号政府令中未具体规定的若干事项进行指导。

1.2. 下列内容由中国人民银行另行指导：发放、收回人民信贷合作社成立和运营许可证；设立、终止人民信贷合作社交易部、分行、代表处、营业点的运营以及清算人民信贷合作社的行为，在中国人民银行监督下进行；规定人民信贷合作社基层机构运营中的安全比率；会计制度；财务制度；贷款分类、提取和使用风险准备金处理信贷风险；规定理事会、监事会和管理层的组织和运营；规定理事会成员、监事会成员和人民信贷合作社领导人的标准；按照《组织法》第三十一条的规定，请求批准人民信贷合作社变更的程序和手续；对人民信贷合作社进行特别监管；审计并使用系统安全基金；评估和分类人民信贷合作社；保管库财产的安全保障工作；信息报告制度。

二、适用对象

本通知适用于人民信贷合作社基层机构和中央人民信贷合作社（以下简称人民信贷合作社）。

3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

3.1. 合法居住：是指根据法律规定在人民信贷合作社基层机构运营区域内有常住户口或长期暂住证的个人。

3.2. 合法生产、经营：是指持有营业执照或经乡、镇、街道办事处确认在人民信贷合作社基层机构运营区域内从事生产、经营活动的个人。

3.3. 确立成员资格的出资额：是指确立成员资格时向人民信贷合作社基层机构投入的最低出资额。

3.4. 经常性出资额：是指除确立成员资格的出资额外，为使人民信贷合作社基层机构拥有资金以开展货币、信贷和银行业务而投入的资金。

名称与标志

4.1. 新成立的人民信贷合作社名称由成立大会决定，正在运营的人民信贷合作社名称由会员大会决定，但必须包含“人民信贷合作社”字样。

4.2. 人民信贷合作社统一使用一个共同标志，体现系统的实力：标志由三个字母QTD（信贷基金）相互嵌套，并配以稻穗图案。

期限与运营

人民信贷合作社基层机构（以下简称基层信贷合作社）的运营期限最长为五十年，中央人民信贷合作社（以下简称中央信贷合作社）的运营期限最长为九十九年，自获得成立和运营许可证之日起计算。运营期满后，人民信贷合作社可申请中国人民银行延长运营期限；每次延长的期限不得超过许可证上记载的运营期限。

第二部分 关于基层信贷合作社

1. 运营区域

1.1. 基层信贷合作社主要在乡、镇、街道（以下简称乡）范围内运营。

1.2. 对于跨乡组织的基层信贷合作社，必须是与基层信贷合作社总部所在地相邻的乡（不限于同一区、县、市或省辖市），属于省、直辖市范围内的乡，并且须得到区、县、市或省辖市人民政府和所在乡及有关乡人民政府的同意；中国人民银行省级分行行长根据当地具体情况决定适合基层信贷合作社管理能力和中国人民银行监管能力的运营区域。

1.3. 对于按行业（行业协会、商业贸易等）或按企业（农场、林场、橡胶公司、咖啡联合体等）运营的基层信贷合作社，其运营区域应符合该行业组织或企业下属组织在省、直辖市范围内的运营区域。

1.4. 对于在本通知生效前已成立并在上述第1.2条规定之外运营区域的基层信贷合作社，仍可在中国人民银行许可的运营区域内运营，前提是确保安全和有效运营。

2. 成为基层信贷合作社成员的条件

2.1. 对于个人：

a) 年满十八周岁，具有完全民事行为能力，合法居住、工作或在基层信贷合作社运营区域内合法从事生产、经营活动的中华人民共和国公民；

b) 自然人不符合上述规定条件或者正在被追究刑事责任，正在服刑的自然人，被法院剥夺执业资格的自然人因违反法律规定犯罪，以及正在执行教育机构或医疗机构决定的自然人不得成为基层信用社成员。

2.2 对于干部、公务员：

a) 在基层信用社活动范围内的组织和机关担任工作的干部、公务员。

b) 在涉及国家秘密领域的干部、公务员，人民武装部队中的军官、警官、士官和专业军人不得成为基层信用社成员；

c) 干部、公务员在成为基层信用社成员时，不得担任以下职务：理事会主席和理事；监事会主席和监事；总经理和副总经理；会计主管；其他专业职务。

2.3 对于家庭户：

a) 家庭成员共同拥有用于经济活动的财产，如：正在使用的农林牧渔业用地面积和其他固定资产，这些资产服务于家庭经营活动；

b) 当加入基层信用社时，户主是家庭代表，户主可以授权已成年的家庭成员作为代表加入基层信用社；

c) 对于不符合成为基层信用社成员条件的家庭户，如果家庭成员符合规定条件，则以个人身份参与。

2.4 对于法人：

a) 除慈善基金外，在基层信用社活动范围内的组织和机关；

b) 加入基层信用社申请书上的签字人必须是法人的法定代表人。法定代表人可以授权法人领导层中的其他人作为代表加入基层信用社。

2.5 对于其他对象：

a) 除社会基金和慈善基金外，在基层信用社活动范围内的组织和机关；

b) 合作社和合伙公司加入基层信用社时，必须指派有授权书且符合条件的代表。

2.6 上述第2.1、2.2、2.3、2.4和2.5点规定的对象，提交加入申请并同意章程，按规定缴纳股本，均可成为基层信用社成员。

每个对象只能成为一家基层信用社的成员。

3 股本

成员可以用越南盾出资。国家机关和人民武装部队不得使用国有资产和公共资金向基层信用社出资。

3.1 出资形式和记账：

a) 确立成员资格的出资：成员加入基层信用社时，必须出资确立成员资格；在确立成员资格出资时，出资者将获得由中国人民银行规定的成员卡（附件1）；

b) 经常性出资：在确立成员资格出资后，成员可以继续经常性出资（如有），以便基层信用社有足够的资金进行货币、信贷和银行业务；经常性出资的成员将获得由中国人民银行规定的出资记录簿（附件2）；

4 终止成员资格

4.1 原则上终止成员资格时，成员可以将其出资、权利和义务转让给他人，或者根据以下第4.2、4.3、4.4和4.5点的规定退还出资及其他权利：

4.2 下列情况下，如果无法转让出资，则退还出资：

a) 成员为个人，死亡、失踪、丧失民事行为能力或限制民事行为能力；

b) 成员为家庭户，没有符合条件的代表；

c) 成员为法人，该组织解散、破产或没有符合条件的代表；

d) 成员被会员大会开除，或因迁居、工作地点或生产营业地点迁出基层信用社活动范围而被接受退出基层信用社。

e) 因退还上述成员的出资导致法定资本低于最低法定资本时，基层信用社最迟应在三十天内采取措施补充不足的法定资本。

4.3 除了上述第4.2点的情况外，终止成员资格时，成员可以将其出资转让给他人。对这些对象退还出资仅在满足以下条件时考虑：

a) 退股不会使基层信用社的法定资本低于最低法定资本；

b) 不会导致违反中国人民银行规定的基层信用社最低资本充足率；

c) 该基层信用社经营盈利，并被中国人民银行评为A类或B类。

4.4 向成员退还出资及出资利息（如有），须根据基层信用社年终决算时的财务状况，在成员已经解决所有与基层信用社的财务事务（如有）之后，包括：

a) 还清所有贷款（本金和利息）：

b) 应赔偿的损失，因承担或连带责任所致。

c) 经营亏损和相应活动中的风险，按照成员按比例分担的出资额，由成员根据福利决定（如有）按成员大会决定的比例承担责任。

4.5. 当退出信用合作社时，除按规定退还出资外，成员还将享有奖励基金和福利基金（如有）按成员大会决定的比例分配的权利。

5. 成员大会

5.1. 全体成员大会或信用合作社成员代表会议（统称成员大会）具有相同的职责和权限。根据每个信用合作社的具体情况，理事会决定成员大会的组织形式、选举代表参加成员大会以及代表人数（至少应有50名代表）。

选举参加成员大会的代表原则上应按照居民区和出资结构进行，但必须确保出资设立成员资格的代表与经常性出资的代表之间的合理比例，以确保成员之间的民主和平等原则。

5.2. 成员大会在至少三分之二的成员或代表出席的情况下被视为有效；如果未达到上述规定的人数，则必须暂停成员大会，并由理事会或监事会重新召集成员大会，自暂停之日起三十日内召开（对于年度成员大会而言，上述暂停和重新召集的时间不得超过法律规定的时间）。

5.3. 修改章程、合并、分立、解散信用合作社的决定必须获得至少四分之三的成员或代表投票同意。

5.4. 对于其他问题的决定，在超过半数的代表投票同意的情况下通过；在投票结果相同时，主持成员大会或成员会议的一方的投票决定最终结果。

5.5. 在成员大会和成员会议上投票不取决于成员在信用合作社中的出资额或职务；每位成员或代表仅有一票。

6. 理事会

6.1. 理事会负责管理信用合作社，其职能依据法律规定执行。建立一个既管理又运营的机构或分别建立管理机构和运营机构的规定如下：

a) 对于拥有不超过5亿元人民币（五亿）运营资金的信用合作社，可以建立一个既管理又运营的机构；

b) 对于拥有超过5亿元人民币（五亿）运营资金的信用合作社，必须分别建立管理机构和运营机构。

6.2. 理事会主席和其他成员由成员大会直接选举产生，采用秘密投票方式；理事会成员的数量由成员大会决定，但最少为三人。理事会任期由成员大会决定并记录在信用合作社章程中，但最少为两年，最多不超过五年。

对于拥有超过8亿元人民币（八亿）运营资金的信用合作社，理事会主席必须专职工作；对于拥有不超过8亿元人民币（八亿）运营资金的信用合作社，理事会主席可以专职或兼职工作，具体由信用合作社章程和理事会运作规则规定。

7. 监事会

监事会是代表成员监督和检查信用合作社所有活动的机构，其职能依据法律规定和信用合作社章程执行。信用合作社的监事和监事会主席由成员大会直接选举产生，采用秘密投票方式。监事会至少有三人，其中至少有一名专职监事；对于成员少于1000人且运营资金不超过5亿元人民币（五亿）的信用合作社，可以只选举一名专职监事而不选举监事会，由成员大会决定。监事会主席可以专职或兼职工作，具体由信用合作社章程和监事会运作规则规定。

8. 运营机构

运营机构负责领导信用合作社的业务活动。运营机构包括总经理、副总经理；协助运营机构工作的有总会计师（或会计部门负责人），以及从事会计、信贷、现金管理、保安、司机（如有）等领域的专业人员和其他实际需要的任务。

8.1. 总经理

总经理负责领导运营机构，执行经营计划并根据法律规定管理信用合作社的日常事务。总经理不在时，可授权一名副总经理代行其职责。

8.2. 副总经理

副总经理协助总经理领导运营机构。副总经理是信用合作社的成员，由理事会根据总经理的提议任命或解聘。副总经理的数量由成立大会或成员大会决定。

9. 社会保险

9.1. 基层信用社必须为其干部、员工或劳动者（包括专职董事会主席、监事会主席和专职监事）缴纳强制性社会保险。对于已经退休并领取月度社会保险金的干部、员工或劳动者，其社会保险缴纳事宜应按照《劳动法》及相关法律规定执行。

每位干部、员工（或劳动者）的强制性社会保险缴费基数须经成员大会审议通过，并向所在省、直辖市劳动管理机关登记备案，依据《劳动法》及相关法律规定。

9.2. 若基层信用社运营条件允许且成员有要求，基层信用社可与当地社会保险机构联系，作为自愿缴纳社会保险的中介。成员自愿缴纳社会保险事项须经成员大会审议通过，并载入基层信用社章程。

10. 注册资本增减限额

10.1. 每次增加或减少注册资本低于最近一次中国人民银行批准的注册资本的10%（百分之十），且不超过50000000元（五千万人民币），由基层信用社董事会决定；若超过上述规定，则需经成员大会审议通过，并获得省、直辖市中国人民银行分支机构书面批准。

10.2. 每半年（每年7月15日和12月31日前），基层信用社董事会汇总当期注册资本增减情况，报告省、直辖市中国人民银行分支机构，并申请新注册资本额度的批准。

10.3. 在财政年度结束时，基层信用社董事会须汇总当年注册资本增减情况，并根据中国人民银行批准的新注册资本额度，向年度成员大会报告，并按法律规定向工商登记机关登记注册资本变更。

11. 基层信用社业务内容

11.1. 资金筹集

a) 基层信用社可以从组织和个人以及非农村信用合作社系统的其他金融机构以活期存款、定期存款和储蓄存款的形式筹集资金；

b) 基层信用社可以从中央信用社和其他非农村信用合作社系统金融机构借款；

c) 在遇到财务困难的情况下，经省、直辖市中国人民银行分支机构主任批准（在省、直辖市中国人民银行分支机构报告并获得中国人民银行行长批准后），基层信用社可以向其他基层信用社借款。

11.2. 资金使用

a) 信贷活动：

- 基层信用社可以：

+ 向成员提供贷款；

+ 向居住在其服务区域内的非成员贫困家庭提供贷款。对贫困家庭的贷款须依据章程规定和现有资金平衡能力及基层信用社的财务状况进行。贫困家庭须根据劳动和社会事务部的标准确定，并列入乡级人民委员会的贫困家庭名单。对贫困家庭的贷款程序、手续和文件须遵循现行适用于成员的信贷制度；

+ 对于在基层信用社有存款的客户，以该基层信用社发行的存款单作为担保，贷款总额加上到期还款时的利息不得超过存款单余额。贷款期限内，存款单余额不得低于贷款总额加上到期还款时的利息；

- 基层信用社可以在获得中国人民银行批准后开展其他信贷活动；

- 基层信用社有权基于担保或无担保、第三方保证作出贷款决定，并对其决定负责；基层信用社不得以成员出资证明为担保发放贷款；

b) 其他活动：

- 经省、直辖市中国人民银行分支机构主任批准（在省、直辖市中国人民银行分支机构报告并获得中国人民银行行长批准后），基层信用社可以在中国人民银行、中央信用社和其他金融机构开设账户，为成员和客户提供支付服务；

- 基层信用社可以根据现行中国人民银行的规定购买和投资固定资产，用于直接支持业务活动，固定资产剩余价值不得超过一级资本占自有资本结构的比例50%（百分之五十）；

- 基层信用社可以在具备现行中国人民银行规定的条件下，接受委托、代理并从事其他货币业务活动，确保有效、安全，并经省、直辖市中国人民银行分支机构主任批准。

III. 中央信用社

1. 中央信用社成员包括：

1.1. 基层信用社。

1.2. 金融机构。

1.3. 在中央信用社营业场所（包括总部和分行）所在地的经济组织。

上述第1.1、1.2和1.3点所列对象，在加入中央信用社时，须委派合法代表，提交加入申请书，同意章程，并按规定足额出资，方可成为中央信用社成员。

中国人民银行行长应指派一至二人代表（从一人到二人）管理政府对人民信用合作社系统的支持资金，在中央信用合作社中履行中国人民银行对该部分资金的权利和义务。这些人是当然的成员大会代表，并根据《中央信用合作社章程》和其他相关法律规定参与管理和监督中央信用合作社。

二、业务内容

2.1. 资金筹集

中央信用合作社的资金筹集活动应按照第69号令2005年第23款第1条的规定执行。

2.2. 资金使用

a) 信贷活动：

- 中央信用合作社向成员基层信用合作社提供贷款，以支持并提高其运营效率；其他对象的贷款由《中央信用合作社章程》规定，确保优先满足成员基层信用合作社合理的贷款需求。对其他对象的总贷款余额（不包括委托贷款余额）不得超过中央信用合作社当年平均运营资本的百分之五十；

- 中央信用合作社有权基于客户提供的资产担保或第三方保证，或者基于用贷款形成的资产作为担保，决定并承担贷款责任；

- 中央信用合作社可以办理贴现、再贴现客户的有价证券，以及金融机构的有价证券，进行银行保函和其他形式的信贷业务，依照现行规定执行；

b) 其他活动：

- 中央信用合作社可参与中国人民银行组织的货币市场，包括国库券拍卖市场、本币和外币同业拆借市场以及其他票据市场；经中国人民银行书面批准后，可以从事外汇交易；在与银行业务相关的领域内，可以接受委托、代理委托；

- 经中国人民银行批准，中央信用合作社可以用法定准备金和补充法定准备金来与其他组织和个人共同出资；

- 中央信用合作社可以根据原则购买和投资用于直接业务活动的固定资产，固定资产剩余价值不超过中央信用合作社一级资本占自有资本结构的比例的百分之五十；

IV. 组织实施

本通知自发布之日起十五日后生效，并取代2001年10月8日发布的关于实施第48号令2001年和第69号令2005年关于人民信用合作社组织和活动的通知的第09号通知2001年，以及2003年7月2日发布的关于修改和补充第09号通知2001年关于实施第48号令2001年的决定696/2003/QĐ-NHNN。

2. 各人民信用合作社最迟应在2006年6月30日前：

2.1. 完成制定和通过符合第48号令2001年和第69号令2005年、本通知及中国人民银行相关规定的大会议程和章程；

2.2. 经中国人民银行批准章程；

2.3. 提出并获得中国人民银行补充和修改成立和经营许可证中的相关内容（如有变更）；

3. 对于目前仍在参与基层信用合作社理事会和监事会的乡级干部和公务员，必须按照中国人民银行行长的指导采取替代措施；

4. 对于要求设立专职董事长的基层信用合作社（根据本通知第二章第六款第六项的规定），如果尚未安排到位，则基层信用合作社必须尽快制定计划，最迟应在2008年3月31日前按法律规定执行；

中国人民银行办公厅主任、合作金融机构司司长、有关单位负责人、各省、自治区、直辖市分行行长、中央信用合作社理事会主席和总经理；基层信用合作社理事会主席和总经理负责执行本通知；

在执行过程中如遇问题，应及时反馈给中国人民银行以便指导和解决。/