通知第08/2013/TT-BCT号关于外商投资企业在越南从事货物买卖及相关活动的实施细则

通知

关于外商投资企业在中国的货物买卖及相关直接活动的规定

的具体规定

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根据2012年11月12日政府第95/2012/NĐ-CP号法令关于规定工贸部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据2006年9月22日国务院第108号令《关于投资法若干条款的实施细则和执行指南》；

根据2007年2月12日国务院令第23号《关于对外贸易法实施中有关问题的细则》关于外商投资企业在华货物买卖及相关直接活动的具体规定；

根据计划司司长的意见；

商务部部长发布通知，就外商投资企业在华的货物买卖及相关直接活动作出具体规定：

第一章

总 则

第一条 投资以进行货物买卖及相关直接活动

外国投资者或在华外商投资企业符合国务院令第23号第四条第一款（a）项规定的条件，有权按照投资形式和实施路径，在附件一《商务部2007年第10号决定》（现为商务部）公布的货物买卖及相关直接活动实施路径以及相关法律法规的规定进行投资。

第二条 货物买卖及相关直接活动的范围

外商投资企业只能根据投资证书、营业执照、零售机构设立许可证的规定及相关的法律法规开展货物买卖及相关直接活动。

第三条 出口权的行使

1. 已获得出口许可的外商投资企业可以在越南购买货物出口到国外，包括由该企业或其他企业进口并已完成所有税费和其他财务义务的货物，须满足以下条件：

a) 出口货物不属于禁止出口、暂停出口或根据国际承诺不得出口的商品清单；

b) 属于有条件出口商品清单的出口货物，企业必须符合法律规定的要求；

c) 属于根据国际承诺分阶段出口的商品清单的出口货物，企业必须按承诺的步骤执行；

d) 出口商品必须符合已获准的出口权限内容。

2. 已获得出口许可的外商投资企业可以直接向海关办理出口货物手续，依照法律规定。

3. 已获得出口许可的外商投资企业对出口货物负有依法缴纳关税及其他财务义务的责任。

4. 已获得出口许可的外商投资企业只能直接从已在工商部门登记或拥有进口、分销该商品权利的中国商人处购买货物用于出口；不得组织网络收购国内货物用于出口，包括设立收购出口货物的地点，除非中国法律或越南社会主义共和国是缔约方的国际条约另有规定。

条 4. 实施进口权

1. 已获批准进口权的外商投资企业可以从国外进口货物到越南，须符合以下条件：

a) 进口货物不属于禁止进口、暂停进口或根据国际承诺不得进口的商品目录；

b) 属于有条件进口商品目录的进口货物，企业必须满足法律规定的要求；

c) 属于根据国际承诺分阶段进口的商品目录中的进口货物，企业必须按照承诺的步骤执行；

d) 进口商品必须符合企业已获批准的进口权限内容。

2. 已获批准进口权的外商投资企业可以直接在海关办理进口货物手续，依照法律规定进行。

3. 已获批准进口权的外商投资企业对进口货物依法承担纳税义务和其他财务责任。

4. 已获批准进口权但未获分销权的外商投资企业只能直接将进口货物销售给已在工商部门登记或有出口权、分销权的国内商人，不得组织或参与在越南的分销系统，除非越南法律或越南是缔约方的国际条约另有规定。

条 5. 实施分销权

1. 已获批准分销权的外商投资企业可以合法地在国内生产和进口的货物中进行分销，须符合以下条件：

a) 分销货物不属于禁止经营和根据国际承诺不得分销的商品目录；

b) 对于限制经营或有条件经营的商品，企业必须满足法律规定的要求；

c) 属于根据国际承诺分阶段分销的商品目录中的分销货物，企业必须按照承诺的步骤执行；

d) 分销商品必须符合企业已获批准的分销权限内容。

2. 已获批准分销权的外商投资企业对分销货物依法承担纳税义务和其他财务责任。

条 6. 实施与加工区企业买卖货物及相关活动

1. 已获批准出口权和进口权的外资加工区企业应按本通知第3条和第4条规定实施相应的权利。

2. 已获批准分销权的外资加工区企业应按本通知第5条规定实施分销权，包括向加工区内企业和加工区外的越南企业分销。

3. 已获批准分销权但非加工区的外资企业应按本通知第5条规定实施分销权，包括向加工区企业分销。

4. 加工区企业对其实施的买卖货物及相关直接买卖活动依法承担纳税义务和其他财务责任。

5. 外资加工区企业的生产出口优惠、税收优惠及其他财政优惠不适用于其买卖货物及相关直接买卖活动。

条7. 设立零售场所

1. 设立零售场所，包括第一零售场所，必须遵守国家对零售活动管理的法律规定，并符合拟设立零售场所所在省、直辖市的相关规划。

2. 设立除第一零售场所外的其他零售场所，应根据对拟设立零售场所所在区域经济需求的具体情况进行审查，依据的标准为：零售场所的数量、市场稳定性、人口密度以及拟设立零售场所所在区县的规模。

3. 在已由省、直辖市规划用于商品交易并已完成基础设施建设的区域内设立面积低于500平方米的零售场所，无需执行本条第2款关于经济需求审查的规定。此规定不适用于规划变更且上述条件不再存在的情况。

4. 省、直辖市人民政府（以下简称省级人民政府）成立经济需求审查委员会，以审查设立除第一零售场所外的其他零售场所是否符合本条第1款和第2款规定的标准。

5. 经济需求审查委员会成员包括：省级人民政府代表；省发展和改革委员会（或设在拟设立零售场所地区的经济技术开发区管理委员会）；省商务厅及其他相关部门（由省级人民政府主席决定）。

如果拟设立零售场所的位置位于与另一省、直辖市接壤的街道、乡、镇地区，则经济需求审查委员会必须包括接壤省、市人民政府的代表。

6. 经济需求审查委员会的工作结果须经省级人民政府书面批准。该文件是提交商务部征求意见的设立零售场所申请材料的一部分。

已获得投资许可证，内容为设立除第一零售场所外的其他零售场所，但未按第23/2007/NĐ-CP号法令规定获得设立零售场所许可的外国投资企业，必须按照本通则第19条规定办理设立零售场所许可手续。

条8. 设立分支机构以从事商品交易及相关直接交易活动

外国投资企业设立分支机构以从事商品交易及相关直接交易活动，或者设立与设立分支机构相关的零售场所，必须遵循《外资法》、《企业法》、第23/2007/NĐ-CP号法令和本通则的规定。

条9. 外国投资者在越南企业的出资、购股活动 男 以从事商品交易及相关直接交易活动为目的

通过外国投资者在越南企业的出资、购股活动而成为从事商品交易及相关直接交易活动的外国投资企业，必须遵循第23/2007/NĐ-CP号法令和本通则的规定。

第二章

实施商品交易及相关直接交易活动的许可手续

条10. 发放出口、进口权利许可，不同时实施分销权或直接与货物买卖相关的活动

1. 外国投资者进行投资以实施出口、进口权利的，应当办理投资许可证手续；在越南有外资的企业补充出口、进口业务目标的，应当办理投资许可证调整手续。

a) 文件包括：

- 按照法律规定办理投资许可证的审查文件；

- 根据本通知附表MĐ-6格式提交满足从事货物买卖及相关直接活动条件的说明；

- 证明投资者财务能力和出口、进口经验的材料；

- 对于补充出口、进口业务的外资企业，提供税务机关出具的最近两年企业所得税义务履行情况的证明。如无或缺少证明文件，企业需书面说明原因。

b) 有权国家机关根据相关法律规定发放投资许可证或调整投资许可证以补充出口、进口业务目标。投资许可证同时作为经营许可证。投资许可证中的行业经营范围规定按照本通知附表HD-1执行。

2. 已获得投资许可证以实施出口、进口权利的外资企业，调整出口、进口内容的，应办理投资许可证调整手续或申请经营许可证（按企业要求）。

a) 调整投资许可证的情况，所需文件包括：

- 按照法律规定办理投资许可证调整的审查文件；

- 根据本通知附表MĐ-6格式提交满足从事货物买卖及相关直接活动条件的说明；

- 证明投资者财务能力和调整内容经验的材料；

- 按照本通知附表BC-1、BC-2和BC-3格式提交的出口、进口实施情况报告；

- 税务机关出具的最近两年企业所得税义务履行情况的证明。如无或缺少证明文件，企业需书面说明原因。

b) 调整投资许可证并发放经营许可证的情况，所需文件包括：

- 本条第2款a项规定的文件；

- 按照本通知附表MĐ-1格式提交的经营许可证申请书。

c) 有权国家机关根据相关法律规定调整投资许可证的内容以实施出口、进口权利，或者调整投资许可证的内容以实施出口、进口权利并发放经营许可证（按照本通知附表GP-1）。投资许可证中的行业经营范围规定按照本通知附表HD-1执行。

条11. 颁发从事货物买卖及相关直接与货物买卖活动的许可证

1. 外国投资者实施货物买卖及相关直接与货物买卖活动并与设立企业相关的投资项目，必须办理投资许可证手续。

a) 文件包括：

- 按照法律规定提交的投资项目审批材料；

- 根据本通知附表MĐ-6格式提交满足从事货物买卖及相关直接活动条件的说明；

- 证明投资者财务能力和在实施货物买卖及相关直接与货物买卖活动目标方面经验的文件。

b) 在获得工业和贸易部意见后，有权限的国家机关颁发投资许可证。投资许可证同时作为营业执照。

c) 投资许可证中规定的行业、业务内容按照本通知附表HD-1的规定执行。

2. 已获颁投资许可证从事货物买卖及相关直接与货物买卖活动的外国投资者，设立其他经济组织或参与其他经济组织的投资项目以实施货物买卖及相关直接与货物买卖活动，必须办理投资许可证手续。

a) 文件包括：

- 按照本条第1款a点规定提交的材料；

- 按照本通知附表BC-3规定格式提交已获许可项目的货物买卖及相关直接与货物买卖活动实施情况报告；

- 近两年企业所得税缴纳情况的税务机关证明文件。如无或缺少证明文件，企业需书面说明原因。

b) 在获得工业和贸易部意见后，有权限的国家机关颁发投资许可证。投资许可证同时作为营业执照。

c) 投资许可证中规定的行业、业务内容按照本通知附表HD-1的规定执行。

3. 已获颁投资许可证从事货物买卖及相关直接与货物买卖活动的外商投资企业，调整货物买卖及相关直接与货物买卖活动内容，必须办理投资许可证调整手续或投资许可证调整并附带营业执照（根据企业的申请）。

a) 调整投资许可证的情况，所需文件包括：

- 按照法律规定办理投资许可证调整的审查文件；

- 根据本通知附表MĐ-6格式提交满足从事货物买卖及相关直接活动条件的说明；

- 证明投资者财务能力和调整内容经验的材料；

- 按照本通知附表BC-3规定格式提交的货物买卖及相关直接与货物买卖活动实施情况报告；

- 近两年企业所得税缴纳情况的税务机关证明文件。如无或缺少证明文件，企业需书面说明原因。

b) 调整投资许可证并发放经营许可证的情况，所需文件包括：

- 按照本条第3款a点规定提交的材料；

- 按照本通知附表MĐ-1格式提交的经营许可证申请书。

c) 自收到材料之日起3个工作日内，受理机构检查材料的有效性，并将材料送交工业和贸易部征求意见。如材料无效，受理机构应书面通知投资者进行修改或补充材料。

自收到材料之日起15个工作日内，工业和贸易部就其管理职能范围内的问题提出书面意见。

如仅调整投资许可证，在收到工业和贸易部同意意见之日起7个工作日内，有权的国家机关调整投资许可证中的货物买卖及相关直接与货物买卖活动内容。

如调整投资许可证并附带颁发营业执照，在收到工业和贸易部同意意见之日起15个工作日内，有权的国家机关调整投资许可证中的货物买卖及相关直接与货物买卖活动内容，并根据本通知附表GP-1颁发营业执照。

d) 投资许可证中规定的行业、业务内容按照本通知附表HD-1的规定执行。

条 12. 颁发补充经营活动目标的买卖货物及相关直接活动许可

1. 已获得投资证书的外商投资企业，补充买卖货物及相关直接活动的目标，必须办理投资证书调整手续并获取营业执照。所需材料包括：

a) 按照法律规定进行的投资证书调整审查材料；

b) 营业执照颁发所需材料包括：

- 根据本通知附表MĐ-1格式提出的营业执照申请书；

- 根据本通知附表MĐ-6格式提交满足从事货物买卖及相关直接活动条件的说明；

- 证明投资者财务能力和在实施买卖货物及相关直接活动方面经验的文件；

- 近两年企业所得税缴纳情况的税务机关证明文件。如无或缺少证明文件，企业需书面说明原因。

2. 在收到工业和贸易部同意意见后，有权机关将根据本通知附表GP-1格式调整并补充买卖货物及相关直接活动的目标到投资证书，并颁发营业执照。

条 13. 修改、补充买卖货物及相关直接活动的营业执照

1. 修改登记信息

a) 文件包括：

- 根据本通知附表MĐ-2格式提出的修改、补充营业执照申请书；

- 与修改内容相关的所有文件；

- 已颁发的营业执照原件（正本）。

b) 自收到符合本条第1款a项规定的完整有效文件之日起10个工作日内，有权机关将根据本通知附表GP-1格式颁发新的营业执照，并同时收回已颁发的营业执照。

2. 补充实施买卖货物及相关直接活动的内容

a) 文件包括：

- 根据本通知附表MĐ-2格式提出的修改、补充营业执照申请书；

- 根据本通知附表MĐ-6格式提交满足从事货物买卖及相关直接活动条件的说明；

- 证明投资者在实施补充内容方面的财务能力和经验的文件；

- 根据本通知附表BC-3格式编制的已获许可的买卖货物及相关直接活动执行情况报告；

- 税务机关关于最近连续两年的企业所得税履行情况的凭证。如无或缺少凭证，企业需书面说明原因；

- 已颁发的营业执照原件（正本）。

b) 自收到文件之日起3个工作日内，受理机关检查文件的有效性并向工业和贸易部征求意见。如文件无效，受理机关将以书面形式告知投资者进行修改或补充文件。

自收到工业和贸易部同意意见之日起15个工作日内，有权机关将根据本通知附表GP-1格式颁发营业执照，并同时收回已颁发的营业执照。

条 14. 再次颁发营业执照

1. 材料包括：

a) 根据本通知附表MĐ-3格式提出的再次颁发营业执照申请书；

b) 在营业执照损坏、撕裂、烧毁或部分销毁的情况下可辨认的原件；或者公安机关关于丢失营业执照的确认文件，或者企业在全部损坏、烧毁或销毁情况下由企业出具的书面解释和承诺。

2. 有权机关将颁发与原营业执照内容一致的新营业执照。

第十五条 实施买卖货物和其他直接与买卖货物相关的经营活动的许可，在暂停或终止其他经营目标后

一、外商投资企业暂停或终止已获许可的经营目标，仅实施买卖货物和其他直接与买卖货物相关的经营活动时，有权机关应将调整企业经营目标的申请材料送商务部征求意见。

二、在收到商务部的意见后，有权机关审查并调整投资许可证和营业执照。

第三章

发放零售场所设立许可

第十六条 零售场所设立许可的发放

一、外商投资企业在第一个零售场所之外设立零售场所，必须办理设立零售场所的许可手续，所需文件包括：

a) 按照法律规定进行投资审批所需的审批文件；

b) 设立零售场所的许可文件，包括：

- 按照本通知附件中发布的MĐ-4表格填写的设立零售场所许可申请书；

- 符合第七条第一款和第二款规定的条件的说明文件；

- 根据本通知第七条规定，省级人民政府通过经济需求评估委员会工作结果的书面文件。

- 按照本通知附表BC-3规定格式提交的货物买卖及相关直接与货物买卖活动实施情况报告；

- 税务机关出具的最近两年企业所得税义务履行情况的证明。如无或缺少证明文件，企业需书面说明原因。

二、在收到商务部同意意见后，有权机关按照本通知附件中发布的GP-2表格发放设立零售场所的许可。

第十七条 修改、补充设立零售场所的许可

1. 修改登记信息

（i）请求中国人民银行批准将营业部转换为分支机构的书面文件，其中应说明：符合本通知的规定；确保转换过程中业务连续性和相关组织和个人合法权益的计划；

- 按照本通知附件中发布的MĐ-5表格填写的修改、补充设立零售场所许可的申请书；

- 已发放的设立零售场所许可原件（正本）。

b) 自收到符合本条第一款规定的所有有效文件之日起十个工作日内，有权机关发放新的设立零售场所许可，并同时收回已发放的设立零售场所许可。

二、修改零售场所规模

a) 文件包括：

- 按照本通知附件中发布的MĐ-5表格填写的修改、补充设立零售场所许可的申请书；

- 有关修改零售场所规模的资料；

- 在企业调整增加零售场所规模至需执行经济需求评估规定的情况下，省级人民政府通过经济需求评估委员会工作结果的书面文件。

- 按照本通知附表BC-3规定格式提交的货物买卖及相关直接与货物买卖活动实施情况报告；

- 税务机关关于最近连续两年的企业所得税履行情况的凭证。如无或缺少凭证，企业需书面说明原因；

- 已发放的设立零售场所许可原件（正本）。

b) 自收到文件之日起3个工作日内，受理机关检查文件的有效性并向工业和贸易部征求意见。如文件无效，受理机关将以书面形式告知投资者进行修改或补充文件。

自收到材料之日起15个工作日内，工业和贸易部就其管理职能范围内的问题提出书面意见。

自收到商务部同意意见之日起十五个工作日内，有权机关按照本通知附件中发布的GP-2表格发放新的设立零售场所许可，并同时收回已发放的设立零售场所许可。

三、增加零售场所经营活动内容

a) 文件包括：

- 按照本通知附件中发布的MĐ-5表格填写的修改、补充设立零售场所许可的申请书；

- 证明投资者财务能力和相关经验的文件，以详细实施增加的内容。

- 根据本通知附表BC-3格式编制的已获许可的买卖货物及相关直接活动执行情况报告；

- 税务机关关于最近连续两年的企业所得税履行情况的凭证。如无或缺少凭证，企业需书面说明原因；

- 已发放的设立零售场所许可原件（正本）。

b) 自收到文件之日起3个工作日内，受理机关检查文件的有效性并向工业和贸易部征求意见。如文件无效，受理机关将以书面形式告知投资者进行修改或补充文件。

自收到材料之日起15个工作日内，工业和贸易部就其管理职能范围内的问题提出书面意见。

自收到商务部同意意见之日起十五个工作日内，有权机关按照本通知附件中发布的GP-2表格发放新的设立零售场所许可，并同时收回已发放的设立零售场所许可。

第十八条 再次发放设立零售场所的许可

1. 材料包括：

a) 按照本通知附件中发布的MĐ-3表格填写的再次申请设立零售场所许可的申请书；

b) 在营业执照损坏、撕裂、烧毁或部分销毁的情况下可辨认的原件；或者公安机关关于丢失营业执照的确认文件，或者企业在全部损坏、烧毁或销毁情况下由企业出具的书面解释和承诺。

二、有权机关发放新的设立零售场所许可，其内容与已发放的设立零售场所许可相同。

第十九条 对未按第23/2007/NĐ-CP号法令规定获得设立零售场所许可的第一个零售场所之外的零售场所发放设立零售场所许可

1. 材料包括：

- 按照本通知附件中发布的MĐ-4表格填写的设立零售场所许可申请书；

- 提交申请设立零售场所许可的零售场所的投资情况和运营情况报告。

二、在收到商务部同意意见后，有权机关按照本通知附件中发布的GP-2表格发放设立零售场所的许可。

第四章 实施细则

吊销营业执照、设立零售场所许可

条 20. 撤回营业执照，设立零售网点许可证

有权国家机关在下列情形下撤回营业执照，设立零售网点许可证：

1. 外商投资企业在商品买卖及相关直接与商品买卖有关的活动中违反法律规定，依法应当撤回营业执照，设立零售网点许可证。

2. 投资于商品买卖及相关直接与商品买卖有关的活动的项目依法停止运营。

3. 有权国家机关根据法律规定撤回投资许可证。

第五章

报告制度

条 21. 企业报告制度

1. 外商投资企业在商品买卖及相关直接与商品买卖有关的活动中，必须按照越南法律法规的规定定期和临时报告；同时按照本条第2、3、4款的规定进行报告。

2. 出口销售商报告

每年定期，在1月30日前，已获得出口许可的外商投资企业必须编制出口销售商报告，并提交给有权国家机关，使用本通知中的BC-1表格。

3. 进口采购商报告

每年定期，在1月30日前，已获得进口许可但尚未获得分销权的外商投资企业必须编制进口采购商报告，并提交给有权国家机关，使用本通知中的BC-2表格。

4. 综合报告

每年定期，在1月30日前，已获得从事商品买卖及相关直接与商品买卖有关的活动许可的外商投资企业必须编制综合报告，并提交给有权国家机关，使用本通知中的BC-3表格。

5. 上述报告是监督企业活动的基础之一。

条 22. 地方政府管理机构报告

1. 每半年一次，在每年的1月15日和7月15日前，有权国家机关汇总并向商务部报告关于向投资于商品买卖及相关直接与商品买卖有关的活动的项目发放、重新发放、修改、补充、撤回许可证的情况；同时提出建议，使用本通知中的BC-4表格。

2. 每年定期，在2月28日前，有权国家机关汇总并向商务部报告关于外商投资企业从事商品买卖及相关直接与商品买卖有关的活动的情况；同时提出建议，使用本通知中的BC-5表格。

第六章

组织实施

条 23. 执行责任

1. 各省、自治区直辖市的计划和投资局、经济开发区、工业园区、出口加工区管理委员会、工业和贸易局负责协助人民政府执行对外商投资企业在越南从事商品买卖及相关直接与商品买卖有关的活动的国家管理职能，依据国务院令第23号2007年第23号法令和本通知的指导。

2. 在执行过程中，如遇困难，相关组织和个人应及时反映给商务部以便及时处理。

条24. 生效

1. 本通知自2013年6月7日起生效。本通知适用于截至本通知生效之日尚未获得许可或尚未修改、补充、重新发放的所有情况。

2. 本通知取代商务部2007年7月17日发布的第9号2007年第9号通知（现为商务部），该通知解释了国务院令第23号2007年第23号法令关于外商投资企业在越南从事商品买卖及相关直接与商品买卖有关的活动的具体规定，以及商务部2008年4月14日发布的第5号2008年第5号通知，对商务部2007年7月17日发布的第9号2007年第9号通知进行了修改和补充。/。