通知2020年第8号关于中小企业发展基金接受资助、捐赠和委托的事项

通知

|| 关于中小企业发展基金接受资助、捐赠和委托管理的指导

^_________ 

|| 根据《中小企业促进法》；

|| 根据2017年第86号政府法令，关于国家发展改革委的职能、任务、权限和组织结构； 7 || 2017年12月25日，根据政府关于设立和运营中小企业发展基金的规定；

|| 根据2019年第39号政府法令，关于设立和运营中小企业发展基金；

|| 经中小企业发展基金会董事会主席提议；

|| 商务部发布本通知，以指导中小企业发展基金接受资助、捐赠和委托管理。

第一章 I.

总则

第一条 调整范围和适用对象

本通知规定了国内组织和个人向中小企业发展基金（以下简称“基金”）提供资助和捐赠以及外国组织和个人向基金提供的捐赠和委托管理的接收。

外国组织和个人向基金提供的非偿还性资助的接收应按照有关非偿还性援助的法律规定执行，该援助不属于外国机构和组织正式给予越南的支持。

第二条 本通知适用于：

a) 中小企业发展基金；

b) 与本通知规定的基金资助、捐赠和委托管理活动相关的组织和个人。

条2. 术语解释：

在本通知中，以下术语定义如下：

1. “资助”是指组织或个人（资助方）以非财政资金的形式，为实现中小企业支持活动而向基金提供的无偿支持行为，具体条件、目标和对象由《中小企业促进法》第二十条第一款和第39/2019/NĐ-CP号政府法令第三十六条第一款规定。

2. “非偿还性捐赠”是指组织或个人（捐赠方）为实现中小企业支持活动而向基金提供的无偿资金或实物捐赠行为，具体由《中小企业促进法》第二十条第一款和第39/2019/NĐ-CP号政府法令第三十六条第一款规定。

3. “偿还性捐赠”是指组织或个人（捐赠方）为实现中小企业支持活动而向基金提供的资金或实物捐赠行为，基金必须偿还部分或全部捐赠款项及由此产生的利润。

4. “委托管理”是指组织或个人（委托方）将资金委托给基金（受托方），用于实现中小企业支持活动的行为。委托方承担所有风险，受托方享有委托管理费。

条3. 接受资助、捐赠和委托管理的原则和目标

1. 基金可以接受资助、捐赠和委托管理，以实现《中小企业促进法》第二十条第一款和第39/2019/NĐ-CP号政府法令第三十六条第一款规定的活动。

2. 基金接受资助、捐赠和委托管理必须遵守越南法律法规和越南已签署的国际条约。接受委托资金和捐赠必须确保符合基金的偿还能力。

3. 向基金提供的资助、捐赠和委托管理必须遵循自愿、公开和透明的原则。

4. 基金不得接受损害国家利益、国家安全和国防、违反反腐败法律、洗钱和恐怖主义融资以及其他非法活动的资助、捐赠和委托管理。

5. 资助方、捐赠方和委托方必须自行保证并对其向基金提供的资助、捐赠和委托管理的合法性和来源负责。

条 4. 接受资助、捐赠和委托的形式

1. 资助、捐赠以货币形式：资助方、捐赠方通过基金会开设的银行账户，将资助、捐赠款项以越南盾或外币转账给基金会。

2. 对于实物资助、捐赠：

a) 资助方、捐赠方向基金会移交机器设备、交通工具、土地、建筑物及其他具有使用价值的实物。

b) 实物资助、捐赠的价值应折算为越南盾，并在资助、捐赠接受文件和相关材料中体现。对于市场原价在500万越南盾及以上的资产，基金会必须聘请评估机构进行资产评估。评估时间距批准资助、捐赠文件的时间不超过六个月。

3. 对于需偿还的捐赠：基金会根据各方已签署的协议执行偿还。

4. 对于委托：委托方通过基金会开设的银行账户，将委托资金以越南盾或美元转账给基金会。

基金会根据各方已签署的委托协议执行对委托方的偿还。

第一章 第二节 接受资助、捐赠和委托

条 5. 审批资助、捐赠和委托的权限

1. 国家计划投资部部长负责审批外国组织和个人的需偿还捐赠和委托事项。

2. 中小企业发展基金理事会主席（以下简称“主席”）有权审批国内组织和个人的资助、捐赠和委托事项。

条 6. 准备资助、捐赠和委托文件、材料

1. 对于国家计划投资部部长审批的需偿还捐赠和委托事项：

a) 基金会负责准备接受捐赠和委托的文件、材料。

b) 基金会有责任与国内组织和捐赠方、委托方合作，在编制文件、材料过程中进行协调。

2. 对于主席审批的资助、捐赠和委托事项，基金会与国内组织和资助方、捐赠方、委托方合作，在编制文件、材料过程中进行协调。

3. 基金会负责确保文件、材料的进度、质量和内容。

条 7. 资助、捐赠和委托文件、材料的内容

接受资助、捐赠和委托的文件、材料主要包括以下内容：

1. 接受资助、捐赠和委托的背景和必要性，明确资助、捐赠和委托将用于解决的问题。

2. 资助、捐赠和委托的长期目标（如有）和短期目标。

3. 使用资助、捐赠和委托的主要成果及其衡量指标。

4. 资助、捐赠和委托的实施时间和地点。

5. 资助方、捐赠方对资助、捐赠的承诺和条件；委托方对委托的承诺和条件；基金会使用资助、捐赠和委托的义务和承诺。

6. 资助、捐赠和委托的总价值和资本结构。

7. 对应资本和担保来源（如有）。

8. 组织、管理和实施资助、捐赠和委托的方式。

9. 资助、捐赠和委托的整体和详细实施计划（如需）。

10. 监督和评估使用资助、捐赠和委托结果的计划（如需）。

11. 资助、捐赠和委托实施的效果、实际应用能力和可持续性。

条8. 审定资助、捐赠、委托事项

1. 资助、捐赠、委托事项的文件和档案必须经过审定，作为批准、签署和执行的基础。

2. 国家发展改革委指定其下属职能单位负责组织审定需退还的捐赠和委托事项，对于国家发展改革委部长审批权限内的需退还的捐赠和委托事项。

3. 基金负责组织审定和批准属于董事会主席审批权限的资助、捐赠、委托事项。

4. 主导审定单位可以邀请专业单位、咨询机构和独立顾问专家协助审定资助、捐赠、委托事项的文件和档案。

5. 审定资助、捐赠、委托事项的档案包括：

a) 基金提交审议的关于资助、捐赠、委托事项的文件和档案的文本。

b) 资助方、捐赠方、委托方对资助、捐赠、委托事项内容的意见书。

c) 资助、捐赠、委托事项的草签文件及具体资助、捐赠、委托协议草案（如需要签署代替未来的资助、捐赠、委托文件）。如果资助方、捐赠方、委托方是国内组织或个人，则要求提供越南语文件。如果是国外组织或个人，则至少需要提供越南语和外语两种语言版本的文件。

d) 与资助方、捐赠方、委托方的备忘录。

đ) 资助方、捐赠方、委托方为组织时的营业执照副本或合法法人身份证明副本；为个人时的身份证、护照或居民身份证副本。

e) 确认资助、捐赠资产价值的文件以及由合法且具备资质并被越南认可的评估机构出具的评估证书（如有）。

6. 审定档案应为资助、捐赠、委托事项准备八份，其中至少一份原件。外文材料须附带中文翻译。

7. 审定报告的主要内容：

a) 审定档案中所列数据、论据、计算、结论和建议是否符合现行法律规定。

b) 资助、捐赠、委托事项的可行性。

c) 资助、捐赠、委托事项用于基金活动的合理性。

d) 存在的问题、存在的问题处理方法、责任组织、处理期限。

đ) 在机制、政策变化，接受和实施资助、捐赠、委托事项程序差异，资助方、捐赠方、委托方的要求和条件发生变化时的承诺（如有）。

e) 基金组织实施的能力（包括财务能力）。

i) 实施资助、捐赠、委托事项的效果、应用成果于实践的能力和可持续性。

g) 各相关方之间已达成一致或仍有分歧的意见。

h) 关于基金接受和实施资助、捐赠、委托事项的建议。

i) 完成资助、捐赠、委托事项档案的时间期限。

k) 资助方、捐赠方、委托方为组织时的营业执照和法人资格信息，或为个人时的合法信息。

8. 在审定过程中，主导审定单位向有权限的部门发送书面请求，征求相关部门的意见。参与审定的部门和单位对其管辖范围内的审定内容负法律责任。

9. 需退还的捐赠和委托事项的审定流程和时间限制

a) 审定需退还的捐赠和委托事项的流程

第一步：主导审定单位根据本通知第八条第5款的规定，对审定档案的合法性进行评估；

第二步：征求相关部门意见。收到完整档案后，国家发展改革委将档案连同征求意见函发送给与捐赠、委托事项内容相关的若干部委、行业、部门和单位。

第三步：审定

如果档案不完整，主导审定单位要求基金补充、修改和完善档案，并按上述步骤进行。

如果档案齐全且合法，主导审定单位按照以下程序进行审定：

- 对于内容明确、完整且无反对意见的需退还的捐赠和委托事项，主导审定单位准备审定结果报告，附上审定记录和相关部门的意见，呈报部长批准接受需退还的捐赠和委托事项；

- 如无法采用上述形式，主导审定单位组织审定会议。参会人员包括主导审定单位代表、被征求意见的部门代表、相关单位代表和中小企业发展基金代表。

如审定会议通过了需退还的捐赠和委托事项档案，主导审定单位准备审定结果报告，附上审定记录，呈报国家发展改革委部长。

如审定会议未通过需退还的捐赠和委托事项档案，主导审定单位要求基金补充、修改和完善档案，并按上述步骤进行。

b) 对于需退还的捐赠和委托事项的审定期限不超过20天，自收到完整档案之日起算。

10. 审批权限内的资助、捐赠和委托的评估程序：

a) 资助、捐赠和委托的评估程序：

第一步：基金根据本通知第八条第五款的规定，对评估申请材料的合法性进行审查；

第二步：征求相关机构的意见。在收到完整的合法申请材料后，基金将申请材料连同征求意见的书面请求发送给属于国家发展和改革委员会的相关单位，以征求关于资助、捐赠和委托的意见。

第三步：审定

如果申请材料不完整，基金补充、修改和完善申请材料，并按照上述步骤进行。

如果申请材料齐全且合法，基金将按照以下程序进行评估：

- 对于内容明确、完整且没有相关机构反对意见的资助、捐赠和委托，基金完成评估结果报告并附上评估记录和相关机构的意见，提交审批接受资助、捐赠和委托；

- 如果不能采用上述形式，基金可以组织评估会议，参会人员包括基金代表、被征求意见的机构代表及相关单位。基金完成评估结果报告并附上评估记录。

b) 资助、捐赠和委托的评估期限不超过20天，自收到完整合法的申请材料之日起计算。

第九条 简化程序下的资助、捐赠和委托评估

1. 在以下情况下，资助、捐赠和委托可按简化程序进行评估：

a) 需要偿还的捐赠或委托，其审批权属于国家发展和改革委员会部长，金额不超过1亿元人民币；

b) 资助、捐赠和委托，其审批权属于基金，金额不超过1千万元人民币。

2. 需要偿还的捐赠或委托的评估材料及简化评估程序由国家发展和改革委员会部长审批如下执行：

a) 需要偿还的捐赠或委托的评估材料包括本通知第八条第五款规定的文件和资料；

b) 简化评估程序如下执行：

第一步：主要评估单位根据本条第二款a项规定，对评估材料的合法性进行审查；

第二步：进行评估

如果档案不完整，主导审定单位要求基金补充、修改和完善档案，并按上述步骤进行。

如果材料齐全且合法，主要评估单位进行评估并准备评估结果报告附上评估记录，提交国家发展和改革委员会部长。

资助、捐赠和委托的评估期限不超过10天，自收到完整合法的申请材料之日起计算。

如有必要，国家发展和改革委员会部长决定征求相关机构的意见。

3. 主席团审批权限内的资助、捐赠和委托的评估材料及简化评估程序如下执行：

a) 资助、捐赠和委托的评估材料包括本通知第八条第五款规定的文件和资料；

b) 简化评估程序如下执行：

第一步：主要评估单位根据本条第三款a项规定，对评估材料的合法性进行审查；

第二步：进行评估

如果材料不完整，基金补充、修改和完善材料，并按照上述步骤进行。

如果材料齐全且合法，基金进行评估并完成评估结果报告附上评估记录。

资助、捐赠和委托的评估期限不超过10天，自收到完整合法的申请材料之日起计算。

如有必要，主席团决定征求相关机构的意见。

条10. 批准资助、捐赠和受托事项

1. 经审核后批准资助、捐赠和受托的程序如下：

a) 计划投资部部长决定批准需偿还的捐赠和外国委托事项。若捐赠或委托不符合接受条件，计划投资部应通知捐赠方和委托方不予接受。

b) 董事会主席决定批准国内的资助、捐赠和受托事项。若资助、捐赠或委托不符合接受条件，基金应通知资助方、捐赠方和委托方不予接受。

2. 批准资助、捐赠和受托事项的文件和决定应包括以下主要内容：

a) 资助、捐赠和受托事项的名称；

b) 接受资助、捐赠和受托事项的一方：中小企业发展基金；资助方、捐赠方和委托方的组织或个人名称；

c) 资助、捐赠和受托事项的主要目标和成果；

d) 实施的时间和地点；

e) 资助、捐赠和受托事项的总价值及其资本结构；

3. 批准资助、捐赠和受托事项的正式文件（原件）连同具体文件、档案并加盖骑缝章以及相关材料必须提交给有关机构和单位。

条11. 签订资助、捐赠和受托事项的文件和档案

1. 只有在资助、捐赠和受托事项的文件和档案经有权机关批准，并由基金以书面形式正式通知资助方、捐赠方和委托方后，才能签订资助、捐赠和受托事项的文件和协议。

2. 董事会主席根据第39/2019/NĐ-CP号法令第八条第一款和本通知的规定，与资助方、捐赠方和委托方签订资助、捐赠和受托事项的文件和协议。

3. 信息公开：自签订资助、捐赠和受托事项的文件和档案之日起十日内，基金应在基金官方网站和基金办公地点公布相关信息。

条12. 接收资助、捐赠和受托事项

1. 对于资金形式的资助、捐赠和受托事项：

a) 基金开设详细的会计账簿，单独记录收到的资助、捐赠和受托款项；

b) 基金在商业银行开设账户，接收通过转账方式提供的资助、捐赠和受托款项；

2. 对于实物形式的资助、捐赠：

a) 基金负责办理交接手续，准备场地和仓库，确保方便快捷地保管资助、捐赠的实物。基金开设详细的会计账簿，单独记录收到的实物资助、捐赠和受托物品；

b) 若资助或捐赠采用“交钥匙”形式的基本建设项目：资助方或捐赠方完成与建设相关的文件和证明材料，并移交给基金，以便按已移交项目的实际价值进行核算；

c) 若资助或捐赠为设备或机械：资助方或捐赠方按照现行法律规定向基金提供技术文件和档案。

条13. 调整、修改、补充文件、档案、批准资助、捐赠、受托事项的决定在执行过程中

1. 对于必须偿还的捐赠和受托事项，由国家计划投资部部长批准：

a) 当长期目标（如有）和短期目标、组织管理方式、实施方式、主要成果和实施区域发生变化，或者调整进度导致超过已批准的24个月期限时，必须向国家计划投资部部长报告审查并作出决定。

b) 自收到调整建议之日起最迟10天内，负责审查必须偿还的捐赠和受托事项的单位应将调整、修改、补充情况报国家计划投资部部长决定。

2. 对于由董事会主席批准的资助、捐赠、受托事项：

a) 如果调整、修改、补充使资助、捐赠、受托事项成为国家计划投资部部长审批权限内的事项，则负责审查资助、捐赠、受托事项的单位应与基金合作，向国家计划投资部部长报告审查并作出决定。

b) 不属于本条第2款a项规定的调整、修改、补充由董事会主席决定。

c) 在批准对资助、捐赠、受托事项进行调整、修改、补充后最迟10个工作日内，董事会主席发布调整、修改、补充决定。

第一章 三、组织实施

条14. 国家计划投资部的责任

1. 指定一个单位负责审查接收必须偿还的捐赠和受托事项的申请，这些事项属于国家计划投资部部长的审批权限。

2. 指导组织实施并修改本通知。

条15. 小微企业发展基金的责任

1. 根据本通知第三条的规定原则和目标接受资助、捐赠、受托事项。

2. 根据本通知第四条的规定形式接受资助、捐赠、受托事项。

3. 主持准备资助、捐赠、受托事项的文件和档案，确保文件和档案的进度、质量和内容符合国家计划投资部部长分配的任务。

4. 协同国内组织和资助方、委托方在编制接受资助、捐赠、受托事项的文件和档案过程中。

5. 审查属于董事会主席审批权限的接受资助、捐赠、受托事项的申请。

6. 向有关机构、单位和组织发送批准资助、捐赠、受托事项的决定及相关文件，按照本通知第十条第二款的规定。

7. 建议国家计划投资部部长根据本通知第十三条第一款和第二款a项的规定决定调整、修改、补充必须偿还的捐赠和受托事项。

8. 建议国家计划投资部部长审议并修改本通知。

条16. 相关组织和个人的责任

1. 资助方、捐赠方、委托方必须自行确保并对其提供的资助、捐赠、委托给基金的合法性和来源负责。

2. 与审核有关的机关和单位在参与审核时，应对接受资助、捐赠、受托的相关文件内容负责，依据其管理职责范围内的法律规定。

条17. 奖励和处理违法行为

1. 对于积极促进小微企业支持活动发展的资助方，基金将根据权限给予奖励或建议有权限的部门按照《奖励和表彰法》的规定给予奖励。

2. 违反本通知规定的程序接收、管理和使用资助、捐赠、委托的单位、组织和个人，将根据违规程度受到行政处理或被追究刑事责任。

条 18. 生效日期

1. 本通知自2021年1月15日起生效。

2. 在执行过程中，如遇问题，请相关组织和个人及时向国家发展和改革委员会反映，以便研究和补充指导。